Contraloría - Sep 2019 - D - Transmilenio - CODIGO68

“Una Contraloría aliada con Bogotá”
INFORME FINAL DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO
Empresa de Transporte del Tercer Milenio S.A. - TRANSMILENIO S.A
EVALUACIÓN A LA GESTIÓN FISCAL RELATIVA AL CONTRATO DE RECAUDO

No. 001 DE 2011 SUSCRITO ENTRE TRANSMILENIO S.A. Y RECAUDO
BOGOTÁ S.A.S.
CÓDIGO DE AUDITORÍA No. 68
Período Auditado 2018
PAD 2019
DIRECCIÓN SECTORIAL MOVILIDAD
Bogotá, D.C., Septiembre de 2019
1
www.contraloriabogota.gov.co
Código Postal 111321
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
Juan Carlos Granados Becerra

Contralor de Bogotá D.C.
María Anayme Barón Durán

Contralora Auxiliar
Juan David Rodríguez Martínez

Director Sector Movilidad
Gabriel Hernán Méndez Camacho

Subdirector de Fiscalización Movilidad
Daniza Triana Clavijo

Asesora Director Sector Movilidad
Equipo de Auditoría
Jairo Enrique Martín Bonell Gerente 039-01

Patricia Benítez Peñalosa Profesional Especializado 222-07
Gladys Corredor de Alfonso Profesional Especializado 222-07
Clara Inés Monsalve Tavera Profesional Especializado 222-07
Dagoberto Correa Pil Profesional Especializado 222-05 ( E )
Flor Nubia Peña González Profesional Universitario 219-03
Sebastián Chona Londoño Profesional Universitario 219-03
Diana Carolina Rodríguez Castro Profesional Universitario 219-03 ( E )
Pablo Cesar Pacheco Rodríguez Contratista
Mabeling Nisyela Muñoz Riaño Contratista
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TABLA DE CONTENIDO
1. CARTA DE CONCLUSIONES................................................................ 6
2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORÍA.............................................. 8
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................................... 10
3.1. CONCEPTO DEL CONTROL FISCAL INTERNO ..................................................... 10
3.2. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO ...................................................... 10
3.3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PRACTICADA .................................................. 10

3.3.1. Evaluación a la Gestión Fiscal relativa al Contrato de Recaudo No. 001 de
2011 suscrito entre TRANSMILENIO S.A. y Recaudo Bogotá S.A.S. ................... 10
3.3.1.1. Antecedentes del Recaudo SITP ........................................................................ 12
3.3.1.2. Fondo o Cuenta Recaudadora-CR. ..................................................................... 15
3.3.1.3. Medios de Pago .................................................................................................. 19
3.3.1.3.1. Estadísticas y Análisis ...................................................................................... 21
3.3.1.3.1.1 Hallazgo Administrativo por deficiencias en el trámite de recuperación de los
recursos públicos con ocasión al efecto económico derivado de la expedición irregular de
TISC con perfil Apoyo Ciudadano y beneficio SISBEN”. .................................................. 25
3.3.1.3.3. Puntos de Venta............................................................................................... 28
3.3.1.3.4. Evasión ............................................................................................................ 29
3.4. SISTEMA INTEGRADO DE RECAUDO, CONTROL E INFORMACIÓN Y SERVICIO

AL USUARIO -SIRCI- ...................................................................................................... 29
3.5. ALGUNAS GENERALIDADES DEL CONTRATO 001 DE 2011 ............................... 30

3.5.1. Duración del Contrato:................................................................................. 30
3.5.2. Ingresos por Recaudos del Sistema y Remuneración a Agentes ................ 30
3.5.3. Interventoría del Concesionario: .................................................................. 30
3.5.4. Disposición y Destino de los Recursos........................................................ 31
3.5.5. Contratos relacionados con el Contrato de Concesión 001-11 ................... 32
3.5.6. Medios de Pago .......................................................................................... 33
3.5.7. Cantidad Anual de TISC, 2012 -2019 (Primer Semestre) ........................... 33
3.5.8. Cantidad Mensual y Total de TISC año 2018 y enero-junio 2019 ............... 34
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3.6. INGRESOS DEL SISTEMA ...................................................................................... 35
3.6.1. Valores Anuales de Recargas y Ventas de TISC 2012 – 2019 (junio) ........ 35
3.6.2. Valores Mensuales de Recargas y Ventas de TISC 2012 – 2019 (Primer
Semestre ............................................................................................................... 37
3.7. LISTAS DE LOS MEDIOS DE PAGO INHABILITADOS (LISTAS NEGRAS) ............ 39

3.7.1. Bloqueo de Medios de Pago ....................................................................... 41
3.7.2. Proceso de Bloqueo de Medio de Pago ...................................................... 41
3.7.3. TISC Anónimas que ingresaron a Listas Negras ......................................... 42
3.7.3.1. Listas Negras Anuales de TISC Anónimas del periodo comprendido entre 2012 –
2019 (junio)...................................................................................................................... 42
3.7.3.2. Listas Negras Mensuales de TISC Anónimas del año 2018 y 2019 (junio) .......... 46
3.7.3.2.1. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria, por incumplir lo
establecido en la Cláusula 47.1, del Contrato de Concesión 001 de 2011 referente al
traslado de los saldos de las TISC anónimas al FET, en cuantía de $1.010.080.918 y por
ausencia de puntos de control, en lo referente a Listas Negras. ...................................... 50
3.7.3.3. TISC Personalizadas que ingresaron a Listas Negras periodo 2012-2019 (junio)55
3.7.3.3.1. Listas Negras Anuales de TISC Personalizadas 2012-2019 (junio) .................. 55
3.7.3.3.2. Listas Negras Mensuales de TISC Personalizadas 2018-2019 (junio). ............ 58
3.7.3.4. Cantidad y Saldos Anuales de TICS Personalizadas -Población Especial- que
ingresaron a “Listas Negras” por Perfil 2012 –2019 (junio). ............................................. 62
3.7.3.5. Participación de los Saldos Anuales de TICS de Listas Negras en el Total de los
ingresos del Sistema en el periodo 2012-2019 (junio)...................................................... 64
3.7.3.6. Cantidad y Saldos Mensuales de TISC Personalizadas (población especial) que
ingresaron a “Listas Negras” por perfiles del periodo comprendido entre enero de 2018 y
junio de 2019 ................................................................................................................... 64
3.7.3.7. Cantidad y Saldos Mensuales de TICS Anónimas (población especial) que
ingresaron a “Listas Negras” por perfiles del periodo comprendido entre enero de 2019 y
junio de 2019 ................................................................................................................... 67
3.7.3.8. Validaciones Anuales Valorizadas; Recaudo y la diferencia entre recaudo y
validaciones valorizadas, en desarrollo del contrato 001-11 con Recaudo Bogotá, del
periodo 2012-2019 (a junio 30) ........................................................................................ 69
3.7.3.9. Validaciones Mensuales Valorizadas; Recaudo y la diferencia entre recaudo y
validaciones valorizadas, en desarrollo del contrato 001-11 con Recaudo Bogotá, del
periodo 2012-2019 (a junio 30) ........................................................................................ 71
3.7.3.10. Observación administrativa con presunta incidencia disciplinaria por falta de

puntos de control por parte de la Empresa TRANSMILENIO S.A. y por no disponer en forma
inmediata de la información referente a las listas negras y demás aspectos relacionados
con la ejecución del Contrato 001 de 2011. ..................................................................... 73
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3.8. HECHOS RELEVANTES FRENTE A RECAUDO BOGOTÁ ..................................... 73
3.8.1. Apertura de Investigación Administrativa por parte de la Super Sociedades contra los
presuntos controladores de las sociedades Citymóvil Colombia SAS en Reorganización y
Recaudo Bogotá SAS en Reorganización........................................................................ 73
3.8.2. Laudo Arbitral .............................................................................................. 77
3.8.3. Denuncia Penal de Transmilenio S.A. ......................................................... 79
3.8.4. Situación Financiera de Recaudo Bogotá S.A.S. ........................................ 81
3.9. CONTRATO DE INTERVENTORÍA 338 DE 2016 ......................................... 86
3.9.1. Hallazgo administrativo porque RECAUDO BOGOTÁ S.A.S. no ha enviado a
TRANSMILENIO S.A. los informes mensuales sobre la implementación del Plan de
Recuperación establecido en la Cláusula 21.5. Contrato de Concesión. .............. 90
3.9.2. Observación administrativa porque en el mes de junio de 2019 se realizó la
verificación de inventario de equipos instalados en 29 estaciones y un (1) portal del
Sistema TransMilenio. Con corte a 31 de mayo de 2019, esta información se
comparó con el inventario reportado por RECAUDO BOGOTÁ S.A.S. y se
presentan diferencias. ........................................................................................... 92
3.10. CONCLUSIONES MATRICES ORIGEN DESTINO SEGUNDO SEMESTRE DE 2018.

........................................................................................................................................ 92
4. OTROS RESULTADOS........................................................................ 94
4.1. DERECHOS DE PETICIÓN No. 933-19 Y ANÓNIMO .............................................. 94
4.2. DERECHO DE PETICIÓN No. 1395-19 .................................................................... 95
5. CUADRO CONSOLIDADO DE OBSERVACIONES ............................ 97
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
CÓDIGO DE AUDITORÍA No. 68
Bogotá, D.C.,
Doctora
MARÍA CONSUELO ARAUJO CASTRO
Gerente General
Empresa de Transporte del Tercer Milenio – TRANSMILENIO, S.A.
Calle 26 No. 69-76
Ciudad
Ref. Carta de Conclusiones Auditoría de Desempeño
La Contraloría de Bogotá D.C., con fundamento en los artículos 267 y 272 de la

Constitución Política, el Decreto Ley 1421 de 1993, la Ley 42 de 1993 y la Ley 1474
de 2011, practicó auditoría de desempeño a la Empresa de Transporte del Tercer
Milenio – TRANSMILENIO, S.A. vigencia 2018, a través de la evaluación de los
principios de economía, eficiencia y eficacia, con que administró los recursos
puestos a su disposición y los resultados de su gestión fiscal relativa al Contrato de
Recaudo 01 de 2011, suscrito entre TRANSMILENIO S.A y RECAUDO BOGOTA
S.A.S.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada

por la entidad y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C. La responsabilidad de
la Contraloría consiste en producir un Informe de auditoría de desempeño que
contenga el concepto sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió
acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen
proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las

evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales; la evaluación del sistema de control fiscal
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interno, los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en

papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría de Bogotá
D.C.
CONCEPTO DE GESTIÓN SOBRE EL ASPECTO EVALUADO
La Contraloría de Bogotá D.C. como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa

que TRANSMILENIO S.A., para el sistema integrado de transporte público, pretende
la mejora de la cobertura del servicio a los distintos sectores de la ciudad, la
accesibilidad y calidad del mismo, no obstante, en el período analizado lo que se
evidenció, como lo demuestra el bajo crecimiento de los ingresos, apenas del 2% y
con la expedición de un porcentaje mayor de tarjetas básicas (44%) es que la
demanda no se incrementa y que posiblemente el ingreso irregular de usuarios
afecta gravemente la calidad del servicio.
En este orden, la entidad cuenta con mecanismos que podrían llegar a ser más
efectivos, como el manejo de las tarjetas personalizadas que permitan mayor
control y que motiven a los usuarios a usar el sistema. Así mismo, si el
ciudadano cuenta con el adecuado número de puntos de red móvil, puede haber
mayor efectividad en la disponibilidad de recarga efectiva.
De igual manera, podría establecer con certeza las responsabilidades del

recaudador frente al fenómeno de los colados que, si bien tienen un efecto
negativo e inmediato, frente a la calidad del servicio, no lo tienen directamente
con relación a los ingresos, menos cuando los estudios realizados apuntan a
considerar que la mayor evasión presuntamente se presenta en los torniquetes
que deben ser controlados por el concesionario, situación que ha generado en
el cubrimiento del déficit de la tarifa por pasaje frente a la tarifa técnica con
recursos del presupuesto del Distrito.
Atentamente,
JUAN DAVID RODRÍGUEZ MARTÍNEZ

Director Técnico Sectorial de Fiscalización
Revisó: Gabriel Hernán Méndez- Subdirector de Fiscalización
Jairo Enrique Martín Bonell - Gerente
Elaboró: Equipo Auditor
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2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORÍA
El contrato 001 de 2011 celebrado entre TRANSMILENIO S.A. y EL CONSORCIO

RECAUDO BOGOTÁ S.A.S. fue firmado el 1 de Agosto de 2011 y presenta una
duración estimada en 16 años contados a partir de la suscripción del acta de inicio,
firmada el 27 de Septiembre de 2011 y cuyo objeto es, “el diseño, suministro,
implementación operación y mantenimiento del sistema de recaudo, del subsistema de información
y servicio al usuario y del subsistema de integración y consolidación de la información; el diseño,
suministro, implementación, gestión y mantenimiento del subsistema de control de la flota; el
suministro de la conectividad; la integración entre el subsistema de recaudo, el subsistema de control
de flota, el subsistema de información del servicio al usuario y el subsistema de integración y
consolidación de la información, que conforman el SIRCI, para el sistema integrado de transporte
público de Bogotá D.C.”
El valor que se establecido en el contrato fue “Indeterminado pero determinable”

otorgando al Concesionario el derecho a una participación en los ingresos
generados por la explotación comercial del SITP, lo cual se instrumentará mediante
el pago periódico de un valor, que para los efectos del presente contrato se
denominará participación, el que será establecido conforme a las condiciones
previstas en el contrato.
Como se menciona en el objeto del contrato de concesión 01 de 2011, éste se

encuentra estructurado en cuatro subsistemas, por lo cual el objeto de la presente
auditoría se delimitará al subsistema de Recaudo, cuya arquitectura está
compuesta por:
 Sistema Central compuesto de los diferentes servidores y puestos de usuarios

asociados
 Oficina de respaldo
 Estaciones de la red de los troncales y alimentadores
 Equipos colocados en los buses
 Puntos de venta o recargas externos
 Dispositivos portátiles de control.
De acuerdo con la conformación del Subsistema de recaudo, las actividades de

auditoría se centrarán en los siguientes aspectos, teniendo en cuenta que la
información es recolectada y procesada por el sistema central:
 Sistema Central compuesto de los diferentes servidores y puestos de

usuarios asociados: Solicitud de información procesada en los servidores
del subsistema de recaudo.
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 Oficina de respaldo: Se realizará visita para verificar el cumplimiento de las

obligaciones contractuales destinadas para ello
De otra parte, teniendo en cuenta que el Auto con número de orden 20112-0047 de
2019, a través del despacho del Contralor General de la República admite y autoriza
el control excepcional solicitado por el señor Alcalde Mayor, Dr. Enrique Peñalosa
Londoño, por ende, el componente zonal del Sistema Integrado de Transporte
Público de Bogotá-SITP, será excluido del objeto de evaluación de la presente
auditoria.
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3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
3.1. CONCEPTO DEL CONTROL FISCAL INTERNO
La Contraloría de Bogotá en desarrollo de la presente auditoría realizó la verificación

y el análisis de los sistemas de control aplicados por la entidad, con el fin de determinar
la efectividad y calidad de los mismos, así como el nivel de confianza que se les puede
otorgar. Por lo anterior efectuó, en cada uno de los contratos de la muestra de
auditoría, el seguimiento y evaluación al cumplimiento del Manual de Gestión
Contractual y el Manual de Interventoría, adoptados por la entidad.
3.2. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO
De acuerdo con Plan de Trabajo aprobado mediante Acta de Comité Técnico No. 24
del 10 de julio de 2019, no se incluyeron acciones del Plan de Mejoramiento
Institucional de TRANSMILENIO S.A., para ser evaluadas en la presente Auditoría de
Desempeño.
3.3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PRACTICADA
3.3.1. Evaluación a la Gestión Fiscal relativa al Contrato de Recaudo No. 001 de

2011 suscrito entre TRANSMILENIO S.A. y Recaudo Bogotá S.A.S.
Cuadro 1
Ficha Técnica Contrato de Recaudo No. 001 de 2011
Contratista Recaudo Bogotá S.A.S.
City Móvil Colombia S.A.S – Colombia
Empresas que lo Integran LG CNS-Corea del Sur
Land Developer Investment- Panama
Firma del Contrato 1 de agosto de 2011
Duración del Contrato 16 años
Fecha Acta de Inicio 27 de septiembre de 2011
Valor del contrato Indeterminado pero determinable
Se le otorgara al Concesionario el derecho a una participación en los ingresos
generados por la explotación comercial del SITP, lo cual se instrumentará
Remuneración mediante el pago periódico de un valor que para los efectos del presente
contrato se denominará la participación la que será establecida conforme a las
condiciones previstas en el presente contrato.
RFS-Remuneración fija semanal del Concesionario del SIRCI.
RVASRS-Remuneración variable del Concesionario del SIRCI por carga del
sistema.
RVHO-Remuneración por equipos de validación y control instalado en vehículos
Derechos de participación operando en el sistema.
del concesionario R_INVER_ADC- Remuneración por inversión en equipos adicionales.
P(Q) sirci-Factor de calidad del servicio (%D_IC,%D_Disp).
Índice de Confiabilidad de la plataforma tecnológica del SIRCI (IC) y %D_IC.
Índice de disponibilidad de la plataforma Tecnológica del SIRCI (ID) y % D_Disp.
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Contratista Recaudo Bogotá S.A.S.
Inicia con la firma del acta de inicio por 18 meses y no puede ser superior a 24
ETAPA PREOPERATIVA
meses
Fecha máxima de
terminación de la etapa 26 de septiembre de 2013
Preoperativa
Presentación del Palan
Maestro De Implementación 28 de noviembre de 2011
PMI
Aprobación del Plan Maestro
2 de febrero de 2012
de Implementación
Presentación de los
documentos para acreditar 27 de marzo de 2012
el Cierre financiero
Aprobación del Cierre
29 de marzo de 2012
financiero
Fuente. Información suministrada por TRANSMILENIO S.A.
Elaboró: Equipo Auditor Transmilenio
El 25 de abril de 2011, mediante Resolución No. 153, TRANSMILENIO S.A. convocó

la Licitación Pública TMSA-LP-003 de 2011, con el objeto de otorgar en concesión el
Sistema Integrado de Recaudo, Control e Información y Servicio al Usuario (SIRCI)
del Sistema Integrado de Transporte Público - SITP.
El 15 de julio de 2011, a través de Resolución No. 327, se adjudicó la Licitación Pública

TMSA-LP-003 al proponente PROMESA DE SOCIEDAD FUTURA RECAUDO
BOGOTÁ S.A.S.
El primero de agosto de 2011, se suscribe el Contrato No. 001 de 2011, para la

Concesión del Sistema Integrado de Recaudo, Control e Información y Servicio al
Usuario del SITP entre TRANSMILENIO S.A. y RECAUDO BOGOTÁ S.A.S.
En la Cláusula Primera, se determinó como objeto del Contrato No. 001 de 2011 el
siguiente: “Otorgar en concesión el DISEÑO, SUMINISTRO, IMPLEMENTACIÓN, OPERACIÓN Y
MANTENIMIENTO DEL SUBSISTEMA DE RECAUDO, DEL SUBSISTEMA DE INFORMACIÓN Y SERVICIO AL
USUARIO Y DEL SUSBSISTEMA DE INETGRACIÓN Y CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN; EL DISEÑO,
SUMINISTRO, IMPLEMENTACIÓN, GESTIÓN Y MANTENIMIENTO DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE
FLOTA; EL SUMINISTRO DE LA CONECTIVIDAD; LA INTEGRACIÓN ENTRE EL SUBSISTEMA DE RECAUDO,
EL SUBSISTEMA DE CONTROL DE FLOTA, EL SUBSISTEMA DE INFORMACIÓN Y SERVICIO AL USUARIO
Y EL SUBSISTEMA DE INTEGRACIÓN Y CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN, QUE CONFORMAN EL
SIRCI, PARA EL SISTEMA INTEGRADO DE TRANSPORTE PÚBLICO DE BOGOTÁ, D.C.”
Así mismo, el mencionado contrato de concesión de recaudo precisó para efectos de

su interpretación en su Numeral 1.81 respecto del Subsistema de Recaudo lo
siguiente: “Son todos los recursos, equipos, aplicativos, licencias, sistema gestor de base de datos,
infraestructura, estructura organizacional, procesos y procedimientos relacionados con la operación de
la actividad de recaudo de los dineros provenientes del pago de los pasajes del SITP.”
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La Cláusula Octava, estipuló que la duración del contrato es de 16 años. De igual

manera, en su Cláusula 35 determinó que el valor de éste es indeterminado pero
determinable.
El 27 de septiembre de 2011, se suscribió el Acta de Inicio del contrato de concesión

y el 28 de septiembre de 2013, se impartió por parte de TRANSMILENIO S.A. la Orden
de Inicio de la Etapa de Operación.
3.3.1.1. Antecedentes del Recaudo SITP
En cumplimiento del memorando de Asignación de Auditoria, en el cual se estableció

que el objetivo de la auditoria es realizar la evaluación integral a la ejecución del
contrato 01 de 2011 suscrito entre TRANSMILENIO y el CONCESIONARIO
RECAUDO BOGOTA con el objeto de:“otorgar en concesión el Diseño, Suministro,
Implementación, Operación y mantenimiento del Subsistema de Recaudo, del sistema de información
servicio al usuario y del subsistema de integración y consolidación de la información; el diseño,
suministro, implementación, gestión y mantenimiento del Subsistema de control de flota; el suministro
de la conectividad, la integración entre el Subsistema de recaudo, el Subsistema de control de flota, el
Subsistema de información y servicio al usuario y el Subsistema de integración y consolidación de la
información, que conforman el SIRCI, para el Sistema Integrado de Transporte Público de Bogotá D.C.”,
en lo relacionado con el subsistema de recaudo respecto de los recursos relacionados
con la operación del recaudo de los pasajes de SITP.
Teniendo en cuenta que a partir del año 2000, TRANSMILENIO S.A, celebró 4
contratos de concesión para la operación del servicio público de transporte para la
operación troncal, con los siguientes concesionarios:
Cuadro 2
Contratos Concesión Celebrados por Transmilenio S.A.
Prestación del Servicio Público De Transporte En El D.C.
Fase I
No. Fecha Firma Inicio Duración Promedio
CONCESIONARIO
Contrato contrato Operaciones del contrato
EXPRESS DEL FUTURO SN-2000 11-04-2000 17-12-2000 850.000
CIUDAD MOVIL SN-2000 11-04-2000 17-12-2000 850.000
SI 99 001-2000 11-04-2000 17-12-2000 850.000
METROBUS 041-2000 17-07-2000 17-12-2000 850.000
Fase II
TRANSMASIVO 016-2.003 12 -02-2003 16-04-2003 850.000
SI-03 S.A.- SOMOS K 017-2.003 12 -02-2003 16-04-2003 850.000
CONEXIÓN MÓVIL 018-2.003 12 -02-2003 16-04-2003 850.000
Fuente. Información suministrada por TRANSMILENIO S.A.
A partir del año 2003, inició la operación troncal de la Fase II - NQS, en la cual el ente
gestor celebró tres contratos de concesión para la prestación del servicio público de
transporte, como se muestra en el cuadro anterior.
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En cumplimiento de los Decretos 319 de 2006 “Por el cual se adopta el Plan Maestro de
Movilidad para Bogotá Distrito Capital, que incluye el ordenamiento de estacionamientos, y se dictan
otras disposiciones”; y 309 de 2009 “Por el cual se adopta el Sistema Integrado de Transporte
Público para Bogotá, D.C., y se dictan otras disposiciones", TRANSMILENIO S.A., mediante
Resolución No.064 de 2010, convocó la Licitación Pública No. TMSA-LP-004-2009
con el objeto de: “otorgar en concesión no exclusiva y conjunta con otros concesionarios la
explotación del servicio público de transporte terrestre automotor urbano del Sistema Integrado de
Transporte Público de Bogotá-SITP”, los cuales fueron adjudicados a los siguientes
concesionarios de operación:
Cuadro 3
Contratos de Operación Sistema Integrado de Transporte Público –SITP.
No. Contrato Fecha Susc. Concesionario Zona De Operación Inicio Operación
No. 001 12/11/10 ESTE ES MI BUS CALLE 80 17/10/2012
No. 002 12/11/10 ESTE ES MI BUS ZONA FRANCA 25/05/2013
No. 003 16/11/10 ETIB BOSA 10/10/2012
No. 004 16/11/10 GMOVIL ENGATIVA 29/09/2012
No. 005 16/11/10 COOBUS FONTIBON 03/01/2013
No. 006 17/11/10 MASIVO CAPITAL SUBA ORIENTAL 24/01/2012
No. 007 17/11/10 MASIVO CAPITAL KENNEDY 24/10/2012
No. 008 17/11/10 CONSORCIO EXPRESS SAN CRISTOBAL 29/09/2012
No. 009 17/11/10 CONSORCIO EXPRESS USAQUEN 17/11/2012
No. 010 17/11/10 SUMA CIUDAD BOLIVAR 10/10/2012
No. 011 17/11/10 TRANZIT USME 20/10/2012
No. 012 17/11/10 EGOBUS SUBA CENTRO 22/11/2012
No. 013 13/02/11 EGOBUS PERDOMO 22/11/2012
Fuente: Información suministrada por TRANSMILENIO S.A.
En los citados contratos de concesión para la prestación del servicio público de

transporte de pasajeros en la operación zonal y troncal, se pactó que TRANSMILENIO
S.A., en su calidad de ente gestor del SITP, obtendrá a título de participación en los
beneficios económicos derivados de la explotación económica del Sistema durante el
término de vigencia de los contratos, un porcentaje del total de los recursos del Fondo
Principal.
Teniendo en cuenta todos los contratos celebrados entre TRANSMILENIO S.A, y los
diferentes operadores del Sistema para la prestación del servicio público del
transporte a partir del año 2000, el Ente Gestor cuenta con la siguiente participación
económica:
1. Una participación del 4% sobre los ingresos del fondo principal del Sistema (SITP).
2. Participación del 2.5% de los ingresos brutos de dos concesionarios troncales de la Fase I
(contratos antiguos) que vincularon flota adicional. (Metrobus y Express del Futuro)
3. Participación del 3.53% de los ingresos brutos de los concesionarios troncales de la Fase II
(contratos antiguos).
4. Multas operativas al concesionario de recaudo.
5. Un 10% de las multas operativas impuestas a los concesionarios de las zonas de alimentación
y a los concesionarios troncales de la Fase II.
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6. Multas administrativas a los concesionarios del Sistema.
7. Vigencias Futuras (VF) comprometidas a la retribución de los contratos de concesión de
provisión de flota de la nueva generación, cuyos montos se encuentran especificados en cada
uno de los respectivos contratos para cada una de las vigencias 2019-2028. “
El 1 de Agosto de 2011, TRANSMILENIO S.A. y el Concesionario RECAUDO

BOGOTA S.A.S; firmaron el Contrato de Concesión 01 de 2011, el cual inició el 27 de
Septiembre del mismo año, con una duración de 16 años, conformado por los
siguientes Subsistemas:
 Recaudo.
 Control de flota.
 Información y servicio al usuario, y la
 Integración y consolidación de la información.
En el Numeral 1.81., define que el “Subsistema de Recaudo”, está conformado por

“todos los recursos, equipos, aplicativos, licencias, sistema gestor de base de datos, infraestructura,
estructura organizacional, procesos y procedimientos relacionados con la operación de la actividad de
recaudo de los dineros provenientes del pago de los pasajes del SITP” así:
 Sistema central compuesto de los diferentes servidores y puestos de usuario asociados.

 Oficina de respaldo.
 Estaciones e red de los troncales y alimentadores.
 Equipos colocados en los buses.
 Puntos de venta y recargas externos.
 Dispositivos portátiles de control.
En la Cláusula 16., se estableció las Obligaciones del concesionario derivadas de la

concesión del Sistema Integrado de Recaudo, Control e Información y Servicio al
Usuario-SIRCI.
En el numeral 16.1., establece: “Diseñar y someter a consideración del Ente Gestor el diseño, el
suministro y la implementación del SIRCI de forma tal que cumpla integralmente con las funcionalidades
exigidas en el presente proceso contractual, de conformidad en el Anexo 2 del Contrato. Esta obligación
será considerada como una obligación de resultado. TRANSMILENIO S.A. podrá objetar o no el diseño
presentado, pero en cualquier caso la responsabilidad es exclusiva del concesionario y en virtud de ello
está obligado a efectuar todos los ajustes que se requieren de manera posterior. En ningún caso la
revisión del Ente Gestor implicara una transferencia de la responsabilidad por el diseño”.
El numeral 16.3 establece que el Concesionario debe: “Suministrar la totalidad de equipos

y plataforma tecnológica necesaria para la implementación del sistema integrado de recaudo, control e
información y servicio al usuario-SIRCI. Así mismo, deberá renovarse la tecnología de los subsistemas
de recaudo, de control de flota y de integración tecnológica, cuando ello sea necesario en aras de dar
cumplimiento a los niveles de servicio establecidos, independientemente de la antigüedad de los
equipos.
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Igualmente, el numeral 16.4 define que el concesionario debe: “operar el sistema integrado
de recaudo, control e información y servicio al usuario-SIRCI cumpliendo con los estándares de calidad
y niveles de servicio establecidos en el presente contrato y de manera especial en el Anexo 3 Niveles
de Servicio del SIRCI, sin incluir la operación de los Centros de Control de Flota”.
En el numeral 16.5 el concesionario debe: “Administrar y garantizar la Seguridad Informática

del SIRCI y la Gestión de la información para la operación del recaudo”.
El 13 de septiembre de 2016, Recaudo Bogotá S.A.S. y los agentes del Sistema -

TRANSMILENIO S.A, como agente gestor, los concesionarios de la operación troncal
y zonal, el concesionario SIRCI, los concesionarios del Subsistema TransMilenio y los
administradores financieros de los dineros que se recaudan por el servicio - celebraron
el contrato de fiducia mercantil irrevocable de administración centralizada, inversión y
pago y fuente de pagos constitutivo del patrimonio autónomo SITP-Recaudo-
TRANSMILENIO, con la FIDUCIARIA “FIDUPOPULAR”. La duración del contrato es de
cuatro años contados a partir de la firma del mismo.
La administración de los recursos y fondos del fideicomiso estará a cargo de la

FIDUCIARIA “FIDUPOPULAR”, quien desarrollará las actividades de administración,
inversión, pago y fuente de pago a partir del momento en que los recursos recaudados
sean acreditados en sus cuentas.
En función del valor de las tarifas al usuario del SITP, tarifa técnica del Subsistema
TransMilenio, tarifa técnica del SITP, y número de usuarios que emplee el sistema,
deberá descomponer el flujo recibido mediante el Subsistema de Recaudo, en: (I)
recursos destinados al fondo principal del SITP, (II) recursos destinados al Fondo
Principal del Subsistema TransMilenio, y (III) recursos destinados al Fondo de
Estabilización Tarifaria del SITP (FET), donde a través de este mecanismo constituirá
los fondos permanentes que componen el patrimonio autónomo a administrar.
3.3.1.2. Fondo o Cuenta Recaudadora-CR.
En esta cuenta se depositan los recursos recaudados por venta (carga) de unidades
de transporte (aportes de los fideicomitentes); esta venta de unidades de transporte
es realizada por el concesionario del Sistema Integrado de Recaudo, Control de Flota
e Información al Usuario-SIRCI. De la cuenta recaudadora egresan los recursos para
la participación económica a los operadores del Sistema, Fiduciaria y ENTE GESTOR.
Los recursos que egresan son los equivalentes al débito que causa la utilización
efectiva del servicio.
Para verificar la participación económica de los ingresos del Ente Gestor, se solicitó a
TRANSMILENIO S.A., la certificación por cada uno de esos factores para las vigencias
2017, 2018 y hasta Junio de 2019 y se efectuaron pruebas de auditoría con el fin de
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verificar los registros tanto a nivel presupuestal como a nivel contable, los cuales
permitieron determinar el siguiente comportamiento, de conformidad con las cifras
reportadas por TRANSMILENIO:
Cuadro 4
Participación Económica del Ente Gestor
Millones de $
REGISTRO INGRESOS
REPORTE SUBGERENCIA ECONÓMICA REGISTRO ESTADOS FINANCIEROS ( 2 )
% EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ( 1)
CONCEPTO
PARTICIPACIÓN 2017 2018 2019 2017 2018 2019 2017 2018 2019
(ENE-DIC) (ENE-DIC) (ENE-JUN) (ENE-DIC) (ENE-DIC) (ENE-JUN) (ENE-DIC) (ENE-DIC) (ENE-JUN)
1. Ingreso del fondo
4.00% $106.935,10 $107.936,74 $57.142,78 $106.896,28 $107.936,74 $57.013,50
principal del sistema
2. Ingresos brutos de
dos concesionarios
troncales fase I - 2.50% $3.588,38 $3.903,97 $2.010,20 $3.588,38 $3.903,97 $2.010,20
vinculación de flota $121.690,45 $124.672,16 $ 66.206,16
adicional
3. Ingresos brutos
operadores troncales
3.53% $11.032,50 $12.375,58 $6.925,14 $11.032,50 $12.375,58 $6.925,14
fase II -contratos
antiguos
4. Multas operativas
al concesionario $ - $ - $ -
recaudo
5. Multas operativas
impuestas a los
concesionarios de las
10.00% $111,63 $192,00 $109,65 $110,72 $192,00 $109,65 $116,22 $186,50 $124,74
zonas de alimentación
y concesionarios
troncales fase ii
6. Multas
administrativas a los
$ - $ - $9.452,54
concesionarios del
sistema (*)
7. Vigencia futuras
comprometidas a la
redistribución de los
contratos de $ - $ - $ -
concesión de provisión
de flota de la nueva
generación
TOTAL $121.667,61 $124.408,28 $75.640,31 $121.627,87 $124.408,28 $66.058,48 $121.806,67 $124.858,66 $66.330,90
. ( 1 ) Los registros presupuestales as cifras corresponden a cierre al 31 de diciembre de cada vigencia
. ( 2 ) Los registros contables se detallan en subcuentas de Participación Fase III (SITP) y Fase I y II Troncal
Fuente: Respuesta de TRANSMILENIO S.A; comunicación Radicado No.2019ER24649, y aplicativo JSP7 Transmilenio.
Del cuadro 4, es pertinente aclarar que para la vigencia 2019, las multas
administrativas a los concesionaros del sistema por valor de $9.452,54 millones,
corresponde a la multa del Concesionario TRANZIT S.A.S., Contrato 11 de 2010, por
afectación a la prestación del servicio, mediante Resolución 157 de 2019, que
resuelve el recurso de reposición contra la Resolución 031 de enero de 2019.
Contablemente y de conformidad con la norma y los procedimientos establecidos, y

efectuadas pruebas selectivas de auditoría, se pudo verificar que estos ingresos se
contabilizan en Ingresos de Actividades Ordinarias - ingresos por venta de servicios,
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según los porcentajes de participación enunciados y su reconocimiento se efectúa de

manera semanal cuando la Fiducia sitúa los recursos a cada uno de los agentes del
Sistema, los días jueves de cada semana tomando los datos de domingo al lunes de
la semana inmediata.
Es así, como se aclara que las diferencias entre los reportes descritos, visualizados
en el cuadro anterior, corresponden a la causación que financieramente se registra al
cierre de cada vigencia. En la vigencia 2018 la participación económica del Ente
Gestor por la operación del sistema fue de $124.408 millones, lo que representó un
aumento del 2% con relación a la participación obtenida en la vigencia 2017. En lo que
ha transcurrido del 2019, y teniendo en cuenta el promedio de ingresos de la vigencia
2018, la participación económica del Ente Gestor ha tenido un incremento del 18% en
lo correspondiente al primer semestre del año. Sin embargo, los ingresos del sistema
son variables, por lo que el comportamiento durante el segundo semestre del año
puede disminuir considerablemente.
Dentro de la revisión realizada a los ingresos del sistema y la respectiva remuneración

a los distintos agentes, se cotejaron las cifras reportadas por el Ente Gestor,
relacionadas con el recaudo del sistema durante la vigencia 2018.
Cuadro 5
Recaudo Sistema Vigencia 2018
Millones de $
Por Recargas En
Total Recaudo Por Por Venta Distribución Comportamiento
Mes Por Recargas Red Ext Y
Cargas Y Tarjetas De Tarjetas Mensual Recaudo Recaudo
Convenios
ENE-18 $159.357 $106.277 $52.095 $985 7,32% -
FEB-18 $185.484 $122.944 $61.595 $945 8,52% 14,09%
MAR-18 $176.633 $118.328 $57.428 $877 8,12% -5,01%
ABR-18 $188.818 $125.676 $62.267 $875 8,68% 6,45%
MAY-18 $189.783 $126.427 $62.502 $854 8,72% 0,51%
JUN-18 $164.376 $110.525 $53.062 $789 7,55% -15,46%
JUL-18 $176.096 $115.859 $59.331 $906 8,09% 6,66%
AGO-18 $188.796 $125.332 $62.305 $1.159 8,68% 6,73%
SEP-18 $205.889 $135.971 $68.822 $1.096 9,46% 8,30%
OCT-18 $194.320 $129.292 $64.059 $968 8,93% -5,95%
NOV-18 $177.146 $117.848 $58.385 $913 8,14% -9,69%
DIC-18 $169.345 $114.078 $53.573 $1.695 7,78% -4,61%
Total 2018 $2.176.044 $1.448.557 $715.424 $12.063 100%
Fuente: Transmilenio S.A.
De acuerdo con el cuadro 5, el sistema tuvo un recaudo de 2 billones 176 mil millones
durante la vigencia 2018, con una distribución mensual de recursos con un promedio
entre el 7% y el 9.5% del valor total del recaudo. La información suministrada por
TRANSMILENIO S.A., permite establecer que el recaudo del sistema presenta un
comportamiento variable, durante el primer semestre registró un incremento en el
recaudo hasta el mes de junio en el cual tuvo una disminución del 15,46%; y durante
el segundo semestre el incremento fue constante entre los meses de julio y
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septiembre, presentando una disminución entre los meses de octubre a diciembre, a

pesar del comportamiento irregular del recaudo del sistema, entre los meses de enero
y diciembre, éste tuvo un incremento del 6%.
Cuadro 6
Distribución Recaudo - Vigencia 2018
Millones de $
Total Vigencia 2018 Distribución Recaudo
Total Recaudo por cargas y tarjetas $ 2.176.044 100%
Por recargas $ 1.448.557 66%
Por recargas en Red Ext y Convenios $ 715.424 33%
Por venta de tarjetas $ 12.063 1%
Como se estableció anteriormente, el sistema tuvo un recaudo de 2 billones 176 mil

millones, durante la vigencia 2018, de los cuales $1.4 billones, corresponden a
recargas realizadas en las estaciones del sistema de las Fases I, II y III, en
Dispositivos Móviles, DCA – DAA y en Puntos de Personalización, representando un
66% del recaudo total del sistema; 715 mil millones correspondientes a recargas en
redes externas y convenios tales como: Móvil Red, Gelsa, Platik, Red – Servibanca,
Red Rec.Externa RB, Convenios Externos y Consignación Tarjeta Hibrida, con una
representación del 33% del total del valor recaudado; y 12 mil millones por venta de
tarjetas, lo que corresponde al 1% del valor total del recaudo del sistema durante la
vigencia 2018.
Teniendo en cuenta que la remuneración a los agentes del sistema se realiza a través
de las validaciones efectuadas, se verificaron las validaciones reportadas por
TRANSMILENIO S.A., durante la vigencia 2018, sobre las cuales se estableció la
participación económica de cada agente.
Cuadro 7
Validaciones Sistema Operación Troncal - Vigencia 2018
Total Validaciones Troncal (Fase I, II, III, y Duales)
Total
Discapaci Adulto Híbrida
Tipo Sisbén Personalizada Básica Híbrida ANGELCOM validaciones
dad Mayor Personalizada
Mes
Enero 2018 634.970 4.719.568 2.232.094 18.040.139 16.576.041 1.596.026 68.454 6.399.347 50.266.639
Febrero 2018 691.516 5.209.472 2.529.730 21.598.670 19.110.717 1.716.001 231.471 6.982.037 58.069.614
Marzo 2018 686.884 5.010.175 2.507.303 21.197.755 17.959.453 1.650.079 334.450 6.473.858 55.819.957
Abril 2018 719.387 5.206.068 2.666.863 23.093.585 18.657.820 1.792.794 412.746 6.570.913 59.120.176
Mayo 2018 741.527 5.256.985 2.728.870 23.662.841 18.836.620 1.910.014 458.723 6.547.734 60.143.314
Junio 2018 693.732 4.686.713 2.439.271 20.695.800 16.338.521 1.738.939 425.360 5.711.243 52.729.579
Julio 2018 728.274 4.751.234 2.560.339 21.438.511 16.885.892 1.857.663 459.275 5.696.170 54.377.358
Agosto 2018 791.358 5.210.017 2.823.025 24.630.052 20.000.987 2.076.677 532.908 4.525.775 60.590.799
Septiembre
786.556 5.098.296 2.798.005 24.336.288 19.803.048 2.114.128 545.353 3.969.411 59.451.085
2018
Octubre
825.357 5.304.139 2.914.833 25.524.460 20.690.658 2.288.970 588.440 3.882.032 62.018.889
2018
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Total Validaciones Troncal (Fase I, II, III, y Duales)
Total
Discapaci Adulto Híbrida
Tipo Sisbén Personalizada Básica Híbrida ANGELCOM validaciones
dad Mayor Personalizada
Mes
Noviembre
786.241 4.868.044 2.726.051 23.483.730 19.204.908 2.171.257 548.919 3.401.617 57.190.767
2018
Diciembre
803.018 4.663.294 2.657.545 22.424.239 20.619.958 2.285.355 543.184 204.555 54.201.148
2018
Total 8.888.820 59.984.005 31.583.929 270.126.070 224.684.623 23.197.903 5.149.283 60.364.692 683.979.325
Distribución
1% 9% 5% 39% 33% 3% 1% 9% 100%
Validaciones
Elaboró: Equipo Auditor
De acuerdo con el cuadro 7, en la vigencia 2018, se realizaron un total de 683.979.325

validaciones efectuadas en la operación troncal del sistema, de las cuales el mayor
porcentaje estuvo determinado por las tarjetas personalizadas con un 39% del total
de validaciones efectuadas.
Con fundamento en lo anterior, se puede establecer que durante la vigencia 2018, el

sistema tuvo ingresos por validaciones en la operación troncal por valor de 1 billón
641 mil millones, con un incremento del 7% en relación a la vigencia 2017, en el cual
los ingresos generados por el sistema, por la operación troncal, ascendieron a 1 billón
525 mil millones de pesos.
Cuadro 8
Comportamiento Validaciones Sistema Operación Troncal - Vigencia 2018
Total Validaciones Troncal (Fase I, II, III y Duales)
Distribución de las Comportamiento de
Tipo Total validaciones Mes
validaciones las validaciones
Enero 2018 50.266.639 7,35%
Febrero 2018 58.069.614 8,49% 16%
Marzo 2018 55.819.957 8,16% -4%
Abril 2018 59.120.176 8,64% 6%
Mayo 2018 60.143.314 8,79% 2%
Junio 2018 52.729.579 7,71% -12%
Julio 2018 54.377.358 7,95% 3%
Agosto 2018 60.590.799 8,86% 11%
Septiembre 2018 59.451.085 8,69% -2%
Octubre 2018 62.018.889 9,07% 4%
Noviembre 2018 57.190.767 8,36% -8%
Diciembre 2018 54.201.148 7,92% -5%
Total 683.979.325 100%
Elaboró: Equipo Auditor TransMilenio
De un total de 683.979.325 validaciones efectuadas en la operación troncal, el mes

que tuvo un mayor registro fue octubre con un total de 62.018.889 validaciones
correspondientes al 9,07% del total. El mes que menos validaciones registró fue enero
con un total de 50.266.639 validaciones correspondientes al 7,35%.
3.3.1.3. Medios de Pago
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El contrato de Concesión No 001 de 2011 del Sistema Integrado de Recaudo, control

e información y servicios al usuario establece como medio de pago 1 a utilizar en el
Sistema Integrado de Recaudo la tarjeta inteligente sin contacto - TISC y establece dos
modalidades de pago:

TISC personalizada con facilidad de Crédito de Viaje2
 TISC no personalizada sin facilidad de Crédito de Viaje - Básica
Es importante aclarar que “las tarjetas inteligentes (TISC) no cargan pasajes, ni dinero; cargan
Unidades de Transporte equivalentes a pesos, las cuales se debitan según el servicio empleado o tipo
de transbordo realizado. Las TISC “operan bajo aplicación monedero electrónico .” Es decir, la TISC,
es el mecanismo o instrumento que se adopta para que los usuarios del SITP puedan
acceder a él.
Ahora bien, el contrato3 define el punto de venta como: el sitio en el cual se dispensan
y recargan los medios de pago para utilizar el Sistema:
“…Puntos Externos de Venta y Carga. Corresponde a los puntos localizados fuera de las estaciones
y pórtales, para la venta y carga de unidades de transporte del SITP, que incluyen el equipamiento
necesario para la comunicación de datos con los sistemas centrales de recaudo.
Red de comercialización. Es la red de puntos de venta y recarga, mantenida, controlada y/u

operada directamente o indirectamente por el CONCESIONARIO del SIRCI en la que se dispensan
y recargan los medios de pago para utilizar en el SITP y que facilita a los usuarios la adquisición y
carga del medio de pago. En estos puntos, se realiza la distribución y venta de los medios de pago,
el recaudo de los dineros provenientes de la venta y carga del medio de pago y consulta del saldo
en la tarjeta. ….” (Negrilla fuera de texto)
Así mismo, la cláusula 44 indica que los recursos que se produzcan por la prestación
del servicio de transporte en el SISTEMA serán recibidos y administrados por el
Patrimonio Autónomo constituido mediante el Contrato de Fiducia SITP y que estos
provienen de tres fuentes principalmente:
“…La consignación o abono en cuenta realizados de manera diaria por el CONCESIONARIO del
SIRCI, producto de la venta de unidades de transporte a los usuarios del SISTEMA
INTEGRADO DE TRANSPORTE PÚBLICO de Bogotá - SITP.
- Los aportes, pagos, créditos o facilidades de liquidez que lleguen a realizar el Distrito y lo
TRANSMILENIO S.A.
- Los rendimientos generados por los recursos acumulados en el Fideicomiso. .”
1. Considerandos. 1 Definiciones.1.53 medio de pago

2. Crédito Viaje: es la posibilidad que tiene el usuario que posee una TISC personalizada de utilizar para un solo viaje, cuando
el saldo no sea suficiente, el servicio sin que en su tarjeta haya cargado, previamente, unidades de transporte. Este crédito se
constituye en una deuda del usuario, que se descontará automáticamente tan pronto el usuario cargue nuevamente unidades
de transporte en su tarjeta. Esta facilidad se proporcionará únicamente para validación en vehículos y para el primer abordaje
3. Considerandos, numerales 1.55 Punto de venta y Red de Comercialización
20
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La cláusula 20, establece las obligaciones a cargo del Concesionario, recaudador, de

las cuales se sustrae lo más relevante, en el siguiente orden:
1. Realizar la custodia, distribución y control de las Tarjetas Inteligentes Sin Contacto TISC o del
medio de pago.
2. Proporcionar una Tarjeta Inteligente Sin Contacto especial, con nombre y foto, para las personas
que tengan tarifas diferenciales y elaborar los mecanismos necesarios para garantizar que éstas
sean entregadas y utilizadas exclusivamente por la población beneficiaria.
3. Incluir el nombre de los usuarios en todas las tarjetas personalizadas y establecer los mecanismos
para que no se encuentre en funcionamiento, más de una tarjeta personalizada por usuario.
4. Diseñar la red de distribución de los medios de pago, con sus respectivos horarios de atención,
previa revisión y aprobación por parte del Ente Gestor.
5. Establecer los mecanismos adecuados y poner a consideración de TRANSMILENIO
S.A. los puntos de venta y recarga de acuerdo con el Anexo N° 2 del contrato “Especificaciones
Técnico Operativas y de Pues en Funcionamiento del SIRCI", se requieran para la debida
comercialización del medio de pago
6. Entregar las funcionalidades que permitan llevar a cabo el control de ingresos, salidas y trasbordos
de los usuarios del sistema y adoptar los mecanismos necesarios para que el control sea eficiente.
7. liquidar el valor de las ventas, de manera independiente, para cada terminal de carga asistida y
terminal de carga asistida-externa, en cada turno de operación, mediante las aplicaciones
informáticas instaladas en su computador central.
8. proveer todos los recursos técnicos, operativos, humanos y físicos para la recolección, transporte,
conteo, verificación, clasificación, preparación, empaque y consignación del efectivo de cada uno
de los Puntos de Venta, y garantizar que se preserven los recursos recaudados hasta el momento
de su entrega en consignación al administrador fiduciario de los recursos del SITP.
3.3.1.3.1. Estadísticas y Análisis
Para el tema de tarjetas se establecen consideraciones y comportamientos que nos

permiten realizar un análisis, así:
Para el SITP, el CONCESIONARIO dispuso a su costo un lote inicial, mínimo $2.7

millones4, de tarjetas para ser entregadas de forma gratuita a los usuarios como
tarjetas personalizadas, una por persona. Adicionalmente, el $1.3 millones, para
la venta inicial y un inventario adicional de $2.0 millones, para la venta posterior.
Para las tarjetas posteriores al lote inicial TRANSMILENIO S.A. autorizó su cobro
al usuario de acuerdo a las condiciones establecidas en la minuta del contrato de
concesión.
Las Tarjeta Inteligentes sin contacto- TISC, expedidas en las vigencias 2017, 2018
y a junio 2019, se presentan en el cuadro 9:
4
Contrato de Concesión No 001 de 2011, clausula 4, numeral 4.19, sub-numeral 4.19.1 Especificaciones Generales, literal b).
21
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Cuadro 9
Número de Tarjetas expedidas por Tipo
TIPO DE TARJETAS 2017 2018 2019 2017-2019 %
Básica 1.755.487 1.598.484 1.082.949 4.436.920 44%
TL personalizada 1.172.318 930.232 488.086 2.590.636 26%
Adulto 812.850 686.320 338.893 1.838.063 18%
SISBÉN 205.034 132.709 85.959 423.702 4%
Adulto mayor 116.236 76.935 43.937 237.108 2%
Discapacidad 38.198 34.268 19.297 91.763 1%
H personalizada 2.807 169.026 119.375 291.208 3%
Funcionarios-Policía 1.764 3.973 1.585 7.322 0,1%
Hibrida no personalizada 1.377 79.755 15.636 96.768 1%
Totales 4.106.071 3.711.702 2.195.717 10.013.490
Fuente; Respuesta de TRANSMILENIO a Contraloría de Bogotá septiembre 3/2019- Análisis equipo auditor
Como se observa en el cuadro 9, el 44% del total de TISC expedidas entre las
vigencias 2017 a lo corrido 2019, corresponde a tarjetas básicas y el 26% a
personalizadas, lo que refleja que se requiere mayor divulgación de los beneficios
de estas últimas tarjetas, a fin de que sean estas las de mayor uso, debido a que
pueden tener un control más efectivo.
De las tarjetas expedidas con beneficios, el 18% corresponde a adulto mayor, el

4% a población SISBEN y un 1% a discapacitados, para un total del 23% que goza
del beneficio distrital.
El resultado de la diferencia entre los totales de los años 2017 y 2018, es de
394.369 tarjetas, equivalente a una disminución del 10% de emisiones. Frente a
la emisión de tarjetas personalizadas se observan que disminuye en pasar del
1.172.318 a 930.232 tarjetas; indicador que se esperaría fuera contrario, toda vez
que, esta tipología permite mayores controles y favorece a los usuarios.
De otra parte, de acuerdo con la información suministrada por el sujeto de control,

respecto a la cantidad de venta de tarjetas, se observa en un período comprendido
entre 2017 a junio de 2019, el siguiente comportamiento:
Cuadro 10
Ventas TISC Vigencia 2017, 2018 y junio 2019
Tipo TISC Venta TISC 2017 Venta TISC 2018 Venta TISC
Junio 2019
Adulto Mayor 368 384 189
Básica 6.495 9.189 5.118
Discapacidad 120 169 81
SISBEN 0.683 0.645 0.225
Tullave Personalizada 1.647 2.223 1.000
Total General 8.631 11.966 6.388
Fuente: Respuesta de TRANSMILENIO a la Contraloría de Bogotá correo electrónico de fecha 29/08/19
Subdirección Económica- Análisis equipo Auditor agosto 2019
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Del cuadro 10 se concluye que, las ventas de tarjetas presentan un incremento

equivalente al 28%, ya que se vendieron 3.335 tarjetas de más en el 2018,
comparado con la vigencia 2017. Por tipo de tarjeta se tiene que la tarjeta básica
fue la más vendida con un 76%, equivalente a 11.966 tarjetas y un 19%, con 2.223
tarjetas personalizadas; comportamiento que se mantiene en lo corrido de 2019.
La entidad ha distribuido 7.322 tarjetas para el uso de funcionarios que prestan

sus servicios en las diferentes estaciones y portales, entre otros, la policía,
personal de aseo y demás empleados de Recaudo Bogotá.
Ahora bien, los ingresos provenientes por recarga y venta de tarjetas, de la

vigencia 2018 corresponden a:
Cuadro 11
Ingresos por Recarga y Venta de Tarjetas Vigencia 2018
Millones de $
Valor % Total
Tipo Valor Recargas % % Total Ingresos
Venta Ingresos
Adulto Mayor 112.797 5% 383 3% 113.180 5%
ANGELCOM 160.062 8% - 160.062 8%
Básica 643.636 31% 9.189 77% 652.825 31%
Discapacidad 37.081 2% 169 1% 37.250 2%
Híbrida 8.104 0% - 8.104 0%
Híbrida Personalizada 6.868 0% - 6.868 0%
SISBEN 187.244 9% 0,645 0% 187.245 9%
Tullave Personalizada 932.636 45% 2.223 19% 934.859 45%
Total General 2.088.428 100% 11.965 100% 2.100.392,65 100%
Fuente: Respuesta enviada por correo electrónico del por TRANSMILENIO a Contraloría de Bogotá / Análisis equipo
auditor agosto 2019
El total de los ingresos para la vigencia 2018 alcanza la suma de $2 billones 100
mil millones, de estos $2 billones 088 mil millones, corresponden al 99% del valor
de recargas y tan solo el 1% por venta de tarjetas ($11.965 millones).
Del valor total de recargas ($2 billones 088 mil millones), el 45% corresponde a
ingresos por tarjeta personalizada, el 31% por tarjeta básica y el 16% tarjetas de
población beneficiada, quedando un 8% de las tarjetas Angelcom, las cuales se
manejaban por el anterior recaudador y que fue bloqueada a partir de enero de la
presente vigencia.
Respecto al valor total por venta de tarjetas, se tiene que el 77% es por la
comercialización de la tarjeta básica y con un escaso porcentaje del 19% de
tarjetas personalizadas.
Con relación al comportamiento de los ingresos en el período 2017 a junio 2019,

por perfil de tarjeta, se desprende:
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Cuadro 12
Tipo de Perfil Tarjetas Versus Ingresos. Vigencias de 2017 a junio de 2019
Millones de $
Total Ingresos 2017 a
Vigencia 2017 Vigencia 2018 A Corte Junio De 2019 Junio 2019
Tipo TISC Total
% Total Ingresos % Total Ingresos % Total Ingresos %
Ingresos
Adulto Mayor 89.631 4 113.180 5 61.771 6 264.582 5
ANGELCOM 431.909 21 160.062 8 591.971 11
Básica 712.252 34 652.825 31 378.781 35 1.743.858 33
Discapacidad 31.954 2 37.249 2 21.143 2 90.346 2
Híbrida 7.770 0,38 8.104 0,39 6.114 0,57 21.988 0.42
Híbrida Personalizada 28 0,00 6.868 0,33 4.358 0,40 11.254 0.21
SISBEN 199.994 10 187.245 9 91.957 9 479.196 9
Tullave Personalizada 594.515 29 934.860 45 512.466 48 2.041.841 39
Total general 2.068.053 100 2.100.393 100 1.076.590 100 5.245.036 100
Fuente: Respuesta de TRANSMILENIO a la Contraloría de Bogotá correo electrónico de fecha 29/08/19 Subdirección
Económica- Análisis equipo Auditor Agosto 2019
Comparados los ingresos del 2018, frente a la vigencia 2017, se presenta un

incremento del 2%, equivalente a $32.340 millones, pasando estos de $2 billones
068 mil millones a $2 billones 100 mil millones. Ante este escenario se podría
inferir, que el comportamiento del uso del sistema no se ha incrementado o se
incrementa con entradas irregulares que pueden llegar a ser una de las causas
de la baja calidad del servicio.
Del total de ingresos del período analizado, 2017 a junio 2019, que alcanza la
suma de $5 billones 245 mil millones, el 39% corresponde a la tarjeta
personalizada y el 33% a la tarjeta básica, lo que indica que entre estas tarjetas
el porcentaje de uso se encuentra en un rango similar cuando la necesidad es
incrementar la personalización de la tarjeta de acceso al sistema y así
implementar mayores puntos de control. En cuanto a la tarjeta Angelcom para los
años 2017 y 2018, se alcanzaron ingresos en la suma de $591.971 millones,
equivalentes al 11%, a partir de enero de 2019 se bloqueó el acceso por los
torniquetes del sistema de la mencionada tarjeta y se deja una única tarjeta de
acceso denominada, “tullave”.
El restante 16% del total de ingresos del periodo en análisis, corresponde a las
tarjetas personalizadas y distribuidas a población beneficiada, es decir, adulto
mayor, SISBEN y personas en situación de discapacidad. En las vigencias
analizadas la tarjeta hibrida o tarjeta bancaria no presenta recargas significativas,
por parte de los usuarios del sistema.
De otra parte, y de conformidad con la cláusula 44, la Secretaria de Hacienda

Distrital transfiere a TRANSMILENIO S.A. para el proyecto de inversión 88
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“Estabilización Financiera del Sistema” recursos con destinación específica que son
enviados al patrimonio autónomo, en particular al Fondo de Estabilidad Tarifaria y
al Fondo Fuente Externa, ello con el fin de cubrir el diferencial cambiario
(diferencia tarifa técnica menos tarifa usuario) y subsidios a la población
beneficiada SISBEN; Adulto mayor y Discapacidad. Las cifras se muestran en el
siguiente cuadro:
Cuadro 13
Recursos Distritales Invertidos en el Patrimonio Autónomo
Millones de $
Vigencia FET FFE Total
2017 572.783 20.863 593.646
2018 553.010 21.852 574.862
2019 (Julio) 415.999 14.625 430.624
Total de Recursos 1.541.792 57.340 1.599.132
Como se observa en el cuadro 13, durante las vigencias 2017, 2018 y hasta julio de
2019 se han invertido $1billón 599 mil millones, de los cuales $1 billón 541 mil millones
para el FET equivalentes al 96% y $57.340 millones para subsidios, tan solo el 4%.
Recursos, que comparadas las vigencias 2017 y 2018, han tenido una disminución
del 3% es decir, la suma de $18.784 millones, al pasar de $593.646 millones a
$574.862 millones. Disminución que se explica en la reducción de subsidios y
reducción del uso de transbordos.
Del análisis y examen realizado se concluye en el siguiente hallazgo:
3.3.1.3.1.1 Hallazgo Administrativo por deficiencias en el trámite de recuperación de

los recursos públicos con ocasión al efecto económico derivado de la expedición
irregular de TISC con perfil Apoyo Ciudadano y beneficio SISBEN”.
De conformidad con el oficio Radicado TRANSMILENIO S.A. No 2018EE11029 de

fecha 10 de junio de 2008, respecto del Proceso Sancionatorio de 2017 a la letra se
transcribe:
“ Durante la referida audiencia del 13 de febrero de 2018, el Concesionario hizo alusión

a una propuesta de acuerdo de pago, con radicado 2018ER3213 del 05 de febrero de
2018 “ Acuerdo de pago del efecto económico derivado de la expedición irregular de
TISC con perfil Apoyo Ciudadano y beneficio SISBEN” en la que solicita, cerrar el
procedimiento sancionatorio No 42 de 2017 por hecho superado, argumentando su
disposición de asumir la “consecuencia económica del referido otorgamiento del perfil
de beneficiario SISBEN, a titulares de tarjetas que no cumplían con los requisitos de la
normatividad vigente en el momento de la expedición”, valorando el pago en
$1.047.518.410, mas $ 22.307.801 correspondiente al costo de las tarjetas expedidas
25
Cra. 32 A No. 26 A 10
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irregularmente, para un total de $ 1.069.826.211” (Subrayado y negrilla fuera del

texto).
La Contraloría de Bogotá,D.C., al indagar sobre dicho Acuerdo de Pago, la

Subdirección Económica mediante correo electrónico del 04 de septiembre de 2019,
a la letra responde:
“(…) El valor adeudado por Recaudo Bogotá S.A.S. a TMSA por el proceso
sancionatorio No. 42 el cual fue terminado, no ha sido cancelado por parte del
CONCESIONARIO, toda vez que, RBSAS fue admitido a ley 1116 de 2016 el 11 de abril
de 2018, y presentó proyecto de graduación de acreencias ante la Superintendencia de
Sociedades, en el que reconoció dicho valor por COP$1.069.826.211. En este sentido
estamos ubicados en segundo orden de graduación como entidad pública y/o fiscal,
después de los laborales y antes de los financieros, socios y otros.
La siguiente instancia de este proceso es la audiencia de conciliación y graduación de
créditos, la cual ha sido aplazada en dos oportunidades, y a la fecha no se conoce la
nueva programación por parte de la Superintendencia de Sociedades. (…)” .
En el mismo sentido se indaga con la Dirección Jurídica (02-09-2019) sobre el estado

del proceso Administrativo No 42 de 2017, encontrando la terminación del proceso
sancionatorio por vía conciliatoria, mediante el acuerdo de pago mencionado.
Al constatar que en la actualidad se adelanta el proyecto de Graduación de Acreencias

en el Proceso de Reorganización que cursa en la Superintendencia de Sociedades5 y
notando que el acuerdo de pago se surtió desde febrero de 2018, y que con este
acuerdo se dio por terminado el proceso sancionatorio y a la postre no se recuperaron
los recursos públicos que fueron cuantificados mediante la IP de incumplimiento 26
con radicado 2017ER26936 desde el 27 de septiembre de 2017 por presuntos casos
de fraude tecnológico que denotan deficiencias en el recaudo de la perdida de recurso;
toda vez que y por ende se evidencia carencia de seguimiento para adoptar la decisión
a fin de proteger el erario público.
Por lo descrito desde septiembre de 2017 se conoce el incumplimiento y transcurren

5 meses para realizar la audiencia conforme al artículo 86 de la ley 1474 de 2011
Estado Proceso de Reorganización.
Por lo anterior, se configura en observación administrativa.
Mediante correo electrónico del 23 de agosto de 2019, TRANSMILENIO, respondió a

la Contraloría de Bogotá con relación al estado del proceso de reorganización de
5
Mediante auto 400-005056 del 12 de abril de 2018 de la Superintendencia de Sociedades, la sociedad Recaudo Bogotá S.A.S.
fue admitida al proceso de reorganización.
26
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acreedores radicado por RECAUDO BOGOTA S.A.S, ante la Superintendencia de

Sociedades radicado el 22 de febrero de 2018:
“Mediante auto 400-005056 del 12 de abril de 2018 de la Superintendencia de

Sociedades, la sociedad Recaudo Bogotá S.A.S. fue admitida al proceso de
reorganización.
Mediante autos 415-000726 y 415-000727 del 4 de diciembre de 2018, la
Superintendencia de Sociedades corrió traslado del proyecto de calificación y
graduación de créditos y derechos de voto, y del inventario de bienes, respectivamente,
con el fin de que los acreedores y partes interesadas presentaran objeciones a los
mismos.
A la fecha se está a la espera de la fijación de la audiencia de resolución de objeciones
presentadas al proyecto de calificación y graduación de créditos y derechos de voto, y
al inventario de bienes. Una vez queden en firme dichos documentos, iniciará el término
de 4 meses para celebrar el acuerdo de reorganización.”
Valoración de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal.
Se desprende de la respuesta a lo observado por el Ente de Control que efectivamente

desde el 24 de abril de 2017, que se requiere a Recaudo Bogotá, hasta los ocho (8)
meses después se inicia el respectivo proceso sancionatorio, es decir, hasta el 19 de
diciembre del mismo año.
El 5 de febrero de 2018, RBSAS presenta el acuerdo de pago y el 19 de febrero de

2018, TRANSMILENIO S.A., manifestó su aceptación, acto seguido RBSAS radicó
Plan de Mejoramiento en el que propone alternativas para evitar que se repitan
situaciones de fraude.
El 6 de junio de 2018, transcurrido año y dos meses desde la fecha del requerimiento,
se da por terminado el proceso sancionatorio 42. Mientras tanto, RBSAS radicó
solicitud para ser admitidos al proceso de reorganización ante la Superintendencia de
Sociedades el 22 de febrero de 2018, solicitud que fue admitida el 16 de abril del
mismo año.
Por la situación descrita, es dable concluir que TRANSMILENIO, no fue oportuno en

la recuperación de los recursos públicos y es de anotar que la Contraloría de Bogotá
lo que observa es la falta de eficacia sobre las actividades administrativas surtidas por
parte del ente del ente Gestor en el cobro de la suma adeuda, desde el momento en
que se conoce el requerimiento (24 de abril de 2017).
En virtud de lo anterior, los argumentos presentados por la entidad no desvirtúan la

observación, por lo tanto se configura como hallazgo administrativo y se debe incluir
27
Cra. 32 A No. 26 A 10
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acciones de seguimiento a fin de lograr la recuperación de los recursos públicos en el

Plan de Mejoramiento que presente la entidad.
3.3.1.3.3. Puntos de Venta.
En el Sistema SIRCI (Sistema Integrado de Recaudo, Control e Información y Servicio

al Usuario), se establecieron puntos de venta y carga para dispensar y recargar los
medios de pago a utilizar. De acuerdo con la información reportada por
TRANSMILENIO S.A., existen tres clases de puntos: Agente POS Externo6, Estación
Troncal y Punto de Personalización. Por cada uno de estos, el siguiente cuadro
presenta los ingresos recaudados:
Cuadro 14
Ingresos por Punto de Venta, Vigencias 2017, 2018 y junio de 2019
Millones de $
Vigencia 2017 Vigencia 2018 A Corte junio 2019
Clase Punto de Recarga Total de Total de
% Total de Ingresos % %
Ingresos Ingresos
Agente POS Externo 621.351 30 630.098 30 318.568 30
Estación Troncal 1.422.848 69 1.446.456 69 745.352 69
Punto de Personalización 23.855 1 23.838 1 12.668 1
Total Ingresos 2.068.054 100 2.100.392 100 1.076.588 100
Como se observa, el comportamiento porcentual del recaudo es totalmente lineal para

cada uno de estos puntos de venta y recarga, lo que permite inferir que no se
incrementan los lugares disponibles de comercialización y distribución de los medios
de pago. En particular es muy complicado para los usuarios contar con apenas 40
puntos donde puede personalizar la tarjeta de acceso al sistema, lo que equivale a un
1%, en términos de ingresos y con corte a junio de 2019 el sistema tiene a disposición
5.009 puntos externos de recarga. La Contraloría de Bogotá, considera que, si bien
existen puntos de personalización pactados contractualmente, dicha cantidad no
responde a la demanda y se carece de estos puntos personalizados que pueden
facilitar el control y beneficiar a los usuarios del sistema.
En el mismo sentido, el total de ingresos en el punto de recarga y venta “Agente Pos

Externo” representa el 30% en todas las vigencias, porcentaje que es mínimo teniendo
en cuenta que este punto debería permitir recargar al usuario por medio de la red
móvil y bancaria y sin necesidad de desplazamientos. Es tan notoria esta dificultad
que el punto de estaciones y portales, es en el que ingresan los mayores recaudos,
es decir, ingresos del 69% desconociendo la efectividad de la tecnología y control en
6
De acuerdo a la información suministrada por Recaudo Bogotá en cumplimiento de las obligaciones con la implementación de
la Red Externa de recarga, se informa que, con corte al 31 de diciembre de 2017, el concesionario contaba con 4.419 puntos
externos
28
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puntos de red. A tal modo, los ingresos en estación troncal equivalen al 69% mientras
que en red tan solo son el 30%.
3.3.1.3.4. Evasión
La entidad mediante el Contrato Interadministrativo 564 de 2017, suscrito con la

Universidad Nacional de Colombia, realiza el estudio de la línea 3 “Línea base de
Evasión para el componente Troncal del Sistema”, cuyos resultados fueron entregados a
finales del mes de marzo de 2019, con el fin de realizar monitoreo y seguimiento al
fenómeno de evasión y estimar el porcentaje de ingresos no válidos en el sistema
Dicho estudio tomó como muestra 140 estaciones y los 9 portales, y las franjas
horarias definidas por TRANSMILENIO S.A., y diferenciadas por día hábil (de lunes a
viernes), sábado y domingos y festivos. La actividad se realizó en los meses de
octubre y noviembre 2018 en 600 franjas horarias. Siendo el resultado más
importante, el porcentaje de evasión estimado en 15.36%, con una tarifa técnica de
2.129. Es relevante, destacar de este estudio que una de las conclusiones informa
sobre el porcentaje estimado de evasión es el 10% se presenta en los torniquetes de
acceso al sistema.
La entidad mantiene acciones antievasión que pretenden minimizar los efectos

económicos en los ingresos del sistema, por el fraude asociado al ingreso de pasajeros
a las estaciones y portales por los colados.
3.4. SISTEMA INTEGRADO DE RECAUDO, CONTROL E INFORMACIÓN Y

SERVICIO AL USUARIO -SIRCI-
El Decreto Distrital 309 de 20097, en el capítulo IV, artículo 17, definió el Sistema
SIRCI. Así mismo, el artículo 18 del citado decreto, estableció que la selección del
Operador SIRCI sería realizada por el Gestor del SITP, mediante una licitación
pública, de acuerdo con lo estipulado en el Estatuto General de Contratación y en los
pliegos de condiciones de la licitación. El Decreto Distrital 111 de 2018, artículo 2,
modificó el artículo 18 del Decreto Distrital 309 de 2009, dando la potestad al Ente
Gestor de seleccionar uno o varios operadores.
TRANSMILENIO S.A., en cumplimiento del artículo 18 del Decreto Distrital 309 de

2009, mediante Resolución 153 del 25 de abril de 2011, convocó la Licitación Pública
TMSA-LP-003 de 2011, con el objeto de otorgar en concesión el SIRCI del SITP.
7
Alcaldía Mayor de Bogotá, D.C. Decreto Distrital 309 de 2009, “Por el cual se adopta el Sistema Integrado de Transporte Público
para Bogotá, D.C., y se dictan otras disposiciones”
29
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Como resultado de dicho proceso licitatorio, fue seleccionada la Promesa de Sociedad

Futura Recaudo Bogotá, S.A.S. y mediante Resolución 327 de 2011, se adjudicó dicha
Licitación Pública a esta sociedad. El contrato 001 de 2011, para la Concesión del
SIRCI del SITP, entre TRANSMILENIO S.A. y RECAUDO BOGOTÁ S.A.S., se
suscribió el 1 de agosto de 2011.
3.5. ALGUNAS GENERALIDADES DEL CONTRATO 001 DE 2011
En la Cláusula Tercera del Contrato 001-11, se concibió y dejó como opcional que la
empresa Recaudo Bogotá, pudiera extender su objeto del contrato a otros modos de
transporte.
3.5.1. Duración del Contrato:
En el Capítulo 2. “Duración, requisitos para la ejecución del contrato y etapas”, Cláusula 8, se determinó
la duración, estimada en 16 años, la cual se desarrollaría en tres etapas: Preoperativa
(Cláusula 11); Operativa (Cláusula 12); y de Reversión (Cláusula 13). Las fechas de
cada etapa son como se describen en el cuadro 15.
Cuadro 15
Etapas del Contrato 001-11
Etapa Fecha de Inicio Finalización Documento que soportan
Pre operativa 27/09/2011 27/09/2013 Acta de Inicio (2011EE6700)
Operativa 28/09/2013 28/09/2028 Oficio (2013EE11949) Orden Inicio
Reversión Desde la Terminación N/A
Fuente: Empresa de Transporte del Tercer Milenio Transmilenio S.A. Información entregada, correo institucional el
29 de agosto de 2019, en respuesta a la solicitud de información realizada por la Contraloría de Bogotá,
Equipo Auditor el 23 de agosto de 2019.
Elaboró Contraloría de Bogotá, Dirección Sector Movilidad, Subdirección de Fiscalización, Equipo Auditor, Auditoría
de Desempeño 068 – PAD 2019 con información solicitada a la Empresa y entregado el diseño del
cuadro.
3.5.2. Ingresos por Recaudos del Sistema y Remuneración a Agentes
Los Ingresos del Sistema corresponden al recaudo de tarifas y las transferencias que
recibe del Distrito Capital, que van para el Fondo de Estabilización Tarifaria (FET).
El Patrimonio autónomo del Sistema, lo integran la Cuenta Recaudadora, el FET y el

Fondo Principal, que es de donde salen los recursos para remunerar a los agentes del
sistema como son: Los concesionarios, troncales, alimentadores y zonales; el
Concesionario de Recaudo – Recaudo Bogotá; El ente Gestor, Transmilenio S.A. y la
Fiduciaria Popular.
3.5.3. Interventoría del Concesionario:
La cláusula 78 del Contrato, estableció lo relativo al contrato de interventoría y dentro

30
Cra. 32 A No. 26 A 10
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del desarrollo de dicha cláusula, se observa que el periodo comprendido entre el año
2012 a 2018, la Empresa Transmilenio S.A., ha suscrito cuatro (4) Contratos de
Interventoría, los cuales ascienden a la suma de $25. 287.583, 161, así:
Cuadro 16
Contratos suscritos para realizar Interventoría al Contrato 001-11
No.
Fecha Vigencia /Tiempo Valor Contratista Representante Legal
Contrato
14 Mayo 12 meses a partir de la suscripción del
$4.566.960.000
de 2013 Acta de Inicio
11 Modificación 1, por cambio de razón
Febrero Social de uno de los miembros del
Jairo Miguel Archila Guio.
093 de 2014 consorcio Consorcio CIRCI CA
C.C. 7.222.460
Modificación 2 por Adición por
22
$1.651.847.498
Octubre $1.651. 847.498
Ampliar vigencias y amparos de las
de 2014
garantía en 6 meses
Total Contrato 093 /13 $6.218.807.498
24 de
12 meses a partir de la suscripción del JAHV MACGREGOR Gildardo Tijaro Galindo,
381 diciembre $1.628.628.577
Acta de Inicio SA C.C. 19.092.858 Bogotá
de 2014
4 Mayo 12 meses a partir de la suscripción del
176 $3.290.952.480
de 2015 Acta de Inicio
CONSORCIO Alfonso Medina Fuentes,
16 de Adicional 1, por Adición de
RECAUDO C&J C.C. 76.626.892.
Mayo de $1.645.482.606 y ampliación del plazo $1.645.482.606
2016 en 6 meses
Total Contrato 176/15 $4.936.435.086
15 C&M
24 meses a partir de la suscripción del Alfonso Medina Fuentes,
338 Noviembr $8.315.808.000 CONSULTORES
Acta de Inicio (9 Dic-16) – C.C. 79.626.892
e de 2016 S.A.
Adicional 1 Ampliación Plazo por 6
meses
Terminac actual (8 dic-18) Terminac 8 $2.307.133.920
jun -19
Adición por $2.307.133.920
Adicional 2: ampliación plazo 5 meses
(8 nov -19) y adición por $1.850.770.080
$1.850.770.080
Total 4 Contratos de Interventoría al
$25.257.583.161
Contrato Concesión 001-11
Fuente Empresa de Transporte del Tercer Milenio Transmilenio S.A. Información consultado en el aplicativo Royal, de propiedad
de Transmilenio S.A..
Elaboro: Contraloría de Bogotá, Dirección Sector Movilidad, Subdirección de Fiscalización, Equipo Auditor, Auditoría de
Desempeño 068 – PAD 2019 con información de las fuentes mencionada
3.5.4. Disposición y Destino de los Recursos
Según lo establecido en la Cláusula 47 del Contrato, los recursos generados por el

Sistema Transmilenio, son recaudados por RB8 y su disposción y destino,
corresponden a los siguientes Fondos:
8 RB Recaudo Bogotá
31
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
Gráfica 2.
Disposición y Destino de los Recursos
Fuente: Empresa de Transporte del Tercer Milenio Transmilenio S.A. Información consultada del Contrato 001-11 en el
Aplicativo Royal de propiedad de TM S.A..
Elaboró Contraloría de Bogotá, Dirección Sector Movilidad, Subdirección de Fiscalización, Equipo Auditor, Auditoría de
Desempeño 068 – PAD 2019 Contrato 001-11
De acuerdo con la información recibida del Área de Presupuesto, Dirección

Corporativa de la Empresa TRANSMILENIO S.A., de fecha 30 de agosto de 2019, en
respuesta a la solicitud de información realizada por el Equipo Auditor, remitida
mediante correo electrónico el 23 de agosto de 2019, en la que se solicitó “Indicar…, las
fuentes de las cuales se alimenta el Fondo”. La respuesta presentada por TRANSMILENIO
S.A. fue: “Los recursos que ejecuta TRANSMILENIO S.A. que se destinan al Fondo de Estabilización
Tarifaria (FET), provienen de transferencias que realiza la Administración Central, cuya fuente es Otros
Distrito”.
3.5.5. Contratos relacionados con el Contrato de Concesión 001-11
El Contrato de Concesión 001-11, suscrito con Recaudo Bogotá, SAS (RB) tiene
relación directa con otros dos contratos como son: el Contrato de Fiducia Mercantil,
suscrito con Fiduciaria Popular S.A. y con el Contrato de Interventoría del contrato de
Concesión, el cual ha presentado cuatro contratos desde el 13 de mayo de 2013.
32
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
Gráfica 3
Contratos relacionados con el Contrato 001-11
Fuente: Empresa de Transporte del Tercer Milenio Transmilenio S.A. Información consultada en el Aplicativo Royal de propiedad
de TM S.A. e información entregada por la Empresa TM SA, el 22 de julio de 2019, en respuesta a la solicitud realizada
el 17 de julio de 2019, en la cual se da alcance al Oficio radicado Contraloría de Bogotá, 2-2019-14957 del 12 de julio.
Elaboró Equipo Auditor, Auditoría de Desempeño 068 – PAD 2019 Contrato 001-11
3.5.6. Medios de Pago
Inicialmente el Contrato 001 de 2011, en el numeral 1, Definiciones, subnumeral 1.53,

estableció que el medio de pago corresponde al mecanismo o instrumento que se
adopte para que los usuarios del SITP puedan acceder a él, mediante el pago de una
suma de dinero equivalente a Unidades de Transporte.
El medio de pago que se determinó para el Sistema Integrado de Recaudo, fue la

Tarjeta Inteligente Sin Contacto - TISC o cualquier otro que en el futuro defina
TRANSMILENIO S.A., con las funcionalidades necesarias para permitir el pago, y
estableció dos tipos de tarjetas; pero posteriormente el Otrosí 14, en la Cláusula
primera modificó el hecho que fueron dos tipos de tarjetas y las dejó en tres
modalidades de pago: TISC Personalizada con Facilidad de Crédito, TISC sin facilidad
de crédito de viaje y TISC No personalizada sin facilidad de Crédito de viaje.
3.5.7. Cantidad Anual de TISC, 2012 -2019 (Primer Semestre)
La cantidad anual de TICS, desde el inicio del contrato 001-11, presenta disminución
en un 8,65% (99.872 tarjetas) en el primer semestre de la vigencia 2019, respecto al
33
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
segundo semestre del año 2012, al pasar de 1.153.500 TISC en 2012 a 1.053.628 a
junio de 2019.
De los años analizados en el periodo, el año 2016, correspondió al de mayor cantidad

de tarjetas con 2.462.275 tarjetas, dentro de las cuales el 88,58% (2.181.728 tarjetas)
correspondió a tarjetas básicas y el 11,43% (280.547 tarjetas) a personalizadas.
El segundo lugar en cantidad de tarjetas, correspondió al año 2017, con 2.373.400

tarjetas, de las cuales las básicas, alcanzan 1.759.968 y las personalizadas 613.432
tarjetas.
Gráfica 4
Reporte de TISC por año (2012-2019)
Fuente: Empresa Transmilenio S.A. Información facilitada el 26 de julio y el 1 de agosto de 2019, proveniente de Recaudo
Bogotá (RB) en respuesta a la solicitud de información realizada el 17 de julio de 2019 por el Equipo Auditor en el numeral
6 y 14 de la primera fecha y 4 de la segunda fecha. Tarjetas Personalizadas y No personalizadas.
3.5.8. Cantidad Mensual y Total de TISC año 2018 y enero-junio 2019
En la vigencia 2018, circularon 1.995.082 TISC, de las cuales el 66,51% (1.326.947)

correspondió a básicas y el 33,49% (668.138) a personbalizadas. El mes de diciembre
se destacó con el mayor número de tarjetas 359.217, dentro de las cuales, las básicas
representaron el 72,11% (259.045 tarjetas), mientras que las personalizadas
participaron con el 27,89.% (100.172) Las tarjetas básicas correspondieron a las de
mayor porcentaje de participación durante cada uno de los meses del año 2018.
Durante el periodo enero a junio de 2019, el sistema contó con 1.053.028 tarjetas, en
las cuales se destaca el mes de enero con la mayor cantidad de tarjetas, un 20,06%
(211.286) del total del semestre. Las TISC básicas siguien conservando la mayor
participación en cada uno de los 6 meses analizados.
34
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
Cuadro 17
Distribución de la Cantidad Mensual y Total Anual de TICS
Año 2018 y a junio de 2019
TISC TISC TISC TISC
Año Mes Total Año Mes Total
Básicas Personalizadas Básicas Personalizadas
Total 1.326.947 668.135 1.995.082 oct 114.653 39.957 154.610
ene 67.678 101.051 168.729 2018 nov 113.148 35.626 148.774
feb 78.361 74.073 152.434 dic 259.045 100.172 359.217
mar 76.968 57.599 134.567 Total 790.417 263.211 1.053.628
abr 84.790 49.143 133.933 ene 148.490 62.796 211.286
2018 feb 141.371 47.500 188.871
may 89.058 41.889 130.947
jun 86.483 35.569 122.052 2019 mar 132.812 48.852 181.664
jul 100.029 41.952 141.981 abr 118.805 35.958 154.763
ago 139.663 48.624 188.287 may 131.594 36.400 167.994
sep 117.071 42.480 159.551 jun 117.345 31.705 149.050
Fuente: Empresa Transmilenio S.A. Información facilitada el 26 de julio y el 1 de agosto de 2019, proveniente de Recaudo
Bogotá (RB) en respuesta a la solicitud de información realizada el 17 de julio de 2019 por el Equipo Auditor en el numeral
6 y 14 de la primera fecha y 4 de la segunda fecha. Tarjetas Personalizadas y No personalizadas.
Elaboro: Contraloría de Bogotá, Dirección Sector Movilidad, Subdirección de Fiscalización, Equipo Auditor, Auditoría de
Desempeño 068 – PAD 2019 Contrato 001-11, Información suministrada por la Empresa Transmilenio como se indicó
en la fuente.
3.6. INGRESOS DEL SISTEMA

3.6.1. Valores Anuales de Recargas y Ventas de TISC 2012 – 2019 (junio)
Según el cuadro 18, se observa que durante el periodo comprendido entre el mes de
junio de 2012 y el mes de junio de 2019, el Sistema recaudó $8.520.780.388.687 por
concepto de recargas y ventas de TICS; de los cuales el año 2018, participó con el
25,54%, es decir, $2.176.585.083.614, seguido del año 2017, con un 24,90%, que
equivale a $2.121.950.510.610.
Del total de los $8.520.780.388.687 de recaudo del Sistema, en el mismo periodo,

2012-2019 (primer semestre), el 99,49%, es decir, $8.476.843.969.687, correspondió
a recargas de TISC, mientras que por ventas de dichas TISC presentaron participación
del 0,52, que equivale a $43.936.419.000.
En el recaudo por concepto de recargas de TISC por $8.520.780.388.687, las

realizadas en troncales participaron con el 59,60%, es decir, $5.085.335.755.402,
seguidas de las realizadas en la red externa, con el 33,19%, que equivale a
$2.828.251.476.550 y las provenientes de convenios, fueron las de menor porcentaje
de participación, un 0,04%, $3.392.858.157.
35
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
Cuadro 18
Valores Anuales de Recargas y venta de TISC - Periodo 2012-2019 (Primer Semestre)
En Pesos
Puntos de TOTAL RECAUDO
Período Recargas Troncal Recargas DCA Red externa Hibridas Convenios Subs. Discap. Venta de TISC
Personalización (Recargas + Ventas)
2012 (Jul-Dic) $8.448.121.030 $ $ 910.376.050 $ $ $- $33.666.300 $391.932.000 $9.784.095.380
2013 $55.317.205.900 $ $ 55.667.714.800 $496.776.500 $ $ $565.992.000 $2.104.183.000 $114.151.872.200
2014 $121.115.811.660 $3.227.936.750 $235.301.286.510 $7.879.737.500 $204.900 $67.528.800 $3.026.584.200 $3.634.301.000 $374.253.391.320
2015 $182.782.247.750 $5.303.396.280 $405.640.040.040 $14.367.253.520 $5.401.426.200 $696.807.800 $9.617.741.800 $3.098.361.000 $626.907.274.390
2016 $1.304.967.712.400 $31.122.378.050 $563.421.705.800 $17.711.356.300 $25.911.454.700 $627.079.657 $21.469.559.470 $7.724.346.000 $1.972.955.592.377
2017 $1.353.059.183.970 $47.984.435.450 $620.190.090.900 $16.504.977.840 $53.897.087.900 $826.503.550 $20.857.710.000 $8.630.521.000 $2.121.950.510.610
2018 $1.359.603.592.408 $60.032.625.350 $628.988.417.500 $17.098.568.506 $76.194.198.800 $846.532.050 $21.856.554.000 $11.964.595.000 $2.176.585.083.614
2019 (en-jun) $700.041.880.284 $29.856.668.850 $318.131.844.950 $9.342.857.312 $47.606.166.100 $328.406.300 $12.496.565.000 $6.388.180.000 $1.124.192.568.796
Total 2012-
$5.085.335.755.402 $177.527.440.730 $2.828.251.476.550 $83.401.527.478 $209.010.538.600 $3.392.858.157 $89.924.372.770 $43.936.419.000 $8.520.780.388.687
2019
Fuente: Empresa TransMilenio S.A. Información entregada el 26 de julio y el 1 de agosto de 2019, proveniente de Recaudo Bogotá (RB) en respuesta a la solicitud de
información realizada el 17 de julio de 2019 realizada por el Equipo Auditor en el numeral 6 de la misma. Consolidado de Recarga y venta de TICS 2012-2017
Elaboro: Contraloría de Bogotá, Dirección Sector Movilidad, Subdirección de Fiscalización, Equipo Auditor, Auditoría de Desempeño 068 – PAD 2019
36
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
3.6.2. Valores Mensuales de Recargas y Ventas de TISC 2012 – 2019 (Primer

Semestre
El recaudo mensual del Sistema en el periodo comprendido entre enero 2018 y junio
de 2019, fue de $3.300.777.652.410; en los cuales, los 12 meses del año 2018,
aportaron $2.176.585.083.614, el 65,94% del recaudo; y los primeros 6 meses de la
vigencia 2019, $1.124.192.568.796, un 34,06% del total del recaudo del periodo enero
2018 a junio 2019.
Del total del recaudo del periodo enero-18 a junio 2019 de $3.300.777.652.410, el
$3.282.424.877.410, es decir, el 99,44%, correspondió a recargas de TISC y
$18.352.775.000, que equivale al 0.22%, a ventas de las mismas.
El mayor recaudo por concepto de recargas de TISC, fueron las realizadas en

troncales las cuales participaron con el 62,40% ($2.059.645.472.692), seguidas de las
realizadas en la red externa, con el 28,69% ($947.120.262.450); mientras que el
recaudo por convenios fue el de menor participación con un 0,04% ($1.174.938.350),
37
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
Cuadro 19
Valores Mensuales de Recargas y venta de Tarjetas Sistema Periodo 2018-2019
En Pesos
Puntos de TOTAL RECAUDO
Período Recargas Troncal Recargas DCA Red externa Hibridas Convenios Subs. Discap. Venta de TISC
Personalización (Recargas + Ventas)
2018 $1.359.603.592.408 $60.032.625.350 $628.988.417.500 $17.098.568.506 $76.194.198.800 $846.532.050 $21.856.554.000 $11.964.595.000 $2.176.585.083.614
Enero $100.889.208.840 $4.111.497.150 $47.253.523.250 $1.276.368.140 $4.684.608.400 $102.727.800 $1.607.694.000 $984.965.000 $160.910.592.580
Febrero $116.157.966.345 $5.412.262.550 $ 55.597.476.300 $1.373.498.425 $5.562.139.800 $116.971.800 $1.755.579.000 $945.395.000 $186.921.289.220
Marzo $112.002.124.095 $4.962.344.700 $51.441.719.900 $1.363.918.825 $5.598.807.200 $116.019.200 $1.757.768.000 $877.040.000 $178.119.741.920
Abril $118.830.302.425 $ 5.382.465.450 $55.611.147.750 $1.463.296.140 $6.073.255.100 $125.238.700 $1.771.184.000 $875.460.000 $190.132.349.565
Mayo $119.536.553.320 $5.345.936.200 $55.592.439.350 $1.544.942.060 $6.418.313.000 $123.848.500 $1.791.125.000 $855.250.000 $ 191.208.407.430
Junio $104.730.653.437 $4.406.741.050 $47.693.900.950 $1.387.414.360 $5.856.658.700 $123.707.800 $1.815.574.000 $788.795.000 $166.803.445.297
Julio $109.805.753.925 $4.603.904.650 $52.159.768.150 $1.449.351.035 $6.272.343.800 $94.612.600 $1.827.994.000 $906.130.000 $177.119.858.160
Agosto $118.377.481.929 $5.465.951.900 $55.049.537.950 $1.488.569.965 $6.897.227.800 $18.967.150 $1.879.192.000 $1.158.520.000 $190.335.448.694
Septiembre $117.254.763.100 $5.333.689.750 $55.331.425.600 $1.560.237.421 $6.970.891.300 $4.454.300 $1.887.978.000 $996.535.000 $189.339.974.471
Octubre $122.390.586.227 $5.421.504.000 $56.086.636.400 $ 1.479.986.200 $7.477.020.400 $8.399.000 $1.900.881.000 $968.440.000 $195.733.453.227
Noviembre $111.567.405.521 $4.902.478.300 $50.992.149.700 $ 1.378.257.155 $7.087.500.800 $6.717.800 $1.928.021.000 $913.100.000 $178.775.630.276
Diciembre $108.062.279.344 $4.683.849.650 $46.178.692.200 $1.332.728.780 $7.295.432.500 $4.867.400 $1.933.564.000 $1.694.970.000 $171.186.383.874
2019 $700.041.880.284 $29.856.668.850 $318.131.844.950 $9.342.857.312 $47.606.166.100 $328.406.300 $12.496.565.000 $6.388.180.000 $1.124.192.568.796
Enero $102.830.357.970 $4.178.745.050 $46.394.172.500 $1.408.989.825 $6.558.029.700 $19.027.300 $1.951.757.000 $1.234.370.000 $164.575.449.345
Febrero $118.134.328.629 $5.105.702.000 $55.298.511.150 $1.537.468.416 $7.870.201.600 $35.319.000 $2.095.970.000 $1.153.625.000 $191.231.125.795
Marzo $125.554.358.857 $5.362.696.350 $58.593.221.750 $1.670.041.180 $8.440.892.400 $55.421.450 $2.090.998.000 $1.079.390.000 $202.847.019.987
Abril $115.287.984.307 $4.951.693.600 $51.720.284.850 $1.499.335.885 $7.952.293.600 $58.843.450 $2.105.376.000 $962.475.000 $184.538.286.692
Mayo $129.240.163.771 $ 5.426.029.800 $57.704.342.350 $1.709.986.916 $8.949.908.000 $78.670.150 $2.125.344.000 $1.040.015.000 $206.274.459.987
Junio $108.994.686.750 $ 4.831.802.050 $48.421.312.350 $1.517.035.090 $7.834.840.800 $81.124.950 $2.127.120.000 $918.305.000 $174.726.226.990
Total 2018-
2.059.645.472.692 $89.889.294.200 $947.120.262.450 $26.441.425.818 $123.800.364.900 $1.174.938.350 $34.353.119.000 $18.352.775.000 $3.300.777.652.410
2019
% Partic 62,40 2,72 28,69 0,80 3,75 0,04 1,04 0,56 100,00
Fuente: Empresa TransMilenio S.A. Información entregada el 26 de julio y el 1 de agosto de 2019, proveniente de Recaudo Bogotá (RB) en respuesta a la solicitud de
información realizada el 17 de julio de 2019 realizada por el Equipo Auditor en el numeral 6 de la misma. Consolidado de Recarga y venta de TICS 2012-2017
Elaboro: Equipo Auditor, Auditoría de Desempeño 068 – PAD 2019
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3.7. LISTAS DE LOS MEDIOS DE PAGO INHABILITADOS (LISTAS NEGRAS)
El Anexo 2, del Contrato de Concesión 001 de 2011, en el numeral 4.13., presenta la

definición de lo que corresponde a las Listas de los medios de pago inhabilitados
(Listas Negras), así:
“Todos los registros de los medios de pago aportado como extraviado o perdido que presenten
inconsistencias, su uso, tanto de los recaudadores del SIRCI, deberán ser almacenados por el
SIRCI en su sistema de seguridad, así mismo deberán ser transmitidos con una periodicidad
mínima diaria a los equipos (dispositivos) de recaudo del SIRCI
Para el efecto la información correspondiente debe ser compartida por los operadores de recaudo
actual del Sistema TransMilenio y viceversa”
Es decir, corresponden a aquellas TISC que ingresan a la base de datos o a la

información de un usuario, que por estar dentro de cualquiera de las clasificaciones
del documento Gestión Medio de Pago9 se incorporan a las denominadas “Listas Negras”.
Las diferentes causas por las cuales ingresan a dichas listas, son:
Cuadro 20
Clasificación de las Listas Negras
Motivo
Parábloqueo Descripción del Parámetro
(FCS Center – Clasificación
CMS metro de)
Daño chip Tarjeta Tullave no reconocida al momento de la activación por la Terminal de Carga
Error en activación
fábrica Asistida (TCA) este tipo de bloqueo se presenta por daño de fabricación (chip).
Daño físico Tarjeta Tullave que visualmente permite evidenciar el mal uso por parte del usuario
usuario (ejemplo: dobleces, quemaduras, chip visual en relieve, entre otros).
Tarjeta Tullave Plus o Especial que al momento de la validación o recarga genera
Error lectura En dispositivos
error de lectura
No presenta daño físico a primera vista; sin embargo, no permite la lectura en
TISC desgastada
dispositivos
Impresión borrosa Tarjeta tullave no legible visualmente en su contenido (Nombres, apellidos, número
(tinta) de documento de identificación, perfil y foto del usuario o logo “palabra plus”).
Novedad en Falla técnica que se presenta cuando los datos del usuario quedan grabados en el
personalización chip pero no se visualizan en la tarjeta tullave
Error de impresión
Nota: El RAP o RA puede verificar por rmedio de la TCA (Display en la TCA:“Desea
(Chip)
vender gratis” ó “venta de tarjeta al costo vigente”, ya que la reconoce como una
básica).
Error en digitación
de documento de Impresión errada por diligenciamiento incorrecto del número de identidad del usuario
identificación Nota: El RAP o RA debe solicitar el bloqueo al Centro de Control.
Novedad en (FCS)
personalización
Error en digitación Impresión errada por diligenciamiento incorrecto del Nombre del usuario en el
nombre Aplicativo de Personalización.
9
Entregado por la Empresa Transmilenio S.A. el 29 de julio, en respuesta a la solicitud de información presentado por el
Equipo Auditor –Auditoria de Modalidad 068
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Motivo
Parábloqueo
Descripción del Parámetro
(FCS Center – Clasificación
CMS metro de)
Impresión por cara
Posición equivocada de la TISC en la impresora, se considera un error humano.
errada
Se presenta cuando la foto (perfil del usuario) queda mal enfocada.
Error de imagen Si el problema es porque el usuario solicita el cambio en la foto, el costo debe ser
asumido por el usuario
Error en
Selección equivocada que se realiza en el Aplicativo de Personalización cuando
asignación de
asigna el perfil especial del usuario (ejemplo: adulto, adulto mayor, discapacidad entre
perfil por el RAP o
otros
RA
Tarjeta Tullave plus o plus especial que se emite de nuevo por solicitud exclusiva del
Cambio de Perfil Solicitud usuario usuario. Nota: Para cambio de perfil el RAP o el RA debe solicitar al usuario la tarjeta
inicialmente emitida y reportarla como lista negra.
Tarjeta Tullave plus o plus especial que se emite de nuevo y aplica cuando el usuario
presenta certificación de pérdida de documentos.
Pérdida y/o robo Nota: Si el usuario no tiene el documento de identificación original el RAP o el RA
debe solicitar la “Constancia por pérdida o extravío de documentos y/o
Re expedición
elementos”.
Tarjeta Tullave no localizada físicamente en el Back Office de TISC personalizadas.
TISC no
Nota: estas tarjetas no se encuentran activadas, razón por la cual el bloqueo es
encontrada
responsabilidad del RAP o RA.
TISC de prueba realizada por el área de instalaciones a causa de movimiento de
Pruebas Instalaciones
equipo y/o localización de nuevo equipo.
Recaudo Bogotá
SAS TISC de prueba resultado de equipos que presentan fallas y requiere mantenimiento,
Mantenimiento
de los componentes físicos del Kit de Personalización.
TISC reportadas que se encuentran en estaciones y/o puntos de personalización (Por
Encontradas ejemplo: un ciudadano cuando entrega una billetera y en ella se encuentra una tarjeta
TISC tullave).
extraviadas
TISC (básica, plus o plus especial) reintegrada por el usuario cuando manifiesta no
Devoluciones
querer tenerla en su poder.
Caducidad Caducidad Tarjeta que ha cumplido la fecha de vigencia

Utilización inusual del medio de pago por parte del usuario, en este caso se pueden
contemplar <entre otros> los siguientes escenarios:
● Validaciones de trasbordo continúas en paraderos cercanos.
● Transacciones reiteradas con ventanas de tiempo muy cortasen el mismo
dispositivo de recarga y / o acceso
Fraude Fraude
● Recargas que superen el máximo de carga vigente establecido por Recaudo
Bogotá.
● Uso de tarjetas: o Venta de pasajes con tarjetas tullave “Discapacidad”, o Uso por
terceros de la Tarjeta Staff Funcionario. o Recargas de tarjetas desde dispositivos
marcados como “Lista Negra”.
Fuente: Recaudo Bogotá (RB) Documento: Gestión Medio de Pago, entregado por la Empresa Transmilenio S.A. el 29 de julio,
en respuesta a la solicitud de información presentado por el Equipo Auditor –Auditoria de Modalidad 068
Recaudo Bogotá, cuenta con un procedimiento para lo relativo a Listas negras, en el

que se incluyó como objetivo, ”Realizar la verificación de las tarjetas enviadas a los Analistas de
TISC, desde los diferentes puntos de venta (Troncal y Red Externa) y/o personalización identificadas
como listas negras, validando que el registro quede en la aplicación y corroborando el motivo de
clasificación de lista negra”.
Y se indica que su alcance, abarca desde la solicitud del bloqueo del medio de pago
para reporte de lista negra y/o solicitud del usuario para bloquear sus datos hasta el
envío de la tarjeta en Lista Negra para custodia en la Transportadora de Valores.
40
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3.7.1. Bloqueo de Medios de Pago
Se presenta por solicitud del usuario; por definición de Transmilenio S.A. o de

Recaudo Bogotá.
De acuerdo con información suministrada por la Empresa TRANSMILENIO S.A., el

29 de julio, la cual le fue remitida por Recaudo Bogotá, en respuesta a la solicitud de
información realizada por el equipo Auditor; se encontró en el Documento “ Gestión de
Medio de Pago” de propiedad de RB.
“Este bloqueo se origina en la estructura definida por el Sistema FCS Center10 dado el modelo operativo
actual, este puede presentarse a causa de:
 “Por solicitud del usuario.
o Robo y/o pérdida.
o Cambio de perfil.
o Error de lectura (daño del chip).
- Por definición de TM S.A. / RB S.A.S.

o Transacciones inusuales.
 Uso sospechoso (por ejemplo: un usuario tenga en su poder una Tarjeta Staff).
 Procedencia incierta
o Tarjeta con uso de validaciones y recargas inusuales, las cuales deben ser aprobados por TransMilenio
S.A.
o Cargas superiores al monto establecido como límite mediante la revisión del informe detallado de
recargas.
o Re-expedición:
 Error durante la emisión de la tarjeta <nombre errado, por tipo de documento, número de documento,
calidad en la impresión>.
o Caducidad.
✓ Fecha de vigencia (de acuerdo con el parámetro definido en el Sistema), lo anterior atendiendo al
comunicado remitido por TransMilenio S.A. con número de radicado 2016EE1477 y fecha 28 de
enero de 2016.
o Dispositivos Lista Negra.

✓ Cargas realizadas en dispositivos marcados como Lista Negra”.
3.7.2. Proceso de Bloqueo de Medio de Pago
El Documento Gestión de Medio de Pago de propiedad de RB, se halló el siguiente

Proceso para el Bloqueo de medio de pago.
10 FCS Center: Sistema de Control de Recaudo

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Gráfica 5
Proceso de Bloqueo de Medio de Pago
Fuente: Empresa Transmilenio S.A. Información entregada el 29 de julio, proveniente de Recaudo Bogotá (RB) Documento:
Gestión Medio de Pago.
3.7.3. TISC Anónimas que ingresaron a Listas Negras
3.7.3.1. Listas Negras Anuales de TISC Anónimas del periodo comprendido entre
2012 – 2019 (junio)
Soportada en la información entregada por la Empresa TRANSMILENIO S.A.,

proveniente de RB, entregada al equipo auditor, se analiza que durante el periodo de
ejecución del contrato 001 de 2011 comprendido entre el segundo semestre del año
2012 y junio de 2019, ingresaron a Listas Negras, 858.219 TISC Anónimas, con
saldos que ascienden a $1.950.789.269.
En el cuadro 21, se observa que año tras año tanto la cantidad de TISC como los
saldos que quedan en las TISC anónimas, que van a Listas Negras, las cuales se han
incrementado respecto al año inmediatamente anterior, tanto en cantidad de tarjetas
como en saldos de las mismas.
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El aumento de cantidades de TISC anónimas que se envían a listas negras, van desde
un 25,18%, año 2019 - primer semestre, respecto al año 2018 y 2.433,34% año 2018,
respecto a 2017. Con relación a los saldos que quedaron en las TICS el incremento
estuvo entre un 33,53% (año 2017 respecto a 2016) y 43,24% (año 2014 respecto a
2013).
El año 2019, correspondió al año con la mayor cantidad de TISC anónimas que se
incluyeron en Listas Negras (454.772 TISC s); mientras que el año con menor cantidad
de TISC anónimas que ingresaron a Listas Negras fue el año 2012 (Segundo
semestre) con 696 TISC anónimas. Los saldos de estas TISC anónimas, que se
incluyeron en Listas Negras, el año 2019, también fue el mayor saldo, con
$940.708.351.
Durante el periodo 2012-2018, con corte al 31 de diciembre de 2018, las TISC

anónimas que pasaron a Listas Negras, ascendieron a un total de 403.447 tarjetas;
mientras que los saldos a esa misma fecha de corte fueron de $ 1.010.080.918.
El total anual y saldos de las TICS anónimas que ingresaron a Listas Negras en el
periodo comprendido entre el año 2012 (segundo Semestre) y 2019 (a junio) al igual
que el motivo por el cual fueron bloqueadas dichas TISC, se muestran en el cuadro
21.
Los valores por saldos $1.950.789.269 de tarjetas que pasan a Listas Negras, por
corresponder a tarjetas anónimas (No están personalizadas) deben ingresar al Fondo
de la Cuenta Recaudadora, de donde este dinero debe pasar al Fondo de
Estabilización Tarifaria (FET), cuando TRANSMILENIO S.A., así se lo indique, de
acuerdo con la Cláusula 47.1 del Contrato.
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Cuadro 21
Listas Negras Anuales de TISC Anónimas 2012-2019 (Junio)
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Motivo de bloqueo
Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo
(01) Robado 1 $ 1 $3.500
(02) Daño físico usuario 193 $282.100 912 $2.120.650 2.967 $30.401.050 6.773 $80.797.650 7.725 $99.190.650 4.892 $67.079.300
(03) Perdido 3 $
(04) Desuso 131 $1.653.624 15 $71.500 133 $2.085.700 93 $4.032.600 38 $568.350 112 $4.284.600
(05) Devolución de Tarjeta Anormal 1 $1.750
(06) Bloqueado por Operador 140 $28.550 357 $329.650 3 $
(07) Impresión borrosa (Tinta) 12 $600 2 $ 1 $ 16 $235.600 5 $104.600
(08) Error de imagen 1 $1.900 3 $9.300
(09) Error en asignación del perfil por el
1 $36.000 1 $8.600 1 $
RAP
(10) Cambio de perfil por el usuario 1 $ 55 $267.450 39 $175.260 11 $85.250 82 $623.350 29 $180.300
(11) Reexpedición por pérdida o robo 1 $1.300 61 $316.200 780 $977.350 202 $2.030.900 3.042 $47.953.200 9.089 $126.212.450
(12) Impresión por cara errada 2 $ 1 $ 1 $14.400 1 $14.000 9 $149.300
(13) Retiro del personal 3 $280.100 1 $
(14) TISC no encontrada 1 $500 1 $
(15) Error en activación 869 $1.992.850 150 $970.600 131 $1.870.650 40 $49.200 143 $459.200
(16) Error en digitación de nombre 73 $31.750 3 $
(17) Error en digitación de cédula (FCS) 36 $1.400 1 $9.600 8 $9.900
(18) Error de impresión (Chip) 221 $10 308 $1.672.100 127 $1.241.200 5 $7.400 1 $ 36 $1.600
(19) Bloqueado por Banco 1 $29.600
(20) Defunción 1 $150 1 $15.400
(21) Solicitud por Propietario de Tarjeta 1 $1.700 6 $28.350
(22) Solicitud por Agencia de Tarjeta 5 $219.239 6 $450 5 $140.450
(23) Arreglo de Error de Operador 3 $16.300 6 $15.700 3 $12.000 6 $43.090
Total General 696 $2.202.873 2.705 $6.804.650 4.219 $36.149.110 7.226 $89.030.300 10.954 $148.704.000 14.341 $198.568.090
%incremento Cantidad de TISC, anónimas, entre un año y al año
288,65% 55,97% 71,27% 51,59% 30,92%
anterior
% incremento Saldos de TISC Anónimas, entre un año y al año
208,90% 431,24% 146,29% 67,03% 33,53%
anterior
2018 Total 2012 - 2018 2019 (Junio ) Total 2012 - 2019 (junio
Motivo de bloqueo
Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo
(01) Robado 5 $48.330 7 $51.830 4 $44.425 11 $96.255
(02) Daño físico usuario 1.800 $13.868.875 25.262 $293.740.275 540 $3.080.720 25802 $296.820.995
(03) Perdido 1 $1.200 4 $1.200 1 $4.800 5 $6.000
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2018 Total 2012 - 2018 2019 (Junio ) Total 2012 - 2019 (junio
Motivo de bloqueo
(04) Desuso 356 $1.328.050 878 $14.024.424 250 $1.036.525
1128 $15.060.949
(05) Devolución de Tarjeta Anormal 1 $1.750 1 $1.750
(06) Bloqueado por Operador 1 $28.900 501 $387.100 2 $8.500 503 $395.600
(07) Impresión borrosa (Tinta) 28 $1.700 64 $342.500 64 $342.500
(08) Error de imagen 4 $11.200 4 $11.200
(09) Error en asignación del perfil por el RAP 1 $ 4 $54.600 3 $6.470 7 $61.070
(10) Cambio de perfil por el usuario 22 $165.175 239 $1.496.785 12 $84.420 251 $1.581.205
(11) Reexpedición por pérdida o robo 9.262 $107.635.775 22.437 $285.127.175 3.943 $57.759.435 26380 $342.886.610
(12) Impresión por cara errada 19 $340.200 33 $517.900 11 $163.800 44 $681.700
(13) Retiro del personal 5 $11.800 9 $291.900 1 $0 10 $291.900
(14) TISC no encontrada 1 $4.980 3 $5.480 155 $1.453.865 158 $1.459.345
(15) Error en activación 26 $51.200 1.359 $5.393.700 12 $5.000 1371 $5.398.700
(16) Error en digitación de nombre 76 $31.750 76 $31.750
(17) Error en digitación de cédula (FCS) 45 $20.900 45 $20.900
(18) Error de impresión (Chip) 34 $ 732 $2.922.310 2 $0 734 $2.922.310
(19) Bloqueado por Banco 1 $29.600 1 $29.600
(20) Defunción 2 $1.260 4 $16.810 5 $41.620 9 $58.430
(21) Solicitud por Propietario de Tarjeta 1 $ 8 $30.050 8 $30.050
(22) Solicitud por Agencia de Tarjeta 1 $ 17 $360.139 17 $360.139
(23) Arreglo de Error de Operador 121 $408.250 139 $495.340 139 $495.340
(25) TISC devuelta 1 $ 1 $ 156 $315.050 157 #¡VALOR!
(26) TISC prueba 1 $320.000 1 $320.000
(27) TISC uso inusual 120 $2.468.200 120 $2.468.200 51 $6.047.450 171 $8.515.650
(30) Bloqueo funcionalidad de transporte 1 $4.000 1 $4.000 1 $4.000
(32) Decomiso entidad de control 44 $32.800 44 $32.800 121 $69.700 165 $102.500
(33) Expirada No Uso 351.454 $402.221.200 351.454 $402.221.200 449.447 $868.872.971 800901 $1.271.094.171
(34) Movimientos sospechosos 55 $1.393.600 55 $1.393.600
Total General 363.306 $528.621.895 403.447 $1.010.080.918 454.772 $940.708.351 858.219 $1.950.789.269
%incremento Cantidad de TISC, anónimas,
2.433,34% 25,18%
entre un año y al año anterior
% incremento Saldos de TISC Anónimas,
88,71% 77,95%
entre un año y al año anterior
Fuente: Empresa TransMilenio S.A. Información entregada el 2 y 5 de agosto de 2019, proveniente de Recaudo Bogotá (RB) en respuesta a la solicitud de
información realizada el 17 de julio de 2019 por parte del Equipo.
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3.7.3.2. Listas Negras Mensuales de TISC Anónimas del año 2018 y 2019 (junio)
De acuerdo con la información entregada por TRANSMILENIO S.A., la cual fue

suministrada por RB, y de acuerdo con el cuadro 22 se concluye que, durante el
periodo comprendido de enero de 2018 a junio de 2019, los saldos de las 8.148.078
TICS anónimas que en forma mensual fueron enviados a las denominadas “Listas
Negras”, ascendieron a $1.469,33 millones, dentro de los cuales, la mayor
participación correspondió a los 6 meses del año 2019, con el 64,02%, con 454.772
TISC; mientras que el año 2018, en sus 12 meses aportó un 35,97%, con 363.306
TISC.
En el año 2018, el mes de diciembre fue el mes de mayor saldo de TICS, con $400,21
millones y de mayor cantidad de TISC anónimas, enviadas a Listas Negras. Los
menores saldos y menor cantidad de TISC fue el mes de junio con $9,33 millones y
674 TISC,
Durante los 6 meses del año 2019, analizados, el mes de enero presentó los mayores
saldos con $454,16 millones y 233.425 TICS; el mes de abril, corresponde al de
menores saldos con $88,99 millones de 30.450 TICS.
Ahora bien, si se tiene en cuenta el motivo de bloqueo de las tarjetas, se observa que
el motivo que mayor cantidad y saldos presenta durante el año 2018, fue por el Código
(33) “Expirada, no uso”, con 351.454 TISC, con saldo de $402,22 millones11; le sigue el
Código (11) “Reexpedición por Pérdida o robo” de 9.262 TISC, con saldo de $107, 63
millones.
En el año 2019 (a junio) los motivos de bloqueo de las tarjetas, continúan siendo las
dos mencionadas en el párrafo precedente, en el mismo orden, así 449.447 TICS con
saldo de $868,87 millones, seguido del Código por el Código (33) “Expirada, no uso”; y
luego le sigue el Código (11) “Reexpedición por Pérdida o robo” con 3.943 TISC y saldo
de 57,75 millones.
11
La razón pudo ser debida a que en ese año expiraban las TISC que habían sido expedidas por Angelcom; por cuanto para el
año 2019, ya no se admitirían en el sistema.
46
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Cuadro 22
Listas Negras Mensuales de TISC Anónimas 2012-2019 (Junio)
2018 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto
Motivo de bloqueo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo
(01) Robado 2 $11.000 1 $25.500 1 $9.600 1 $2.230
(02) Daño físico usuario 237 $1.121.450 168 $1.196.250 159 $1.416.125 111 $1.414.330 227 $2.433.300 187 $2.135.500 92 $1.121.750 95 $823.750
(03) Perdido 1 $1.200
(04) Desuso 4 $24.300 1 $3.100 1 $2.300 3 $76.300
(07) Impresión borrosa
1 $ 1 $1.700
(Tinta)
(09) Error en asignación
1 $
del perfil por el RAP
(10) Cambio de perfil por
3 $12.200 2 $3.400 1 $6.300 4 $900 3 $6.125 2 $41.300
el usuario
(11) Reexpedición por
725 $9.471.200 939 $10.186.895 561 $8.195.400 618 $9.628.250 2.230 $9.782.505 452 $7.078.240 544 $8.616.570 616 $9.668.760
pérdida o robo
(12) Impresión por cara
1 $4.100 1 $9.300 2 $21.050 2 $54.100 1 $22.800 3 $62.400
errada
(13) Retiro del personal 1 $5.300
(15) Error en activación 2 $ 1 $ 2 $4.350 1 $50 2 $ 1 $

(18) Error de impresión
4 $ 1 $
(Chip)
(21) Solicitud por
1 $
Propietario de Tarjeta
(23) Arreglo de Error de
1 $ 1 $
Operador
(25) TISC devuelta 1 $
(27) TISC uso inusual 3 $300 20 $56.150 26 $35.350 9 $27.900 28 $75.050
(30) Bloqueo
funcionalidad de 1 $4.000
transporte
Total General 998 $10.709.500 1.117 $11.445.645 730 $9.653.125 738 $11.054.160 2.483 $12.330.055 674 $9.355.515 653 $9.832.620 743 $10.608.860
2018 septiembre octubre noviembre Diciembre Total 2018

Motivo de bloqueo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo
Cantidad
Saldo
Cantidad
Saldo
(01) Robado 5 $48.330

(02) Daño físico usuario 37 $568.420 148 $531.250 323 $814.900 16 $291.850 1.800 $13.868.875
(03) Perdido 1 $1.200
(04) Desuso 2 $700 13 $85.450 316 $1.046.350 356 $1.328.050
(06) Bloqueado por Operador 1 $28.900 1 $28.900
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2018 septiembre octubre noviembre Diciembre Total 2018

Motivo de bloqueo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo
Cantidad
Saldo
Cantidad
Saldo
(07) Impresión borrosa (Tinta) 26 $ 28 $1.700
(09) Error en asignación del perfil por el RAP 1 $
(10) Cambio de perfil por el usuario 1 $41.100 3 $16.100 1 $7.700 2 $30.050 22 $165.175
(11) Reexpedición por pérdida o robo 583 $9.357.695 669 $9.851.685 874 $8.811.405 451 $6.987.170 9.262 $107.635.775
(12) Impresión por cara errada 2 $32.000 4 $75.200 3 $59.250 19 $340.200
(13) Retiro del personal 2 $1.400 1 $3.700 1 $1.400 5 $11.800
(14) TISC no encontrada 1 $4.980 1 $4.980
(15) Error en activación 2 $36.800 1 $ 4 $10.000 26 $51.200
(18) Error de impresión (Chip) 21 $ 7 $ 1 $ 34 $
(20) Defunción 2 $1.260 2 $1.260
(21) Solicitud por Propietario de Tarjeta 1 $
(22) Solicitud por Agencia de Tarjeta 1 $ 1 $
(23) Arreglo de Error de Operador 3 $1.450 116 $406.800 121 $408.250
(25) TISC devuelta 1 $
(27) TISC uso inusual 2 $4.900 9 $54.800 4 $14.800 19 $ 2.198.950 120 $2.468.200
(30) Bloqueo funcionalidad de transporte 1 $4.000
(32) Decomiso entidad de control 25 $23.350 2 $500 1 $ 16 $8.950 44 $32.800
(33) Expirada No Uso 15.972 $13.020.145 335.482 $389.201.055 351.454 $402.221.200
Total General 699 $10.028.865 840 $10.570.735 17.206 $22.822.740 336.425 $400.210.075 363.306 $528.621.895
ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 Mayo 19 Junio – 19 Total en- jun 2019
Motivo Bloqueo
Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(01) Robado 0 $0 0 $0 1 $200 1 $33.500 0 $0 2 $10.725 4 $44.425
(02) Daño físico usuario 19 $188.400 31 $523.420 273 $1.055.700 73 $358.800 118 $696.525 26 $257.875 540 $3.080.720
(03) Perdido 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 1 $4.800 0 $0 1 $4.800
(04) Desuso 184 $700.850 32 $214.450 10 $15.825 10 $71.650 13 $33.750 1 $0 250 $1.036.525
(06) Bloqueado por Operador 1 $0 1 $8.500 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 2 $8.500
(09) Error en asignación del
0 $0 1 $1.170 1 $0 1 $5.300 0 $0 0 $0 3 $6.470
perfil por el RAP
(10) Cambio de perfil por el
1 $250 4 $47.000 1 $1.700 4 $12.570 2 $22.900 0 $0 12 $84.420
usuario
660 $8.597.865 738 $10.488.500 721 $10.633.185 580 $8.422.000 690 $10.744.095 554 $8.873.790 3.943 $57.759.435
pérdida o robo
1 $4.600 0 $0 4 $39.100 2 $19.000 1 $32.700 3 $68.400 11 $163.800
errada
(13) Retiro del personal 0 $0 0 $0 0 $0 1 $0 0 $0 0 $0 1 $0
(14) TISC no encontrada 0 $0 0 $0 29 $434.820 125 $1.013.865 1 $5.180 0 $0 155 $1.453.865
(15) Error en activación 2 $0 1 $5.000 0 $0 1 $0 7 $0 1 $0 12 $5.000
(18) Error de impresión (Chip) 1 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 1 $0 2 $0
(20) Defunción 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 5 $41.620 0 $0 5 $41.620
(25) TISC devuelta 0 $0 2 $40.700 2 $2.700 23 $22.950 4 $23.200 125 $225.500 156 $315.050
(26) TISC prueba 1 $320.000 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 1 $320.000
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ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 Mayo 19 Junio – 19 Total en- jun 2019
Motivo Bloqueo
(27) TISC uso inusual 47 $6.047.200 3 $250 0 $0 0 $0 0 $0 1 $0 51 $6.047.450
(32) Decomiso entidad de
6 $9.500 91 $45.300 0 $0 24 $14.900 0 $0 0 $0 121 $69.700
control
(33) Expirada No Uso 232.492 $438.295.834 43.383 $91.837.600 43.600 $88.732.637 38.587 $78.920.750 41.554 $80.334.150 49.831 $90.752.000 449.447 $868.872.971
(34) Movimientos
0 $0 30 $1.149.500 7 $141.800 18 $102.300 0 $0 0 $0 55 $1.393.600
sospechosos
Total General 233.415 $454.164.499 44.317 $104.361.390 44.649 $101.057.667 39.450 $88.997.585 42.396 $91.938.920 50.545 $100.188.290 454.772 $940.708.351
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3.7.3.2.1. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia Disciplinaria, por incumplir

lo establecido en la Cláusula 47.1, del Contrato de Concesión 001 de 2011 referente
al traslado de los saldos de las TISC anónimas al FET, en cuantía de $1.010.080.918
y por ausencia de puntos de control, en lo referente a Listas Negras.
Según lo establecido en el Numeral 4.19.6. “Requisitos y condiciones de calidad de las TISC”,

del Anexo 2 del Contrato de Concesión 001 de 2011 (página 202), la vida útil de las
TICS, es mínima de cuatro (4) Años.
El Anexo 2 del Contrato en el numeral 4.13., presenta la definición de las

denominadas listas negras12. De acuerdo con la Cláusula 47 del Contrato, 001-11
“Disposición y Destinación específicas de los recursos generados por el Sistema” La totalidad de los
flujos de dinero producidos por la explotación de la actividad de transporte masivo de pasajeros en el
SISTEMA INTEGRADO DE TRANSPORTE PUBLICO de Bogotá - SITP, y de los aportes de recursos
públicos en caso de presentarse, ingresarán al Patrimonio Autónomo del Sistema, el cual estará
constituido por los siguientes fondos:
“47.1. Fondo o Cuenta Recaudadora - CR

• En esta cuenta se acumulan los recursos recaudados por venta (carga) de unidades de transporte.
• La venta de unidades de transporte la realizan los CONCESIONARIOS de recaudo de SbTM y el

CONCESIONARIO del SIRCI.
• De la cuenta recaudadora egresan recursos para remunerar a los operadores del Sistema, fiduciaria y Ente
Gestor. Los recursos que egresan son los equivalentes al débito que causa la utilización efectiva del servicio
(…)
Anualmente el Ente Gestor realizará un ejercicio con el fin de identificar la relación entre cargas de
unidades de transporte y utilización de dichas unidades, con el objeto de cuantificar el número de unidades
de transporte que estructuralmente son adquiridas pero no son utilizadas por los usuarios de Tarjetas No
Personalizadas (esta situación puede estar vinculada a extravío de TISC con carga). El monto que
corresponda a dicho número de unidades de transporte, será trasladado al FET. El ejercicio se realizará
para el caso de cargas no utilizadas”. (Resaltado propio).
De acuerdo con la reunión realizada entre la Subgerencia Económica y

representantes de la firma de Interventoría C&M Consultores según Acta No. 055 del
14 de noviembre de 2018, respecto a los traslados de dineros al FET13, de acuerdo
con lo establecido en el último punto de la Cláusula 47.1.
1. “Se harán traslados únicamente de saldos no utilizados en tarjetas anónimas expedidos por más de 5
años y sin presentar uso durante los 2 últimos años, con corte al 31 de diciembre de 2018. Para este
12
“4.13. Listas de los medios de pago Inhabilitados (Listas Negras) Todos los registros de los medios de pago aportados como
extraviados o perdidos o que presenten inconsistencias en su uso, tanto de los recaudadores actuales como de los
recaudadores del SIRCI, deberán ser almacenados por el SIRCI en su sistema de segundad, así mismo deberán ser
transmitidos con una periodicidad mínima diaria a los equipos (dispositivos) de recaudo del SIRCI.
Para el efecto, la información correspondiente deberé ser comparada por los operadores del SIRCI con los operadores de
recaudo actual del Sistema TransMilenio y viceversa.”
13
FET: Fondo de Estabilización Tarifaria
50
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efecto se procederá a enviar a Listas negras, las TICS que cumplan los parámetros mencionados,
estableciendo los saldos no utilizados en cada una de ellas”
2. Los saldos de las TISC enviados a listas negras serán obtenidos por RB SAS del Sistema FCS y serán
informados a la Interventoría para su validación “
3. La obtención de la información se realizará en el mes de enero de 2019 para ser verificada por la
Interventoría en el mes de febrero, siendo enviado el informe correspondiente antes de finalizar dicho
mes. RB SAS enviará a la interventoría al query utilizado para la obtención de la información.
4. El traslado de los fondos al FET se realizará a más tardar el primer día hábil de marzo de 2019.
5. Se incluirán las instrucciones necesarias en el Manual de Usuario con el fin de que los usuarios cuenten
con información anticipada sobre el posible envío de listas negras de las tarjetas bajo las condiciones
ya mencionadas.
6. Los traslados al FET por saldos no utilizados en TISC en los meses subsiguientes se podrán realizar
en cualquier momento antes de finalizar el año, a más tardar en el mes de febrero del año siguiente
para las tarjetas que cumplan las condiciones hasta diciembre de cada año”.
De otra parte, a pesar de estar establecido en el contrato 001 de 2011, en la Cláusula

47.1. que el Ente Gestor es el encargado de realizar el ejercicio a fin de identificar el
monto que corresponda al número de unidades de transporte de tarjetas no
personalizadas para ser traslado al FET; TRANSMILENIO S.A., no ha realizado dicho
ejercicio; así como tampoco el Contratista Interventor, tal como se evidencia, en el
Acta de Reunión No. 55 del 11 de noviembre de 2018 y en la respuesta presentada
por la Subgerencia Económica de TRANSMILENIO S.A., a través de la respuesta a
la solicitud de información del día 17 de julio de 2019, realizada por el Equipo Auditor.
En el mismo sentido, a través de solicitudes de información realizadas al sujeto de

control durante la ejecución de la auditoría se observó la ausencia de procedimiento
debidamente adoptado por parte de TRANSMILENIO S.A. para efectuar el traslado
de recursos de los saldos de las TISC Anónimas, incluidas en Listas Negras, al FET,
acorde con los cortes anuales, establecidos en la Cláusula 47.1 desde su inicio.
Si bien, TRANSMILENIO S.A, está dispuesta para entregar la información, ésta se

encuentra supeditada a la entrega por parte de Recaudo Bogotá, de conformidad con
el Anexo No 2 numeral 4.14 del contrato de Concesión 001 de 2011 14; se denota
debilidad en el establecimiento de puntos de control y su ejecución por parte de la
administración, que de haber existido no hubiesen impactado negativamente en el
cumplimiento de la disposición contractual de la Cláusula 47.1.
14
“4.14.Procesamiento y almacenamiento Los centros de cómputo dispuestos para el CONCESIONARIO y para
TRANSMILENIO S.A. deberán estar implementados con tecnología de punta y dimensionados y configurados para atender
procesos de misión crítica del SITP. ---El CONCESIONARIO debe asegurar, durante la ejecución del contrato, que los centros
de cómputo tengan la capacidad para almacenar y soportar 36 meses de transacciones del SITP disponibles en línea y seré
su responsabilidad actualizarlo pala cumplir permanentemente con este requerimiento. El CONCESIONARIO deberá tener,
en archivos de respaldo externo, toda la información generada por el SIRCI durante el término de la concesión,
implementando procesos y/o procedimientos documentados para poder acceder a la información que no esté en línea cuando
ésta sea requerida por TRANSMILENIO S.A., lo anterior no debe afectar las actividades diarias de la operación del
subsistema".
51
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Con los hechos mencionados anteriormente se evidencian presuntas deficiencias en

el cumplimiento de la obligación 47.1, que debió realizar la entidad y la interventoría,
por lo que se concluye que de acuerdo con el monto que la Contraloría de Bogotá,
estableció respecto de los saldos anuales, de las TISC no personalizadas
(Anónimas) en cuantía de $1.010.080.918, correspondientes 403.447 TICS
anónimas, con corte al 31 de diciembre de 2018, por parte del Ente Gestor aún no
se han impartido las instrucciones para que los dineros de saldos de TISC, anónimas,
que se encuentra en el Fondo de la Cuenta Recaudadora, sean trasladados al FET.
Esta cuantía establecida por la Contraloría de Bogotá, se soportó, en la información
entregada por TRANSMILENIO S.A., y se puede apreciar en el cuadro 23.
Cuadro 23
Saldos Totales de TICS periodo 2012-2018
Total 2012 - 2018 2019 (Junio ) Total 2012 - 2018 2019 (Junio )
Motivo de bloqueo Motivo de bloqueo
(16) Error en
(01) Robado 7 $51.830 4 $44.425 76 $31.750
digitación de nombre
(02) Daño físico (17) Error en
25.262 $293.740.275 540 $3.080.720
usuario digitación de cédula 45 $20.900
(FCS)
(03) Perdido 4 $1.200 1 $4.800 (18) Error de
732 $2.922.310 2 $0
impresión (Chip)
(04) Desuso 878 $14.024.424 250 $1.036.525 (19) Bloqueado por
1 $29.600
(05) Devolución de Banco
1 $1.750
Tarjeta Anormal (20) Defunción 4 $16.810 5 $41.620
(06) Bloqueado por
501 $387.100 2 $8.500 (21) Solicitud por
Operador 8 $30.050
(07) Impresión
64 $342.500 (22) Solicitud por
borrosa (Tinta) 17 $360.139
Agencia de Tarjeta
(08) Error de imagen 4 $11.200 (23) Arreglo de Error
139 $495.340
(09) Error en de Operador
asignación del perfil 4 $54.600 3 $6.470
(25) TISC devuelta 1 $ 156 $315.050
por el RAP
(10) Cambio de perfil
239 $1.496.785 12 $84.420 (26) TISC prueba 1 $320.000
por el usuario
(11) Reexpedición
22.437 $285.127.175 3.943 $57.759.435 (27) TISC uso inusual 120 $2.468.200 51 $6.047.450
por pérdida o robo
(12) Impresión por (30) Bloqueo
33 $517.900 11 $163.800
cara errada funcionalidad de 1 $4.000
(13) Retiro del transporte
9 $291.900 1 $0 (32) Decomiso
personal 44 $32.800 121 $69.700
(14) TISC no entidad de control
3 $5.480 155 $1.453.865
encontrada (33) Expirada No Uso 351.454 $402.221.200 449.447 $868.872.971
(15) Error en
1.359 $5.393.700 12 $5.000 (34) Movimientos
activación 55 $1.393.600
sospechosos
Total General 403.447 $1.010.080.918 454.772 $940.708.351
Fuente: Empresa TransMilenio S.A. Información entregada el 2 y 5 de agosto de 2019, proveniente de Recaudo Bogotá
(RB) en respuesta a la solicitud de información realizada el 17 de julio de 2019 por parte del Equipo.
52
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El presunto hecho irregular observado, incumple lo establecido en la Cláusula 47.1,

del Contrato de Concesión 001 de 2011; los literales a) 15 y f) 16 del Artículo 2 de la
Ley 87 de 1993, Articulo 82 de la Ley 1474, el Título IV, Capitulo II, Deberes, Artículo
38, numerales 1, 3, 16 y 22, artículo 39, numeral 1 de la Ley 1992 de 2019 y demás
normas concordantes.
“Valoración de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal”.
De acuerdo con el análisis efectuado a la respuesta presentada por la Empresa

TRANSMILENIO S.A., al Informe Preliminar, mediante radicado TM 2019EE16466
del 17 de septiembre de 2019, recibido en la Contraloría de Bogotá, bajo el radicado
1-2019-22697 del 17 de septiembre de 2019, se precisa:
Para esta Contraloría, la Cláusula 47.1, del Contrato de Concesión No.- 001 de 2011,
generó una acción expresa en la viñeta número 8 que consiste en trasladar
anualmente al FET, el resultado del ejercicio de identificar la relación entre las cargas
de unidades de transporte y la utilización de dichas unidades; esta acción se entiende
surtida desde la vigencia 2012, condicionada a aquellas tarjetas no personalizadas y
no utilizadas, la obligación de hacer recae en el Ente Gestor; por consiguiente, la
inconsistencia evidenciada por este organismo de control fiscal no radica en la
cuantificación a partir del vencimiento de la vida útil de las tarjetas TúLlave, sino en
el hecho de permitir un tiempo prolongado de años para ejecutar la acción prevista
en la cláusula mencionada.
La Contraloría de Bogotá, considera que, si bien se han desarrollado actividades

administrativas por parte de TRANSMILENIO S.A en las vigencias 2018 y 2019, en
aras de identificar estos saldos, como lo indican en la respuesta al informe preliminar;
no es menos relevante que se evidenciaron saldos de TISC no personalizadas que
fueron enviadas a listas negras, sin que dichos saldos se hayan trasladado al FET,
de conformidad con los dispuesto en la cláusula 47.1., los cuales a 31 de diciembre
de 2018 ascendieron a $1.010.080.91817, este organismo de control fiscal considera
cumplidas las anualidades para que se encuentren en el FET y no en la Cuenta
Recaudadora como ocurre en la actualidad.
De otra parte, los saldos de 454.772 TISC, no personalizadas enviados a listas

negras calculados por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 30 de junio de
2019, en cuantía de $940.708.351, deberán ser incluidos dentro de los cálculos que
se realicen de los saldos de las tarjetas mencionadas, del periodo faltante de la
15
CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA. Ley 87 de 1993. Artículo 2. “Objetivos del sistema de Control Interno.
Atendiendo los principios constitucionales que debe caracterizar la administración pública, el diseño y el desarrollo del
Sistema de Control Interno se orientará al logro de los siguientes objetivos fundamentales: a. Proteger los recursos de la
organización, buscando su adecuada administración ante posibles riesgos que lo afecten”;
16
Ibidem, Art 2 , literl f) “f. Definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir las desviaciones que se
presenten en la organización y que puedan afectar el logro de sus objetivos;
17
Ver cuadros 21 y 23
53
Cra. 32 A No. 26 A 10
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vigencia 2019 (julio – diciembre), a fin de verificar y realizar el traslado al FET, en la

vigencia 2020, conforme con la disposición expresa del numeral 47.1 del contrato y
como la misma empresa lo reconoce en su respuesta, respecto a los saldos de la
vigencia 2019.
También se analizaron las respuestas presentadas por TRANSMILENIO S.A., con el

oficio radicado TM 2019EE16466 del 17 de septiembre de 2019, recibido en la
Contraloría de Bogotá, bajo el radicado 1-2019-22697 del 17 de septiembre de 2019,
a la observación 3.7.3.10, en la cual se evidencia que la entidad, no desvirtúo la
observación por cuanto, se limitó a aclarar que la información requerida, cubrió un
periodo mayor del establecido en el numeral 4.14 del Anexo 2 del Contrato de
Concesión 001 de 2011, (36 meses) y que la información misma no se encontraba
disponible en línea por lo que requería acceder a copias o backup; así como
transcribió el oficio de solicitud de información del 17 de julio.
Al respecto, es necesario recordar que el oficio de solicitud de información del 17 de

julio, enviado a través de correo institucional, correspondió a un alcance de la
información ya solicitada en los numerales 6 y 7 referente a los reportes de listas
negras y destino de recursos de dichas listas, del oficio identificado con el radicado
CB 2-2019-14957 del 12 de julio y recibido en Transmilenio S.A. bajo el radicado
20149-ER -22630 del mismo 12 de julio.
Así mismo, a pesar del hecho que TRANSMILENIO S.A, estuvo dispuesta para
entregar la información, siempre estuvo supeditada a la entrega de la misma por
parte de Recaudo Bogotá, lo que conllevó a este Organismo de Control Fiscal, a
esperar un largo periodo para contar con ella y poder realizar el ejercicio fiscalizador,
por cuanto la última entrega fue realizada el 30 de agosto; lo cual se puede evidenciar
en diferentes comunicaciones de respuesta dada por TRANSMILENIO S.A., a
diferentes solicitudes de información entre ellas, el correo recibido del funcionario de
la Oficina de Control Interno el día 22 de julio en el numeral 7 referente a “ En cuanto
a los estados actuales de ingreso a Listas Negras, dicha información se solicita a Recaudo
Bogotá S.A.S.; así como también, la respuesta presentada el 23 de julio, en el numeral
6 del oficio 2019ER22630 en respuesta al oficio CB 2-2019-14957 del 12 de julio y
recibido en Transmilenio S.A. bajo el radicado 20149-ER -22630 del mismo 12 de
julio, en el que indican: “6. Reporte mensual de la información relacionada con las listas negras
de las tarjetas pérdidas, reportadas, hurtadas, bloqueadas, adulteradas y defectuosas
Al respecto, nos permitimos informar que mediante correo electrónico del 15 de julio de 2019, se
realizó el traslado de su solicitud a Recaudo Bogotá, una vez se cuente con la información se dará
alcance a esta comunicación.
Por lo analizado en los párrafos anteriores los argumentos de la respuesta entregada

por la entidad no desvirtúan la observación y por unidad de materia conforme a la
decisión en Mesa de Trabajo No. 5 realizada en la Dirección Sectorial de Movilidad
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de la Contraloría de Bogotá, el 19 de septiembre del presente año, se unifica en una

sola las observaciones identificadas con los numerales 3.7.3.2.1 y 3.7.3.10 del
Informe Preliminar, por lo tanto, se configura como Hallazgo Administrativo con
presunta incidencia Disciplinaria. Se dará traslado a la Personería de Bogotá, para
lo de su competencia y debe incluirse en el Plan de Mejoramiento que presente la
empresa.
3.7.3.3. TISC Personalizadas que ingresaron a Listas Negras periodo 2012-2019

(junio)
3.7.3.3.1. Listas Negras Anuales de TISC Personalizadas 2012-2019 (junio)
El equipo auditor, soportado en la información entregada por TRANSMILENIO S.A.,

proveniente de RB, en respuesta a la solicitud del equipo auditor, realizó el análisis
a las TISC Personalizadas que ingresaron a Listas Negras, durante el periodo 2012
y 2019 (junio), el resultado se presenta en el cuadro 24, del cual se infiere:
En el periodo analizado, 2.627.446 TICS, personalizadas enviadas a Listas Negras,

presentaron saldos por $13,0 millones. Dentro de estas TICS y saldos el año con
mayor participación en cantidades de TICS fue el año 2018, con un 26,27%
(690.1172018), y en saldos, un 22,77% ($3.612,52 millones). El segundo lugar en
participación fue el año 2017, con un 23,71% (622.846 TICS) y un 22,54% ($2.932,20
millones) en saldos; el año con menor participación correspondió al año 2012, con
un 0,54% 14.297 TICS) y saldos, con un 0,05% por $6,34 millones.
Ahora bien, respecto a los motivos de Bloqueo, las TICS personalizadas, Código
(11), “reexpedición por pérdida o robo” fueron las de mayor participación, con un 77,10%,
en cantidad de tarjetas (2.02.896 TICS) y un 80,08% ($10.417,79 millones) en saldos.
Las tarjetas personalizadas por “desuso” (Código 04) ocuparon el segundo lugar en
participación tanto en cantidad de TISC, con un 11% (289.299 tarjetas) y un 8,47%
en saldos ($1.102, 21 millones).
La distribución de los 34 diferentes motivos de bloqueo de las tarjetas

personalizadas, que durante el periodo de análisis pasaron a Listas Negras, por cada
uno de los 8 años, corresponden a:
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Cuadro 24
Listas Negras Anuales de TISC Personalizadas 2012-2019 (Junio)
Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017
Motivo Bloqueo
Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(01) Robado 12 $4.960 20 $52.600 20 $42.600 947 $1.350.620 706 $1.929.610 829 $2.757.320
(02) Daño físico usuario 98 $362.260 560 $2.412.390 919 $5.162.880 27.438 $176.865.754 45.567 $300.114.840 44.547 $291.272.460
(03) Perdido 72 $443.800 62 $368.110 8 $21.000 524 $3.428.680 474 $2.385.030 1.074 $3.650.480
(04) Desuso 12.203 $5.016.617 46.969 $131.219.350 148.027 $627.410.861 71.601 $313.160.670 1.727 $9.082.480 5.823 $10.836.600
(05) Devolución de Tarjeta Anormal 7 $10.200 7 $35.200 3 $7.000 78 $383.420 93 $519.540 62 $201.620
(06) Bloqueado por Operador 1.353 $84.250 351 $93.350 28 $121.050 307 $764.430 339 $762.240 2.200 $1.827.890
(07) Impresión borrosa (Tinta) 9 $0 136 $35.300 249 $21.300 233 $89.350 282 $73.250 327 $178.900
(08) Error de imagen 1 $0 6 $0 1 $700 16 $42.590 13 $16.850 117 $91.700
(09) Error en asignación del perfil por el RAP 2 $20.800 155 $49.450 292 $337.230 917 $1.771.420 929 $2.526.700 1.189 $4.926.300
(10) Cambio de perfil por el usuario 183 $139.910 854 $2.106.840 3.257 $12.009.660 13.788 $59.997.450 17.354 $73.285.610 40.361 $110.551.251
(11) Reexpedición por pérdida o robo 277 $233.690 2.409 $10.187.600 8.391 $36.838.680 189.398 $948.367.490 354.841 $1.871.101.713 504.762 $2.438.871.168
(12) Impresión por cara errada 2 $0 29 $13.100 21 $101.600 68 $241.300 49 $351.600 135 $629.650
(13) Retiro del personal 0 $0 5 $3.100 2 $43.500 63 $232.270 675 $3.607.840 414 $1.594.940
(14) TISC no encontrada 0 $0 16 $0 1 $0 0 $0 1 $0 4 $1.600
(15) Error en activación 0 $0 277 $300.670 349 $1.143.610 58 $164.250 25 $25.010 312 $346.860
(16) Error en digitación de nombre 46 $0 194 $40.200 57 $142.500 80 $330.280 46 $225.100 12 $20.000
(17) Error en digitación de cédula (FCS) 7 $31.200 433 $343.310 175 $558.750 278 $1.109.300 178 $580.000 20.170 $63.822.600
(18) Error de impresión (Chip) 24 $0 154 $673.470 277 $100.860 16 $8.420 21 $3.200 407 $31.350
(19) Bloqueado por Banco 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 2 $15.400
(20) Defunción 0 $0 5 $7.100 6 $33.910 15 $65.200 147 $303.900 94 $553.460
(25) TISC devuelta 1 $900 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 1 $600
(32) Decomiso entidad de control 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 5 $14.850 4 $20.100
Total General 14.297 $6.348.587 52.642 $147.941.140 162.083 $684.097.691 305.825 $1.508.372.894 423.472 $2.266.909.363 622.846 $2.932.202.249
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Año 2018 Año 2019 (en-jun) Total 2012-2019 (jun)
Motivo Bloqueo
Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(01) Robado 2.624 $5.116.150 619 $1.655.650 5.777 $12.909.510
(02) Daño físico usuario 24.692 $146.102.089 13.099 $73.911.763 156.920 $996.204.436
(03) Perdido 780 $2.038.120 310 $712.265 3.304 $13.047.485
(04) Desuso 1.375 $1.367.505 1.574 $4.122.124 289.299 $1.102.216.207
(05) Devolución de Tarjeta Anormal 38 $70.645 11 $27.280 299 $1.254.905
(06) Bloqueado por Operador 1.037 $959.220 674 $3.707.750 6.289 $8.320.180
(07) Impresión borrosa (Tinta) 364 $142.770 120 $68.950 1.720 $609.820
(08) Error de imagen 66 $31.530 13 $7.200 233 $190.570
(09) Error en asignación del perfil por el RAP 3.221 $11.198.565 192 $93.325 6.897 $20.923.790
(10) Cambio de perfil por el usuario 6.624 $20.087.115 3.571 $11.598.425 85.992 $289.776.261
(11) Reexpedición por pérdida o robo 636.707 $3.375.821.063 330.111 $1.736.375.280 2.026.896 $10.417.796.684
(12) Impresión por cara errada 891 $6.197.875 649 $4.825.945 1.844 $12.361.070
(13) Retiro del personal 337 $1.255.015 129 $630.765 1.625 $7.367.430
(14) TISC no encontrada 8 $96.650 85 $45.550 115 $143.800
(15) Error en activación 45 $40.380 17 $35.250 1.083 $2.056.030
(16) Error en digitación de nombre 14 $62.700 12 $25.390 461 $846.170
(17) Error en digitación de cédula (FCS) 804 $5.376.300 74 $105.050 22.119 $71.926.510
(18) Error de impresión (Chip) 232 $37.740 396 $40.800 1.527 $895.840
(19) Bloqueado por Banco 4 $30.100 1 $0 7 $45.500
(20) Defunción 7.680 $19.595.810 2.026 $6.526.135 9.973 $27.085.515
(25) TISC devuelta 9 $4.610 1.898 $1.331.325 1.909 $1.337.435
(26) TISC prueba 1 $20.100 1 $200 2 $20.300
(27) TISC uso inusual 1.952 $15.911.510 4 $5.000 1.956 $15.916.510
(28) Cambio de documento 73 $200.200 9 $180.220 82 $380.420
(29) Cambio de cargo funcionario 0 $0 1 $550 1 $550
(30) Bloqueo funcionalidad de transporte 0 $0 5 $16.290 5 $16.290
(32) Decomiso entidad de control 539 $758.165 475 $510.110 1.023 $1.303.225
(34) Movimientos sospechosos 0 $0 88 $4.100.980 88 $4.100.980
Total General 690.117 $3.612.521.927 356.164 $1.850.659.572 2.627.446 $13.009.053.423
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3.7.3.3.2. Listas Negras Mensuales de TISC Personalizadas 2018-2019 (junio).
De la información entregada por la Empresa TRANSMILENIO S.A., proveniente de la

interventoría del contrato 001-11, en respuesta a la solicitud de información del equipo
auditor, referente a las listas mensuales de TICS personalizadas que ingresan a las
Listas Negras se encuentra:
En la cantidad de tarjetas personalizadas, que mensualmente pasaron a Listas

Negras, durante el periodo 2018- 2019 (junio), alcanzaron a 1.049.110 tarjetas. En
estas TISC, los 12 meses del año 2018, fueron los que mayor participación
presentaron con un 66,05% (692.946 TISC), mientras que los 6 meses del año 2019,
participaron con el 33,95% (356.164 tarjetas).
Respecto a los saldos de las tarjetas personalizadas de listas negras, del periodo de
análisis se encontró que en los 18 meses transcurridos del tiempo analizado 2018-
2019 (junio) estos fueron de $5.247,04 millones; dentro de los cuales los 12 meses
del año 2018, siguen siendo los de mayor participación, con un 64,72% ($3.396,38
millones) y los 6 meses del año 2019, aportaron un 35,27% ($1.850, 65 millones).
Con relación al motivo de bloqueo, la reexpedición por pérdida o robo, continúa siendo
la que presenta las mayores cantidades de TISC y de saldos de tarjetas. En el año
2018, ingresaron a listas negras por este motivo 636.959 tarjetas y sus saldos
alcanzaron los $3.170,63 millones. Para los 6 meses del año 2019, se encontraron en
este tipo de bloqueo, 330.111 TISC personalizadas con saldos de $1.736,37 millones.
El segundo motivo de bloqueo de estas tarjetas personalizadas de Listas Negras, fue

por el denominado “(20) Defunción”, con 7.680 TISC y saldos de $16,57 millones en el
año 2018; mientras en el año 2019, el segundo lugar en participación por motivos de
bloqueo fue por “(02) Daño físico usuario” con 13.099 TISC , y saldos por $73,91 millones.
Tanto la cantidad de TISC, como los saldos de las tarjetas personalizadas que
ingresaron a Listas Negras organizadas por cada uno de los 34 tipos de bloqueo, en
cada uno de los meses del año 2018 y 2019 (junio), se muestran en el cuadro 25.
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Cuadro 25
Listas Negras Mensuales de TISC Personalizadas 2018 – 2019 (Junio)
ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18
Motivo Bloqueo
Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo 6,54 Saldo
(01) Robado 365 $780.680 318 $504.150 112 $181.015 157 $243.170 215 $293.115 218 $251.020 233 $399.945
(02) Daño físico usuario 2.093 $11.860.050 1.692 $9.888.770 2.128 $12.004.400 1.820 $10.606.445 2.074 $11.649.250 2.044 $11.855.560 2.250 $12.981.680
(03) Perdido 84 $ 238.720 42 $101.560 44 $56.250 64 $105.205 77 $197.555 90 $153.790 69 $122.775
(04) Desuso 374 305.780 248 $ 106.350 237 $258.825 149 $55.600 146 $66.700 115 $46.925 122 $88.550
(05) Devolución de
8 $32.100 5 $2.700 3 $4.800 3 $ 5 $18.470 2 $800 1 $
Tarjeta Anormal
(06) Bloqueado por
112 $127.800 117 $138.595 94 $52.420 98 $57.230 86 $188.140 85 $42.160 69 $64.460
Operador
(07) Impresión borrosa
38 $ 25 $100 39 $20.100 27 $8.740 43 $9.180 28 $1.100 30 $57.650
(Tinta)
(08) Error de imagen 15 $ 2 $ 2.500 4 $1.800 5 $25.000 14 $ 1 $ 3 $
(09) Error en asignación
75 $ 87.090 2.861 $10.077.690 51 $46.690 34 $2.300 16 $16.930 31 $63.500 27 $4.730
del perfil por el RAP
(10) Cambio de perfil por
949 $3.322.010 559 1.502.220 556 $1.655.265 532 $1.346.855 374 $1.168.665 387 $1.125.265 594 $1.373.930
el usuario
53.144 $224.648.395 58.579 $281.975.420 55.258 $271.881.005 56.179 $293.768.770 54.239 $281.557.599 45.996 $235.190.280 52.578 $260.265.855
pérdida o robo
21 $51.600 76 $254.710 50 $232.155 51 $431.325 81 $657.065 57 $346.780 69 $408.035
errada
(13) Retiro del personal 100 $112.200 113 $66.150 118 $61.750 104 $101.450 139 $76.340 132 $63.525 132 $112.785
(14) TISC no encontrada $ 4 $ 1 $29.400 2 $1.050
(15) Error en activación 20 $ 12 $ 2.200 9 $1.500 6 $ 4 $310 7 $8.600 15 $4.800
(16) Error en digitación
1 $21.600 2 $ 21.600 1 $ 4 $12.800 1 $900
de nombre
(17) Error en digitación
7 $32.450 5 $ .050 432 $4.271.450 148 $52.575 43 $53.450 22 $95.910 24 $37.250
de cédula (FCS)
(18) Error de impresión
4 $ 2 $ 10 $6.140 11 $ 5 $ 6 $ 57 $
(Chip)
(19) Bloqueado por
1 $8.300 1 $21.800
Banco
(20) Defunción 15 $13.450 5 $25.700 1 $350 1 $200 2 $ 1.200 1 $3.510
(21) Solicitud por
13 $96.200 23 $131.140 15 $108.070 14 $67.730 11 78.100 14 $58.450 13 $115.400
(22) Solicitud por
6 $16.450 4 9.900 5 $17.200 3 $790 2 -200 3 $46.060 4 $3.000
Agencia de Tarjeta
(23) Arreglo de Error de
27 $195.400 15 $125.885 12 $76.740 13 $103.250 7 $69.700 11 $75.810 16 $72.650
Operador
(25) TISC devuelta 3 $ 1 $
(26) TISC prueba 1 $20.100
(27) TISC uso inusual 1 $ 800 31 $52.145 35 $159.450 35 $114.100 44 $98.400 963 $10.880.990
(28) Cambio de
2 $4.200 44 $86.050 2 $1.000 6 $19.650 5 $3.900
documento
(29) Cambio de cargo
2 $
funcionario
59
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18
Motivo Bloqueo
Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo 6,54 Saldo
(32) Decomiso entidad
1 $750 1 $1.000 4 $9.400 11 $ 8.970 11 $23.150
de control
Total General 57.471 $241.941.975 64.707 $304.933.940 59.220 $290.990.670 59.501 $307.629.035 57.630 $296.287.669 49.314 $249.558.015 57.287 $287.041.635
ago-18 sep-18 oct-18 nov-1 dic-18 Total General 2018

Motivo Bloqueo
Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo Cantidad Saldo
(01) Robado 286 $440.115 286 $ 442.965 251 $350.775 111 $237.205 71 $108.145 2.623 $4.232.300
(02) Daño físico usuario 2.273 $13.144.605 1.890 $10.158.063 2.128 $11.656.026 2.128 $12.470.325 2.256 $12.737.665 24.776 $141.012.839
(03) Perdido 70 $195.110 76 $165.715 65 $100.740 48 $ 281.210 51 $90.740 780 $1.809.370
(04) Desuso 182 $26.500 117 $104.600 124 $25.590 95 $30.370 182 $141.085 2.091 $1.256.875
(05) Devolución de Tarjeta Anormal 5 $1.530 1 $1.625 1 $1.700 2 $370 2 $ 5.000 38 $59.555
(06) Bloqueado por Operador 82 $47.430 83 $37.000 78 $22.245 79 $83.875 54 $ 60.100 1.037 $921.455
(07) Impresión borrosa (Tinta) 30 $7.350 40 $20.720 23 31 $ 6.200 11 $ 365 $131.140
(08) Error de imagen 4 $1.750 3 $2.430 8 $25 3 - 4 $200 66 $26.205
(09) Error en asignación del perfil por el
31 $33.840 30 $15.300 34 $12.680 17 $7.900 16 $1.900 3.223 $10.366.750
RAP
(10) Cambio de perfil por el usuario 596 1.381.830 425 $1.069.565 600 $1.732.920 519 1.117.400 534 $1.158.390 6.625 $17.954.315
(11) Reexpedición por pérdida o robo 56.626 281.415.599 53.439 $275.926.535 53.579 $280.445.339 48.763 $251.967.417 48.579 $231.595.773 636.959 $3.170.637.987
(12) Impresión por cara errada 84 $606.690 98 $640.795 90 $393.010 128 $1.154.840 92 $761.640 897 $5.938.645
(13) Retiro del personal 166 $40.195 112 $49.650 179 $214.480 133 $177.650 186 $69.985 1.614 $1.146.160
(14) TISC no encontrada 1 $ 4 $ 5 $66.200 17 $96.650
(15) Error en activación 11 $9.200 3 $7.000 15 $2.100 10 $7.670 4 $ 116 $34.780
(16) Error en digitación de nombre 1 $ 3 $5.800 1 $ 14 $ 62.700
(17) Error en digitación de cédula (FCS) 24 $21.150 30 $44.765 23 $47.500 27 $94.700 21 $11.875 806 $5.161.025
(18) Error de impresión (Chip) 18 $ 47 $22.700 15 $800 20 $ 39 $7.500 234 $37.140
(19) Bloqueado por Banco 1 $ 1 $2.020 4 $28.080
(20) Defunción 4 $3.260 73 $171.515 2.904 $6.062.155 1.222 $2.621.075 3.452 $7.678.940 7.680 $16.572.035
(21) Solicitud por Propietario de Tarjeta 13 $89.225 7 $89.750 15 $113.260 8 $35.300 5 $33.200 151 $1.015.825
(22) Solicitud por Agencia de Tarjeta 7 $15.060 3 $8.220 3 $ 430 3 $41.600 43 $168.510
(23) Arreglo de Error de Operador 10 $43.400 21 $189.225 23 $143.520 16 $73.275 27 $ 232.665 198 $1.401.520
(24) Solicitud por Banco $
(25) TISC devuelta 1 $2.300 1 $ 3 010 2 $2.350 2 $300 13 $1.360
(26) TISC prueba 1 $ 2 $20.100
(27) TISC uso inusual 715 3$.497.725 19 $5.700 12 $7.900 71 $422.600 27 $309.920 1.953 $15.536.730
(28) Cambio de documento 7 $36.450 3 $16.300 3 $ 1.350 1 $1.600 73 $167.300
(29) Cambio de cargo funcionario 1 $ 4 $ 2 1 $ 10 $
Total General 61.266 $301.081.119 56.982 $289.371.023 60.341 $301.511.865 53.511 $270.924.922 55.716 $255.115.618 692.946 $3.396.387.486
ene-19|| feb-19 mar-19 abr-19 mayo 2019 junio 2019 Total en-jun 2019
Motivo Bloqueo
(01) Robado 60 100.865 123 412.850 143 401.095 80 199.685 124 294.630 89 246.525 619 1.655.650
(02) Daño físico usuario 2.705 14.684.748 2.609 15.243.440 2.420 13.736.145 1.850 10.132.500 1.847 10.381.450 1.668 9.733.480 13.099 73.911.763
(03) Perdido 73 115.995 70 203.310 42 111.700 44 73.175 42 118.000 39 90.085 310 712.265
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ene-19|| feb-19 mar-19 abr-19 mayo 2019 junio 2019 Total en-jun 2019
Motivo Bloqueo
(04) Desuso 244 449.680 498 2.251.225 202 222.125 229 445.780 219 386.070 182 367.244 1.574 4.122.124
(05) Devolución de Tarjeta Anormal 2 0 2 0 1 0 1 0 1 0 4 27.280 11 27.280
(06) Bloqueado por Operador 67 56.280 66 83.870 43 21.325 84 436.700 385 3.093.285 29 16.290 674 3.707.750
(07) Impresión borrosa (Tinta) 23 23.400 23 21.025 20 0 17 8.425 22 16.100 15 0 120 68.950
(08) Error de imagen 1 0 4 7.200 3 0 1 0 4 0 0 0 13 7.200
(09) Error en asignación del perfil por
30 15.600 24 40.500 36 4.400 36 24.200 26 0 40 8.625 192 93.325
el RAP
(10) Cambio de perfil por el usuario 808 2.322.170 806 2.657.370 671 2.469.800 486 1.273.275 334 1.311.475 466 1.564.335 3.571 11.598.425
(11) Reexpedición por pérdida o
59.308 268.651.985 57.486 298.863.731 56.651 305.898.295 52.351 285.472.803 56.364 309.131.529 47.951 268.356.937 330.111 1.736.375.280
robo
(12) Impresión por cara errada 130 689.315 65 622.625 105 710.220 81 727.130 132 1.137.995 136 938.660 649 4.825.945
(13) Retiro del personal 27 170.640 18 112.550 18 131.150 18 80.725 28 60.675 20 75.025 129 630.765
(14) TISC no encontrada 1 50 0 0 66 5.400 18 40.100 0 0 0 0 85 45.550
(15) Error en activación 4 22.250 1 7.600 3 4.400 7 1.000 1 0 1 0 17 35.250
(16) Error en digitación de nombre 1 5.400 2 2.500 4 0 2 0 1 0 2 17.490 12 25.390
(17) Error en digitación de cédula
15 9.200 10 10.670 13 52.300 16 25.840 13 3.800 7 3.240 74 105.050
(FCS)
(18) Error de impresión (Chip) 82 1.700 104 0 74 0 44 32.400 45 0 47 6.700 396 40.800
(19) Bloqueado por Banco 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0
(20) Defunción 3 1.280 9 26.100 239 1.051.320 86 344.695 1.687 5.102.740 2 0 2.026 6.526.135
(25) TISC devuelta 0 0 0 0 990 544.035 624 487.440 2 2.400 282 297.450 1.898 1.331.325
(26) TISC prueba 0 0 0 0 1 200 0 0 0 0 0 0 1 200
(27) TISC uso inusual 1 2.400 1 2.600 0 0 1 0 1 0 0 0 4 5.000
(28) Cambio de documento 1 73.000 2 75.400 1 4.000 1 1.600 3 13.200 1 13.020 9 180.220
(29) Cambio de cargo funcionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 550 1 550
(30) Bloqueo funcionalidad de
0 0 0 0 0 0 1 300 2 6.240 2 9.750 5 16.290
transporte
(32) Decomiso entidad de control 61 126.480 382 367.930 2 500 24 10.400 2 200 4 4.600 475 510.110
(34) Movimientos sospechosos 0 0 38 1.593.630 7 103.700 2 28.450 40 2.370.800 1 4.400 88 4.100.980
Total General 63.648 287.522.438 62.343 322.606.126 61.755 325.472.110 56.104 299.846.623 61.325 333.430.589 50.989 281.781.686 356.164 1.850.659.572
Elaboro: Elaboró: Equipo Auditor Transmilenio
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3.7.3.4. Cantidad y Saldos Anuales de TICS Personalizadas -Población Especial- que

ingresaron a “Listas Negras” por Perfil 2012 –2019 (junio).
Según información entregada por TRANSMILENIO S.A., proveniente de RB, en

respuesta a la solicitud de información del equipo auditor, se observa que dentro de
las TISC Personalizadas durante el periodo 2012 – 2019 (junio) se incluyen en las
Listas Negras, 2.627.448 TISC de población especial, con saldos de $13,0 millones
correspondieron a población especial
De acuerdo con el perfil, las TISC personalizadas, de la población especial, las

correspondientes a “Adulto”, son las que mayor participación tienen con 1.672.149
tarjetas y saldo por $8.313,77 millones, seguido de las tarjetas, “Apoyo ciudadano” con
648.714 tarjetas y saldo por $2.547,19 millones. El perfil de Adulto Mayor, ocupó el
tercer lugar en participación con 208.218 tarjes y saldos de $1.131,28 millones. El
perfil con la menor participación corresponde a Madre Cabeza de Familia con 5
tarjetas y saldo de $9.800 pesos.
En el cuadro 26, se puede ver la cantidad de TISC y los saldos de las tarjetas
personalizadas de población especial que se incluyeron en listas negras durante el
periodo comprendido entre el año 2012 y 2019 (junio).
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Cuadro 26
Cantidad y Saldos Anuales de TICS Personalizadas (Población Especial) que Ingresaron a “Listas Negras” por Perfil
2012 –2019 (Junio)
Perfil (Personalizado 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Especial) Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(001) Adulto 13.548 $4.961.790 47.879 $127.157.790 131.253 $537.442.691 180.605 $910.157.714 201.467 $1.186.896.430 381.832 $1.751.260.609
(002) Adulto Mayor 665 $1.316.717 4.042 $14.214.940 14.070 $63.626.020 27.130 $137.002.580 34.378 $191.351.520 48.869 $265.449.180
(003) Estudiantil 48 $8.350 33 $46.200 7 $13.800 7 $16.800 7 $39.550 8 $37.450
(004) Menor de Edad 3 $250 3 $2.800 0 $0 1 $3.800 0 $0 0 $0
(005) Discapacidad 28 $60.380 675 $6.500.900 2.945 $34.223.250 8.525 $115.232.200 16.281 $245.655.000 20.424 $236.067.270
(006) Apoyo Ciudadano 2 $1.100 6 $8.510 13.808 $48.791.930 89.555 $345.950.900 171.339 $642.966.863 171.277 $676.253.190
(007) Madre Cabeza de
1 $0 1 $0 0 $0 1 $8.800 0 $0 1 $400
Familia
(008) Étnico 2 $0 3 $10.000 0 $0 1 $100 0 $0 0 $0
(101) Adulto PV 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 435 $3.134.150
Total General 14.297 $6.348.587 52.642 $147.941.140 162.083 $684.097.691 305.825 $1.508.372.894 423.472 $2.266.909.363 622.846 $2.932.202.249
Perfil (Personalizado 2018 2019 (en-jun) Total 2012 -2019 (jun)

Especial) Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(001) Adulto 469.785 $2.494.048.985 247.050 $1.301.846.559 1.673.419 $8.313.772.568
(002) Adulto Mayor 52.192 $299.424.820 26.870 $158.899.800 208.216 $1.131.285.577
(003) Estudiantil 24 $81.500 1 $0 135 $243.650
(004) Menor de Edad 2 $5.500 0 $0 9 $12.350
(005) Discapacidad 26.496 $207.798.607 12.988 $108.863.595 88.362 $954.401.202
(006) Apoyo Ciudadano 135.819 $566.405.415 66.908 $266.817.068 648.714 $2.547.194.976
(007) Madre Cabeza de Familia 0 $0 1 $600 5 $9.800
(008) Étnico 1 $1.700 0 $0 7 $11.800
(101) Adulto PV 5.798 $44.755.400 2.346 $14.231.950 8.579 $62.121.500
Total General 690.117 $3.612.521.927 356.164 $1.850.659.572 2.627.446 $13.009.053.423
Fuente: Empresa TransMilenio S.A. Información entregada el 30 de agosto de 2019, proveniente de Recaudo Bogotá
Elaboro: Elaboró: Equipo Auditor Transmilenio
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3.7.3.5. Participación de los Saldos Anuales de TICS de Listas Negras en el Total de

los ingresos del Sistema en el periodo 2012-2019 (junio)
Acorde con información entregada por TRANSMILENIO S.A., proveniente de RB, en

respuesta a la solicitud de información del equipo auditor, se encontró que la
participación que tienen los saldo de las TICS que ingresan a Listas Negras,
$14.959,84 millones, corresponden al 1,3788% del total de recaudo por recargas y
ventas de tarjetas, que fue de $8.520.780,38 millones.
La participación anual de los saldos de las tarjetas personalizadas de la población

especial, así como los saldos de cada uno de los años del periodo analizado se puede
ver en el cuadro que se presenta a continuación.
Cuadro 27
Participación de las TICS que Ingresan a Listas Negras, en el Total de los Ingresos
Total Recaudo Saldos TISC - Saldos TISC - % Particp Saldos
Total Saldos % Participac Total % Particp Saldos Listas Negras
Año (Recargas + Saldos Listas Negras Listas Negras Listas Negras Listas Negras Anónimas en
Listas Negras en el Total Ingresos Personal en Ingr
Ventas) Personalizadas Anónimas Ingr
2012 (1) $9.784.095.380 $8.551.460 0,0874 $6.348.587 0,0649 $2.202.873 0,0225
2013 $114.151.872.200 $154.745.790 0,1356 $147.941.140 0,1296 $6.804.650 0,0060
2014 $374.253.391.320 $720.246.801 0,1924 $684.097.691 0,1828 $36.149.110 0,0097
2015 $626.907.274.390 $1.597.403.194 0,2548 $1.508.372.894 0,2406 $89.030.300 0,0142
2016 $1.972.955.592.377 $2.415.613.363 0,1224 $2.266.909.363 0,1149 $148.704.000 0,0075
2017 $2.121.950.510.610 $3.130.770.339 0,1475 $2.932.202.249 0,1382 $198.568.090 0,0094
2018 $2.176.585.083.614 $4.141.143.822 0,1903 $3.612.521.927 0,1660 $528.621.895 0,0243
2019 (2) $1.124.192.568.796 $2.791.367.923 0,2483 $1.850.659.572 0,1646 $940.708.351 0,0837
Total Ingresos
por Recargas y
$8.520.780.388.687 $14.959.842.692 1,3788 $13.009.053.423 1,2016 $1.950.789.269 0,1772
Ventas TISC
2012-1019
Notas: (1) La Vigencia 2012, está desde el mes de julio
(2) el año 2019, corresponde de enero a junio
(3) Los Ingresos corresponden a diferentes tipos de Recarga (Troncal, DGC, Red Externa, Puntos de
personalización, Híbridas, Convenios,
Subsidio Discapacidad) y venta de TISC
Fuente: Empresa TransMilenio S.A. Información entregada el 30 de agosto de 2019, proveniente de Recaudo Bogotá (RB) en
respuesta a la solicitud de información realizada el 27 de julio de 2019 por parte del Equipo.
3.7.3.6. Cantidad y Saldos Mensuales de TISC Personalizadas (población especial)

que ingresaron a “Listas Negras” por perfiles del periodo comprendido entre enero de
2018 y junio de 2019
Con la información entregada por TRANSMILENIO S.A., proveniente de RB, en

respuesta a la solicitud de información del equipo auditor, se estableció que en el
periodo 2012-2019 (junio), 1.046.281 TISC personalizadas, corresponden a tarjetas
de población especial, con saldos por $5.463,18 millones.
La distribución por perfil y mensual se puede ver en el siguiente cuadro.

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Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
Cuadro 28
Cantidad y Saldos Mensuales de TICS Personalizadas (Población Especial) que Ingresaron
“Listas Negras” por Perfiles en forma mensual entre enero De 2018 y junio de 2019
Perfil ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 Mayo 18 Junio-18 jul-18 ago-18
(Personalizado
Especial ) Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(001) Adulto 39.984 $173.672.430 42.891 $219.642.050 40.735 $211.083.880 40.723 $226.711.580 39.244 $217.908.595 33.403 $183.937.200 38.980 $210.930.090 42.324 $226.130.029
(002) Adulto Mayor 3.692 $20.917.060 4.129 $23.306.580 3.984 $23.359.720 4.230 $26.341.470 4.188 $26.617.765 3.651 $21.563.640 4.172 $24.904.740 4.670 $26.449.180
(003) Estudiantil 0 $0 0 $0 0 $0 1 $2.250 0 $0 22 $79.250 0 $0 1 $0
(004) Menor de
0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 2 $5.500 0 $0 0 $0
Edad
(005) Discapacidad 1.817 $15.362.350 1.814 $14.952.100 2.195 $19.373.865 2.027 $17.253.085 1.988 $16.735.900 1.631 $14.569.400 1.950 $17.059.735 1.881 $16.796.830
(006) Apoyo
11.270 $43.529.750 15.065 $60.744.940 11.520 $49.604.240 11.783 $50.294.340 11.451 $48.752.500 9.954 $41.828.980 11.455 $48.661.650 11.626 $47.985.970
Ciudadano
(007) Madre
0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0
Cabeza de Familia
(008) Étnico 0 $0 0 $0 0 $0 1 $1.700 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0
(101) Adulto PV 507 $3.993.200 584 $4.857.900 562 $4.861.150 554 $4.306.350 527 $4.325.300 408 $2.976.500 486 $3.757.800 481 $3.640.650
Total General 57.270 $257.474.790 64.483 $323.503.570 58.996 $308.282.855 59.319 $324.910.775 57.398 $314.340.060 49.071 $264.960.470 57.043 $305.314.015 60.983 $321.002.659
Perfil sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 Total 2018 Enero-19 feb-19 mar-19
Personalizado Esp Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(001) Adulto 39.279 $216.212.188 39.685 $221.388.530 35.944 $203.511.967 36.593 $182.920.446 469.785 $2.494.048.985 44.284 $197.895.728 43.679 $228.081.360 42.940 $230.665.378
(002) Adulto Mayor 4.256 $25.012.185 5.402 $28.572.570 4.519 $24.819.580 5.299 $27.560.330 52.192 $299.424.820 4.498 $25.554.715 4.666 $27.487.020 4.608 $26.652.250
(003) Estudiantil 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 24 $81.500 0 $0 0 $0 0 $0
(004) Menor de Edad 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 2 $5.500 0 $0 0 $0 0 $0
(005) Discapacidad 1.956 $17.070.640 3.286 $20.080.255 2.358 $16.971.260 3.593 $21.573.187 26.496 $207.798.607 2.075 $17.570.690 1.933 $17.729.530 2.222 $18.831.740
(006) Apoyo
10.802 $46.129.930 11.223 $48.393.485 10.087 $40.799.670 9.583 $39.679.960 135.819 $566.405.415 12.347 $43.863.955 11.655 $46.875.616 11.556 $46.540.442
Ciudadano
(007) Madre Cabeza
0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 1 $600 0 $0 0 $0
de Familia
(008) Étnico 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 1 $1.700 0 $0 0 $0 0 $0
(101) Adulto PV 475 $3.506.250 454 $3.166.500 398 $2.882.850 362 $2.480.950 5.798 $44.755.400 443 $2.636.750 410 $2.432.600 429 $2.782.300
Total General 56.768 $307.931.193 60.050 $321.601.340 53.306 $288.985.327 55.430 $274.214.873 690.117 $3.612.521.927 63.648 $287.522.438 62.343 $322.606.126 61.755 $325.472.110
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Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
abr-19 may-19 jun-19 Total 2019 Total 2018-2019

Perfil (Personalizado Especial )
Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(001) Adulto 39.109 $213.398.333 41.513 $232.181.989 35.525 $199.623.771 247.050 $1.301.846.559 716.835 $3.795.895.544
(002) Adulto Mayor 4.032 $25.644.115 5.067 $30.231.210 3.999 $23.330.490 26.870 $158.899.800 79.062 $458.324.620
(003) Estudiantil 1 $0 0 $0 0 $0 1 $0 25 $81.500
(004) Menor de Edad 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 2 $5.500
(005) Discapacidad 2.045 $17.263.800 2.911 $20.734.985 1.802 $16.732.850 12.988 $108.863.595 39.484 $316.662.202
(006) Apoyo Ciudadano 10.573 $41.465.575 11.441 $48.166.705 9.336 $39.904.775 66.908 $266.817.068 202.727 $833.222.483
(007) Madre Cabeza de Familia 0 $0 0 $0 0 $0 1 $600 1 $600
(008) Étnico 0 $0 0 $0 0 $0 0 $0 1 $1.700
(101) Adulto PV 344 $2.074.800 393 $2.115.700 327 $2.189.800 2.346 $14.231.950 8.144 $58.987.350
Total General 56.104 $299.846.623 61.325 $333.430.589 50.989 $281.781.686 356.164 $1.850.659.572 1.046.281 $5.463.181.499
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PBX 3358888
3.7.3.7. Cantidad y Saldos Mensuales de TICS Anónimas (población especial) que

ingresaron a “Listas Negras” por perfiles del periodo comprendido entre enero de
2019 y junio de 2019
De acuerdo a la información entregada por la Empresa TRANSMILENIO S.A.,

proveniente de RB, en respuesta a la solicitud de información del equipo auditor, se
encuentra que durante el periodo 2012-2019 (junio) 818.228 tarjetas de población
especial ingresaron a Listas Negras, en cuantía de $1.468,96 millones.
Las cantidades mensuales de las TICS, anónimas de población especial que

ingresaron a listas negras, durante el periodo análisis se pueden ver en el cuadro
29.
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CUADRO 29
Cantidad y Saldos Mensuales de TICS Anónimas (Población Especial) que ingresaron a
“Listas Negras” por Perfiles entre enero de 2018 y junio de 2019
Perfil ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 Mayo-18 Junio -18 jul-18 ago-18
Anónima Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(001) Adulto 1.017 $10.709.500 1.151 $11.446.120 750 $9.653.125 759 $11.058.160 2.502 $12.330.055 693 $9.355.515 678 $9.837.570 775 $10.614.635
Perfil sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 Total 2018 enero feb-19 mar-19
Anónima Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(001)
725 $10.028.865 860 $10.570.735 17.221 $22.821.290 336.325 $399.826.125 363.456 $528.251.695 233.415 $454.164.499 44.317 $104.361.390 44.649 $101.057.667
Adulto
abr-19 may-19 jun-19 Total 2019 Total 2018-2019

Perfil Anónima Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos Cantidad Saldos
(001) Adulto 39.450 $88.997.585 42.396 $91.938.920 50.545 $100.188.290 454.772 $940.708.351 818.228 $1.468.960.046
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3.7.3.8. Validaciones Anuales Valorizadas; Recaudo y la diferencia entre recaudo y

validaciones valorizadas, en desarrollo del contrato 001-11 con Recaudo Bogotá, del periodo
2012-2019 (a junio 30)
Teniendo en cuenta la información entregada por la Subgerencia Económica de la Empresa

TRANSMILENIO S.A., en respuesta a la solicitud de información del equipo auditor, se
estableció que para el periodo 2018- 2019, el recaudo acumulado de ingresos, por recarga y
venta de tarjetas fue de $8.387.239,02 millones, del cual se descuenta el valor
correspondiente, a validaciones valorizadas, que para el periodo fue de $8.505.406,13, arroja
diferencia negativa para el sistema de $$116.157.115.305. Las demás diferencias del periodo
2012-2019, se observan en el cuadro 30.
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Cuadro 30
Validaciones Anuales Valorizadas; Recaudo y la diferencia entre Recaudo y Validaciones Valorizadas, en Desarrollo del Contrato 001-11
con Recaudo Bogotá, del periodo 2012-2019 (a junio 30)
Concepto Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Total 2012-2018
Recaudo (Recargas, ventas

$8.827.669.000 $108.688.542.850 $364.553.893.760 $597.358.023.040 $1.968.474.621.546 $2.098.580.013.020 $2.138.248.335.372 $1.102.507.921.591 $8.387.239.020.179
etc.)
Validaciones valorizadas $7.893.954.650 $103.456.478.120 $382.833.881.331 $765.276.417.983 $1.940.337.313.530 $2.081.002.533.850 $2.130.918.022.085 $1.093.687.533.935 $8.505.406.135.484
Diferencia (Recaudo –
$933.714.350 $5.232.064.730 -$18.279.987.571 -167.918.394.943 $28.137.308.016 $17.577.479.170 $7.330.313.287 $8.820.387.656 -$118.167.115.305
Validaciones)
uente: TRANSMILENIO S.A, Subgerencia Económica,. Información suministrada el 30 de agosto de 2019, en respuesta a la solicitud de información del Equipo Auditor
70
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3.7.3.9. Validaciones Mensuales Valorizadas; Recaudo y la diferencia entre recaudo y

validaciones valorizadas, en desarrollo del contrato 001-11 con Recaudo Bogotá, del periodo
2012-2019 (a junio 30)
Con la información entregada por la Empresa TRANSMILENIO S.A., proveniente de RB, en

respuesta a la solicitud de información del equipo auditor, se encontró que, la información
entregada por la Subgerencia Económica de la Empresa TRANSMILENIO S.A., para el periodo
2018- 2019, el recaudo acumulado de ingresos, por recarga y venta de tarjetas fue de
$1.102.507,92 millones, que al descontar el valor de las validaciones valorizadas,
$1.093.687.533.935.
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Cuadro 31
Validaciones Mensuales Valorizadas; Recaudo y la diferencia entre Recaudo y Validaciones Valorizadas, en desarrollo del
Contrato 001-11 con Recaudo Bogotá, del Periodo 2012-2019 (A Junio 30)
Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18
Recaudo (Recargas, ventas etc) $121.662.349.620 $181.352.362.785 $219.607.919.306 $160.454.319.060 $209.251.739.287 $156.652.781.911 $153.743.420.668 $207.841.363.381
Validaciones valorizadas $118.529.714.800 $176.601.145.020 $222.460.007.595 $158.130.097.340 $211.102.140.930 $156.840.298.980 $150.993.289.435 $208.494.723.855
Diferencia (Recaudo – Validaciones) $3.132.634.820 $4.751.217.765 -$2.852.088.289 $2.324.221.720 -$1.850.401.643 -$187.517.069 $2.750.131.233 -$653.360.474
Concepto sep-18 oct-19 nov-18 dic-18 Total En-Dic-18

Recaudo (Recargas, ventas etc) $177.988.597.144 $171.286.286.800 $208.442.088.675 $169.965.106.735 $2.138.248.335.372
Validaciones valorizadas $177.435.726.985 $169.859.572.480 $210.383.391.365 $170.087.913.300 $2.130.918.022.085
Diferencia (Recaudo – Validaciones) $552.870.159 $1.426.714.320 -$1.941.302.690 -$122.806.565 $2.012.245.983
Concepto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 Total En-Jun-19

Recaudo (Recargas, ventas etc) $167.797.510.761 $185.942.979.550 $187.476.368.100 $164.142.702.550 $225.886.232.930 $171.262.127.700 $1.102.507.921.591
Validaciones valorizadas $160.184.809.520 $184.645.872.555 $187.909.320.030 $162.305.898.600 $227.509.625.250 $171.132.007.980 $1.093.687.533.935
Diferencia (Recaudo – Validaciones) $7.612.701.241 $1.297.106.995 -$432.951.930 $1.836.803.950 -$1.623.392.320 $130.119.720 $8.820.387.656
Fuente: TRANSMILENIO S.A, Subgerencia Económica, Información suministrada el 30 de agosto de 2019, en respuesta a la solicitud de información del Equipo Auditor
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3.7.3.10. Observación administrativa con presunta incidencia disciplinaria por falta de

puntos de control por parte de la Empresa TRANSMILENIO S.A. y por no disponer en
forma inmediata de la información referente a las listas negras y demás aspectos
relacionados con la ejecución del Contrato 001 de 2011.
De acuerdo con el análisis efectuado a la respuesta remitida, la entidad, no desvirtúo

la observación y con lo dispuesto en el Procedimiento para Adelantar Auditoria de
Desempeño “Aquellas observaciones que presenten condiciones similares, es decir, que
correspondan a un mismo tema evidenciado en los diferentes factores auditados deberán unificarse”.
Esta observación se unifica con la identificada con el numeral 3.7.3.2.1.
3.8. HECHOS RELEVANTES FRENTE A RECAUDO BOGOTÁ
En este numeral se presentan algunas situaciones sobre Recaudo Bogotá, soportadas

en la información que fue suministrada por la Sub Gerencia Jurídica de la Empresa
TRANSMILENIO S.A., en respuesta a la solicitud realizada por el Equipo Auditor, el
27 de agosto de 2019, a través de los cuales se encontró:
3.8.1. Apertura de Investigación Administrativa por parte de la Super Sociedades

contra los presuntos controladores de las sociedades Citymóvil Colombia SAS en
Reorganización y Recaudo Bogotá SAS en Reorganización
La sociedad Angelcom S.A., mediante escrito radicado con el No. 2014-01096305 del
27 de febrero de 2014, a través de su apoderado especial informó a la
Superintendencia de Sociedades sobre la posible existencia de un grupo empresarial
autodenominado “Grupo Ríos”, por lo que solicitó se investigue si las empresas que,
al parecer lo integran, han cumplido con la obligación prevista en el artículo 30 de la
Ley 222 de 1995, y las demás que prevé la Ley, en razón a dicha condición y, en caso
de que no sea así, se adopten las decisiones e impongan las sanciones que
correspondan.
La Superintendencia en ejercicio de las facultades previstas en los artículos 30, 82 y

83 de la Ley 222 de 1995, requirió información a las sociedades que consideró
necesario con el fin de establecer la existencia de una presunta situación de control al
grupo empresarial. Estas sociedades dieron respuesta a la solicitud de información
de la superintendencia.
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Cra. 32 A No. 26 A 10
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Posteriormente ANGELCOM, a través de diferentes escritos, continúo insistiendo

(oficio No. 125-080089 del 25 de junio de 2015) y aportando nueva información a la
superintendencia, como la presentada mediante escrito radicado con el No. 2015-01-
453355 del 18 de noviembre de 2015, con la cual presentó un archivo digital de audio
correspondiente a una entrevista concedida por la abogada Ivonne Aristizabal,
asesora de la sociedad Recaudo Bogotá SAS en Reorganización, el 27 de octubre de
2015, a la emisora radial “La W” en la que, al parecer, se refiere en reiteradas
oportunidades a los grupos empresariales de los señores Ríos Velilla.
La Superintendencia también realizó visitas administrativas a diferentes sociedades

que consideró, entre ellas: Recaudo Bogotá SAS, en Reorganización el 17 de febrero
de 2016 acta de visita 2016-01-069965 del 19 de febrero de 2017 y a Citymóvil
Colombia SAS, en Reorganización, el 16 de febrero de 2016, acta de visita 2016-01-
069962 del 19 de febrero de 2017.
Con el escrito radicado con el No. 125-126040 del 20 de junio de 2016, la

Superintendencia le solicitó la sociedad Angelcom S.A., a través de su apoderado
especial, que aportara la traducción oficial del documento denominado “Offering
Memorandum” allegado en la solicitud inicial, a fin de que sea tenido en cuenta dentro
de la presente actuación, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 251 del Código
General del Proceso (CGP). La sociedad citada, mediante escrito radicado con el No.
2016-01-353314 del 24 de junio de 2016, aportó las páginas 1, 83, 150, 151, 169, 170
y 171 del documento de la referencia traducidas, en forma oficial, al castellano, sólo
en los apartes resaltados.
Respecto de la situación de control ejercida sobre Recaudo Bogotá SAS, en

Reorganización y Citymóvil Colombia SAS en Reorganización, la
Superintendencia encontró, producto de las averiguaciones preliminares
adelantadas, que: “los señores Carlos Mario Ríos Velilla y Francisco Javier Ríos Velilla, al
parecer, controlan de manera conjunta a la sociedad Recaudo Bogotá SAS en Reorganización,
a través de la sociedad Citymóvil Colombia SAS en Reorganización, esta última accionista
mayoritaria (60%) de la primera. Esto, por cuanto el socio mayoritario de Citymóvil Colombia
SAS en Reorganización es, a su vez, la sociedad chilena Citymóvil S.A. (60%), de la que ellos
serían socios mayoritarios de manera indirecta, a través de las sociedades extranjeras: Asesorías
e Inversiones Alaska Ltda., Bandoroux Int. Corp y Jodama Holding Inc.
Así mismo indica la Superintendencia:
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Lo anterior da cuenta, el contrato denominado “Acuerdo de Fondos para Proyectos y Retención de

Acciones” (“Project Funds and Share Retention Agreement”), versión definitiva, del 8 de febrero de
2013, aportado inicialmente por Angelcom S.A18 y posteriormente por Recaudo Bogotá en
Restructuración19, traducido de forma oficial al castellano, en la solicitud de admisión para
adelantar el proceso de reorganización empresarial (Cfr. Radicado No. 2018-01-066203 del 22 de
febrero de 2018) celebrado entre Recaudo Bogotá SAS, Citymovil Colombia SAS, Land
Developer Investment Inc., LG CNS CO. LTD., EDTM Konsultores E.U., Francisco Javier Ríos
Velilla, Carlos Mario Ríos Velilla, The Export-Import Bank of Korea, HSBC Bank USA National
Association, Shinhan Bank, Woori Global Markets Asia Limited y International Finance
Corporation”.
Mediante escrito radicado con el No. 2018-01-321994 del 13 de julio de 2018, la
sociedad Angelcom S.A., reiteró sus solicitudes anteriores, en relación con situación
de control ejercida por los señores del grupo Ríos Velilla, sobre las sociedades
Citymovil Colombia SAS, en Reorganización y Recaudo Bogotá SAS, en
Reorganización, actuación administrativa que destacó no se ha iniciado, pese a que
la Entidad cuenta con pruebas que, en su opinión, confirman la condición de
subordinadas de dichas sociedades.
La Superintendencia incluyó en la resolución 302-003783 del 14 de septiembre de

2018, “Sin embargo, la relación de propiedad revelada por Recaudo Bogotá en Restructuración a esta
Entidad, no incluyó sus dueños indirectos ni sus beneficiarios reales, los cuales, de acuerdo con el
contrato en cita, se señalan en “Anexo 1” o “cuadro 1”, a saber:
18Cfr. Escrito radicado con el No. 2017-01-052212 del 15 de febrero de 2017.

18Cfr. Escrito radicado con el No. 2017-01-486075 del 18 de septiembre de 2017, respuesta al requerimiento de información
realizado en la visita administrativa del 23 de agosto de 2017.
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“Imagen No. 1: Estructura de propiedad de Recaudo Bogotá SAS en Restructuración
Fuente: Superentendía de Sociedades. Resolución 302-003783 del 14 de septiembre de 102018, tomado de: Radicado No.
2018-01-066203 del 22 de febrero de 2018, en el que aportó el Acuerdo de Fondos para Proyectos y Retención de
Acciones, traducido oficialmente al castellano, folio 1485.
En la resolución expedida por la Superintendencia de Sociedades, en el artículo

primero, decreto la apertura de investigación administrativa a los señores Carlos Mario
Ríos Velilla y Francisco Javier Ríos Velilla. “por el presunto incumplimiento del artículo 30 de
la Ley 222 de 1995, por no inscribir la presunta situación de control conjunto e indirecto que ejercen
sobre las sociedades: Recaudo Bogotá SAS en Reorganización, con NIT 900.453.688 y Citymóvil
Colombia SAS en Reorganización, con NIT 900.423.076, a través de las sociedades extranjeras:
Citymóvil Chile S.A. (Chile), Asesorías e Inversiones Alaska Ltda. (Chile), Jodama Holding Inc.
(Panamá) y Bandoroux Int. Corp. (Panamá), como se expuso en la parte motiva de la presente
resolución”.
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En el artículo segundo de la resolución, formuló cargos a los señores antes

mencionados “por el presunto incumplimiento del artículo 30 de la Ley 222 de 1995, al no solicitar la
inscripción de la situación de control que presuntamente ejercen”, respecto de las sociedades
igualmente nombradas en el párrafo anterior.
3.8.2. Laudo Arbitral
El 25 de septiembre de 2013, el Concesionario RECAUDO BOGOTÁ S.A.S, inicio

proceso arbitral ante el Centro de Arbitraje y Conciliación de la Cámara de Comercio
de Bogotá, D.C., contra la TRANSMILENIO S.A., con el fin de solucionar las
diferencias surgidas dentro de la ejecución del contrato No. 001 de 2011, de
Concesión del “Sistema Integrado de Recaudo, Control e Información y servicio al Usuario (SIRCI)”,
con fundamento en las Cláusulas compromisorias 129 20 y 130 21 del contrato citado y
cuyas pretensiones ascendían a la suma de $169.535.700.000, más indexación e
intereses.
El 7 de diciembre de 2016, el Tribunal Arbitral de la Cámara de Comercio de Bogotá,

profirió el Laudo que puso fin al proceso arbitral convocado, decidiendo entre otras
cosas, acceder, únicamente a:
“Noveno: Declarar que la EMPRESA DE TRANSPORTE DEL TERCER MILENIO - S.A., no

adelantó las acciones y gestiones ante la Secretaría Distrital de Movilidad de la Alcaldía Mayor de
Bogotá, D.C., ni ante la Alcaldía Mayor, para que éste actualizara la tarifa al usuario mediante
Decreto con base en la evaluación de dicha Secretaría y de acuerdo con la normatividad tarifaria,
conforme lo dispone el Contrato, rompiendo el equilibrio económico del Contrato, por las razones
que expuestas en la parte motiva.”.
“Décimo: Condenar a la Empresa de Transporte del EMPRESA DE TRANSPORTE DEL TERCER

MILENIO - S.A., a reliquidar a RECAUDO BOGOTÁ S.A.S., el valor de la participación en el ingreso
del SITP con base en la Cláusula 59 del Contrato de Concesión, aplicando el valor de la tarifa al
usuario, actualizada, de acuerdo con la normatividad tarifaria, conforme lo dispone el contrato,
suma que asciende a COP$6.511.400.000.00 a marzo 15, por las razones expuestas en la parte
motiva. Dicha suma deberá ser actualizada por las partes en la misma forma y con la misma
metodología delo perito hasta la fecha de este Laudo”
20
Contrato 001 de 2011.”CAPITULO 2. SOLUCIÓN DE CONFLICTOS, CLÁUSULA 129. MECANISMOS DE SOLUCIÓN DE
CONFLICTOS.
Todas las disputas que surgieren entre las partes en relación con la interpretación o ejecución del presente Contrato, así como
cualquier discrepancia relacionada con la existencia, validez o terminación del Contrato, serán resueltas a través de un Tribunal
de Arbitramento.
Lo anterior, sin perjuicio de que puedan acudir a cualquiera de los mecanismos de solución de conflictos previstos en la
normatividad”.
21
Contrato 001 de 2011. “CLÁUSULA 130. TRIBUNAL DE ARBITRAMENTO EN DERECHO
Ccualquier divergencia que surja entre las partes con ocasión de la celebración, representación, ejecución o liquidación de este
Contrato que no sea de carácter técnico, será dirimida por un Tribunal de Arbitramento, el cual se regirá por las siguientes
reglas (…)”:
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Con fundamento en la condena impuesta en el numeral Décimo del Laudo Arbitral

proferido el 7 de diciembre de 2016, la Subgerencia Económica de TRANSMILENIO
S.A., realizó la actualización de la suma a pagar por parte del Ente Gestor a Recaudo
Bogotá S.A.S., señalado en el Memorando 2017IE506 del 23 de enero de 2017 como
valor a pagar la suma de $7.420. 947.274
El convocante Recaudo Bogotá, S.A.S., discrepó de la suma antes mencionada,

considerando por su parte que TRANSMILENIO S.A., debía pagar la suma de
$17.425.819.437.
Por lo antes mencionado, Recaudo Bogotá, S.A.S, interpuso demanda ejecutiva

contra TRANSMILENIO S.A., por un saldo insoluto de $10.004.872.163, la cual está
en curso ante el Tribunal Administrativo de Cundinamarca – Sección Tercera-
Subsección C con radicado 250002336000201701343 0, trámite en el que se profirió
mandamiento de pago el 14 de febrero de 2018 y el cual está en trámite el recurso de
reposición interpuesto contra dicho mandamiento de pago, que está pendiente de
decisión.
De otra parte, para el cumplimiento de la condena impuesta en el numeral Décimo del

Laudo proferido el 7 de diciembre de 2016 por el Tribunal de Arbitramento de la
Cámara de Comercio de Bogotá, TRANSMILENIO S.A., expidio el CDP 872 y el CRP
por $7.420.947.274 con cargo al Rubro Presupuestal 341150218008800 Establización
Tarifaria del Sistema de Transporte Público gestionado por Transmilenio S.A. , dentro de los Gastos
de Inversión Directa del PDD Bogotá Mejor Para Todos, del Segundo Pilar:
Democraciua Urbana, Programa Mejor Movilidad para todos, del Proyecto de
Inversión 8800 Establización Tarifaria del Sistema de Transporte Público gestionado por Transmilenio
S.A., y profirió la Orden de Pago No. 201701 21 del 23 de enero de 2017 y se pagó
mediante cheque de gerencia 670690 del Banco Davivieda, entregado a Recaudo
Bogotá S.A.S., el 25 de enero de 2017.
Según el Acta No. 243 del 13 de diciembre de 2018, referente a la reunión en sesión
extraordinaria el Comité Técnico de Conciliación de Transmilenio S.A., en la cual se
contempló en el orden del día en el numeral 3., la presentación de 3 casos, dentro de
los cuales en el numeral 3.3., se presentó la Ficha de Acción de Repetición No. 16,
No. De proceso: 2013-018259, Tribunal de Arbitramento, con fecha de hechos el 23
de septiembre de 2013, Despacho Cámara de Comercio.
La mencionada Acta, da cuenta que se analizó la acción de repetición, para lo cual,

se indica para el presente caso no había operado el fenómeno de caducidad de acción
de repetición, en razón a que de conformidad con el artículo 11 de la Ley 678 de 2001,
78
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la acción de repetición. La decisión que tomaron los integrantes del Comité fue: “por
unanimidad acoger la recomendación del abogado a cargo de la ficha en cuanto NO INICIAR LA
ACCIÓN DE REPETICIÓN por no verificarse dentro de la condena parcial impuesta el elemento
subjetivo de responsabilidad (daño o culpa grave) respecto de la condena de ningún miembro de la
Junta Directiva y mucho menos de exfuncionario alguno de la entidad determinante en la producción
de la orden contenida en el Laudo proferido el 7 de diciembre de 2016, por el Tribunal de Arbitramento
causado entre Recaudo Bogotá S.AS., y TRANSMILENIO S.A., razón por la cual el ejercicio de la
acción resultaría IMPROCEDENTE ante cualquier despacho de la Jurisdicción Contencioso
Administrativo”.(Resaltado propio)
Según el análisis realizado por parte del equipo auditor, en la parte jurídica de la
anterior decisión, se conceptúa:
“La anterior decisión se fundamentó en los supuestos de hecho y de derecho, entre los que se mencionan el
artículo 2º de la ley 678 de 2001, que exige:
1. Que la acción de repetición debe ser consecuencia de una conducta dolosa o gravemente culposa, en
donde
2. Haya habido reconocimiento indemnizatorio por parte del Estado, proveniente de una condena,
conciliación u otra forma de terminación de un conflicto
3. Y el pago de la condena por parte de la entidad. 22
Al respecto, del análisis realizado sobre la decisión del Comité para proceder a la acción de repetición como
mecanismo para que se reintegre la suma pagada como consecuencia del laudo arbitral proferido el pasado
07 de diciembre de 2016, se observa que, para iniciar dicha acción, la entidad carece del cumplimiento
objetivo del primer numeral, resultado de la evaluación que el Comité realizó sobre las” (sic)”de las conductas
de los funcionarios implicados, para verificar si estas habían sido dolosas o gravemente culposos para lo cual
se fundamentaron en la Sentencia Contencioso Administrativo Sección Tercera Consejo de Estado,
Consejero Ponente Ruth Stella Correa en Sentencia del 26 de mayo de 2010, expediente 2500-23-26-000-
2001-02841-01
(30226); concluyendo que no hubo conducta dolosa o gravemente.
En la palabra de la” (sic), “Comité sobre el análisis de la sentencia mencionada “es claro entonces que se
debe analizar inequívocamente la responsabilidad subjetiva, que juega un papel decisivo en el análisis de la
conducta del agente, por ello no cualquier actuación que desconozca el ordenamiento jurídico, permite
deducir su responsabilidad y resulta necesario comprobar la gravedad de la conducta”, situación que no
ocurrió el precedente decisión arbitral.
Adicionalmente, el Comité examinó el término de caducidad de la acción de repetición de conformidad con el

Artículo 11 de la ley 678 de 2001 y el Artículo 142 del CPACA, encontrando que aún se encuentra en términos.
En este aspecto en particular, debe tenerse en cuenta que la decisión final de comité no prima en ello, sino
en el cumplimiento de los requisitos objetivos planteados en el numeral 2º, de la ley 678 de 2001” 23.
3.8.3. Denuncia Penal de Transmilenio S.A.
La Subgerente Jurídica de la Empresa Transmilenio S.A., mediante radicado BOG MC

GIT – 201959800 71142 del 1 de marzo de 2019, ante la Fiscalía General de la Nación,
22
Sentencia Corte Constitucional Sentencia C-285 de 23 de abril de 2002. M.P. Córdoba Triviño
23
Concepto entregado el 10 de septiembre de 2019, mediante correo electrónico
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Fiscal Delegado ante los Jueces Penales del Circuito de Bogotá, presentó denuncia
por la presunta comisión de los delitos de violación del Régimen Legal o Constitucional
de Inhabilidad o Incompatibilidades y Fraude Procesal.
Indica la funcionaria de la Subgerencia Jurídica que: “después de surtidas las etapas del
proceso de selección de la Licitación Pública TMSA-LP-003 -2011 fue adjudicado a Recaudo Bogotá
S.A.S, cuyo propósito es “la implementación, operación y mantenimiento del sistema de recaudo en las
troncales del sistema TRANSMILENIO”
Dentro de la narración de los hechos indica la señora Subgerente Jurídica de

Transmilenio, “el 26 de septiembre de 2018, el Representante Legal Suplente de ANGELCOM
compañía que también participó en la licitación referida, en el numeral primero del acápite e
antecedentes, remitió a TRANSMILENIO S.A. copia de la Resolución 302-2783 de 2018, en la cual la
superentendía de Sociedades decretó la apertura de una investigación en contra de Javier Ríos Velilla
y Carlos Ríos Velilla”.
En el numeral 2 de los hechos manifiesta que en dicha resolución, además, formula

cargos en contra de los prenombrados por no haber inscrito el control que al parecer
ejercen sobre RECAUDO BOGOTÁ S.AS.
Indica la señora Subgerente Jurídica que, “en caso de confirmarse la información suministra
por ANGELCOM y que fue recogida por la Superintendencia de sociedades en su formulación de
cargos, llevaría a concluir que las conductas desplegadas por quienes participaron en el trámite de la
celebración de la licitación atentaron contra la administración pública produciendo un daño patrimonial
al Estado, sobreponiendo así su interés personal y / o el de terceros, sobre el interés general.”
Menciona igualmente que desde ya se constituyen como víctimas.
Solicita que se investigue, identifique y se determine el grado de responsabilidad de

los presuntos responsables del daño causado, vinculándoseles a la presente
investigación como presuntos autores de los tipos penales de violación del régimen
legal o constitucional de inhabilidades e incompatibilidades y fraude procesal.
Con lo descrito en los dos numerales precedentes, el Contrato SIRCI – No. 001 de
2001, suscrito con RECAUDO BOGOTÁ, S.AS., queda supeditado a una decisión
judicial ya sea por 1) la denuncia penal, 2) la demanda administrativa que cursa ante
los Tribunales, que pida la demanda absoluta del contrato.
Lo anterior, porque en virtud del artículo 1 de la Ley 1206 de 2009, que se refiere
al inciso tercero del artículo 1 de la ley 1148 de 2007, modificatorio del artículo 49
de la ley 617 de 2000, quedará así: "Los cónyuges o compañeros permanentes de los
gobernadores, diputados, alcaldes municipales y distritales, concejales municipales y distritales
y sus parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad; segundo de afinidad, o primero
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civil no podrán ser contratistas del respectivo departamento, distrito o municipio, o de sus entidades
descentralizadas, ni directa, ni indirectamente."
Lo anterior, porque en el periodo Constitucional 2008-2011, tenía investidura de

concejal de Bogotá un de los socios del grupo Ríos Velilla.
Es decir, que si llegase a quedar en firme la resolución de la Superintendencia de

Sociedades, que determine a los hermanos RÍOS VELILLA como los dueños
indirectos y verdaderos beneficiarios de la empresa Recaudo Bogotá SAS, se
convertiría una prohibición expresa a la luz de la Ley 1296 de 2009.
3.8.4. Situación Financiera de Recaudo Bogotá S.A.S.
Soportado en el Informe “Análisis sobre la Crisis Financiera en Recaudo Bogotá, S.A.S”,

proferido por la Veeduría Distrital, de junio de 2019, entidad que actúo de conformidad
con lo dispuesto en el artículo 5 del Decreto Ley 1421 de 1993, y en concordancia con
el literal a) del artículo del Acuerdo 24 de 1993; el equipo auditor, solicitó a la empresa
TRANSMILENIO S.A., la información, que le permitiera al equipo conocer las acciones
realizadas por la empresa TRANSMILENIO S.A., la situación real referente de esta
situación. En el numeral 2. Aspectos Financieros, del informe en mención, la Veeduría
Distrital indica:
“2.1 Descripción del subsistema de recaudo
Al adjudicarse a RBSAS la concesión del SIRCI, este asumió la obligación de diseñar, suministrar,
implementar, integrar y mantener el conjunto de software y hardware requeridos para los tres
subsistemas (de recaudo, de control de flota y de información y atención al usuario), así como
adelantar, por su cuenta y riesgo, su operación. Como pago, RBSAS recibe una participación en
la explotación económica del SITP, en cuyo cálculo interviene una parte fija, otra semi-variable y
otra variable. La semi-variable se vuelve fija, una vez estén instalados los equipos en estaciones
y en buses. La variable la determina la demanda por el sistema que se traduce en el número de
validaciones tanto en buses como en estaciones.
La remuneración de RBSAS, se divide en cuatro factores: 1) Remuneración fija semanal y

corresponde (70%), 2) Remuneración variable por cargas del sistema (17%), 3) Remuneración por
equipos de validación instalados y control de vehículos (11%) y 4) Remuneración por inversiones
adicionales (2%). Es preciso aclarar que estas distribuciones de porcentajes se obtienen de la
remuneración efectuada en el año 2018 y se comportan de manera diferente a lo contemplado
inicialmente, dadas las circunstancias de implementación del SITP. Tanto la remuneración por
cargas del sistema, como la remuneración de validación por equipos instalados y control de
vehículos ha sido menor, a lo esperado, por eso el peso porcentual inicial varia y es por esta razón,
que la remuneración fija semanal tiene un mayor peso porcentual al proyectado inicialmente.
81
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De acuerdo con lo anterior, la remuneración de RBSAS se origina en la demora que ha existido en

la implementación del SITP24, teniendo en cuenta que hay 1.5 millones de pasajeros que no pasan
por el SITP, adicionalmente que por exigencia de TMSA adquirieron el 100% de los equipos
queaún no han sido instalados y por ende no reciben remuneración sobre los mismos, pero si
tienen la deuda que adquirieron en su momento con el socio tecnológico y proveedor de los
mismos, deuda que de acuerdo con RBSAS está pactada en dólares la cual con el diferencial
cambiario, prácticamente se duplico. Igualmente, RBSAS invirtió en la puesta en marcha del
sistema de recaudo para que operara en el 100% del SITP, pero hasta ahora la implementación
máxima ha sido del 60% y esta cifra viene disminuyendo, teniendo en cuenta que han salido buses
del sistema, sin embargo, los costos del sistema no disminuyen.
Por lo anterior, RBSAS manifiesta que tienen los recursos para la operación, pero no para pagar
la inversión que hicieron inicialmente, para poner en marcha el sistema. RBSAS hizo una inversión
cercana a los US$200 millones para pagar los activos que conforman el sistema de recaudo y
control de flota. Esa financiación se tenía que pagar durante la concesión, pero el déficit ha
impedido cumplir el esquema de pagos 25.
“Tabla 1. Remuneración bruta Recaudo Bogotá SAS”

(Cifras en millones de pesos corrientes)
Componentes 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Fija semanal 214 69.122 92.370 95.665 126.869 127.969 139.042
Por equipos 130 3.715 13.318 19.402 21.979 22.020 21.659
Por equipos adicionales 0 0 0 0 0 789 1.986
Variable 139 1.705 5.719 9.371 30.877 32.917 33.502
Total General 483 74.542 111.407 124.438 179.725 183.695 196.189
Fuente: Subgerencia Económica TMSA, área de remuneración. (Recaudo Bogotá SAS, 2019b)”
“2.2 Matriz de riesgos vs argumentos de Recaudo Bogotá SAS sobre la crisis financiera
Es preciso mencionar que en el anexo de la matriz de riesgos del contrato de concesión del SIRCI,
se contempló el riesgo comercial de tener menores ingresos de los previstos, esto asociado a las
variaciones que pudiera tener la demanda del servicio, la mitigación del mismo se fundamentó en
que el concesionario se apoyara en la estructuración de profesionales especializados, quienes
debían efectuar sus propias estimaciones sobre la demanda y las condiciones del negocio y
adoptar las medidas para enfrentar el riesgo. Igualmente, la matriz contempla que el esquema de
remuneración mitiga este riesgo porque parte de la remuneración se paga independientemente del
nivel de demanda. Este riesgo fue asignado al Concesionario SIRCI, con una probabilidad de
ocurrencia media y un impacto medio, sin embargo, lo que se observa es que este ha sido el
argumento de Recaudo Bogotá, como uno de los causantes de la crisis financiera, sustentando en
la baja demanda de usuarios por la implementación de la totalidad del SITP, en el tiempo que
estaba estipulado.
Otro de los riesgos es de tipo cambiario, de acuerdo con la clasificación del documento CONPES
3133 de 2001, la causa se origina en la compra de equipos y en el costo de financiación de los
mismos. Consiste en el efecto económico originado en alzas no proyectadas producto de las
24
“De acuerdo con el Plan Maestro de Movilidad, la implementación total del SITP zonal debería estar finalizada en el 2013”.
25
“El índice de endeudamiento de RBSAS, de acuerdo con la información de TMSA, a marzo de la presente vigencia, era del
98%”. (Resaltado propio”
82
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modificaciones en la tasa de cambio, en los precios de los equipos y en el costo de financiación

de los mismos. La mitigación de conformidad con la matriz de riesgos, se le asigna al
Concesionario quien debía efectuar los estudios y análisis respectivos, para conocer las
condiciones del negocio, establecer los planes de acción internos para reajustar sus proyecciones
y definir y ejecutar las medidas frente a este tipo de contingencias, es decir, realizar la contratación
de instrumentos de cobertura en el mercado nacional e internacional. Este riesgo se clasifico en la
matriz con una probabilidad media y un impacto alto. Sin embargo, el argumento de RBSAS, como
ya se mencionó en el Contexto del presente documento, fue que la sociedad adquirió créditos con
la banca internacional, considerando que la Concesión del SIRCI, implementaría la totalidad de las
máquinas de pago propiedad del concesionario para septiembre de 2013, aspecto que no se
concretó al no darse la integración completa del SITP en la fecha pactada. La situación planteada
impidió el desembolso por parte de los bancos de los recursos restantes, situación que no permitió
la compra de las coberturas de tasa de cambio requeridas y el pago de las deudas se hace a casi
el doble de la tasa cambiaria. Lo que no se explica es porque la cobertura de riesgo no se hizo en
el primer momento de los desembolsos, teniendo en cuenta el impacto que tenía este riesgo.
De acuerdo con RBSAS, si bien es cierto en la matriz se contemplaron estos riesgos, la situación
que se presentó no era previsible, nadie esperaba que siete años después de firmado el contrato
de concesión, aún no este implementado el SITP, razón por la cual hay un desequilibrio económico
del contrato, al presentarse situaciones ajenas a la voluntad del concesionario”.
Dentro del capítulo 4. Conclusiones, numeral 4.1. Conclusiones, la Veeduría Distrital,

en la viñeta 8, indica:
- “RBSAS debe replantear su estrategia financiera, y asumir las consecuencias de no haber
efectuado la compra de coberturas de tasa de los recursos del crédito de acuerdo, con lo
estipulado en la memoria explicativa de las causas de insolvencia contenidas el auto de
admisión del proceso de reorganización”.
- “RBSAS tiene la opción de explorar otras opciones de ingresos contemplados en el contrato 01

de 2011, como es la explotación de los espacios concesionados, con el fin de obtener recursos
que puedan mitigar el nivel de endeudamiento que presenta actualmente”.
- “TMSA debe entablar contacto con los bancos acreedores de RBSAS, con el fin de generarles
confianza en el pago de las deudas, teniendo en cuenta que fue el ente gestor el que incumplió
los compromisos con el Concesionario y en parte ha generado la situación de insolvencia del
mismo”.
La empresa TRANSMILENIO S.A., suministro al equipo auditor, la información el día

26 de agosto del corriente año, en 43 páginas, dentro de los cuales, incluyó el oficio
radicado 2019-EE-12287 del 10 de julio de 2019, con el cual TRANSMILENIO S.A a
través del Gerente General (E), presentó respuesta al señor Veedor Distrital,
refiriéndose al radicado 2019-ER-20020 del 20 de junio de 2019 (en 23 páginas).
-Dentro del oficio de respuesta al señor Veedor Distrital, TRANSMILENIO S.A,

respecto a las dos primeras viñetas, indicó: “RBSAS debe replantear su estrategia
83
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financiera, y asumir las consecuencias de no haber efectuado la compra de coberturas de

tasa de los recursos del crédito de acuerdo, con lo estipulado en la memoria explicativa de
las causas de insolvencia contenidas el auto de admisión del proceso de reorganización”.
No se tiene reparos sobre esta conclusión
- “RBSAS tiene la opción de explorar otras opciones de ingresos contemplados en el contrato

01 de 2011, como es la explotación de los espacios concesionados, con el fin de obtener
recursos que puedan mitigar el nivel de endeudamiento que presenta actualmente”.
La Empresa TRANSMILENIO S.A. indicó: “No se tienen reparos sobre esta conclusión”
Y respecto a la conclusión: - “TMSA debe entablar contacto con los bancos acreedores de
RBSAS, con el fin de generarles confianza en el pago de las deudas, teniendo en cuenta que
fue el ente gestor el que incumplió los compromisos con el Concesionario y en parte ha
generado la situación de insolvencia del mismo”.
“Una vez más, se reitera que para TRANSMILENIO S.A., resulta completamente inexplicable de
donde extrae los fundamentos la Veeduría para concluir que el Ente gestor incumplió compromisos
u obligaciones con el Concesionario del SIRCI. En este este punto, se reitera y se insiste lo ya
ampliamente expuesto en acápites anteriores en el sentido de resaltaer que TRANSMILENIO S.A.,
no ha incumplido obligación alguna - más que la declarada por el Laudo arbitral del 7 de diciembre
de 2016 sobre la entrega de estaciones, condena que por lo demás, ya fue pagada por la entidad.
Así mismo, tampoco se explica las razones por las cuales la veeduría entiende que la situación de
insolvencia del Concesionario del SIRCI ha sido generada, en parte, por conductas del o
imputables al Ente Gestor”.
Igualmente presenta una serie de resumen de los aspectos generales del Contrato de Concesión y la
situación financiera del Concesionario del SIRCI.
En la parte II, sobre la situación financiera del Concesionario del SIRCI se presenta la Tabla 6
Remuneración Bruta 2018, y en la tabla 7, Resumen en Indicadores Financieros.
“Tabla 6: Remuneración Bruta 2018”

Clausula Contrato “Remuneración % Ingresos 2018 Ingresos 2018
59.1. Fija Semanal 70,9% 139.042
Cargas de tarjetas 59.2. Variable 17,1% 33.502
59.3 Por equipos 11,0% 21.659
59.4. Por equipos
1,9% 1.986
adicionales
Total 100,0 196.189”
Fuente: Subgerencia Económica, área de Remuneración de TRANSMILENIO S.A.”
“Tabla 7: Resumen de indicadores financieros de Recaudo Bogotá”

Año Ingresos de Capital Margen Margen Pérdidas Endeudamiento
Remuneración EBITDA
Actividades de EBITDA Neto Acumuladas
Bruta Ajustado
ordinarias trabajo Ajustado
2012 615 571 -162.128 -13.051 -2121% -2225% -13.708 86%
2013 77.196 74.542 14.661 14.444 23% -11% -22.1009 92%
2014 77.242 111.407 29.553 42.223 30% -4% 885 87%
2015 77.979 124.438 10.431. 27.779 17% -31% -24.201 92%
2016 126.909 179.725 -59.167 19.552 9% 0% -24.079 93%
2017 144.103 183.695 -148.428 46.389 24% -3% -27.938 95%
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Año Ingresos de Capital Margen Margen Pérdidas Endeudamiento

Remuneración EBITDA
Actividades de EBITDA Neto Acumuladas
Bruta Ajustado
ordinarias trabajo Ajustado
2018 160.049 196.891 97.059 47.420 23% -5% -36.49.4 96%
Fuente: Subgerencia Económica, área de Remuneración de TRANSMILENIO S.A.”
De conformidad con la información entregada al equipo auditor, en cumplimiento de

la solicitud realizada el 30 de agosto de 2019, enviada por correo institucional, los
anteriores indicadores de Recaudo Bogotá a junio de junio de 2019, corresponden a:
Cuadro 32
Evolución de los Indicadores Recaudo Bogotá 2012 - junio 2019
(1) Ingresos de actividades ordinarias Contable - Recaudo Bogotá S.A.S.

(2) Información liquidada por el área de Remuneración de Transmilenio S.A. corresponde a remuneración bruta realizada
en el periodo reportado
Nota: la diferencia presentada entre los ingresos de actividades ordinarias contables de RBSAS (1) y la remuneración bruta
liquidada por el área de remuneración de TMSA (2) corresponde a que en los Ingresos de Actividades Ordinarias del
Concesionario del SIRCI se reporta como menor valor del ingreso, la amortización del capital del activo financiero por
la inversión que realizó el Concesionario en la vigencia del Contrato de Concesión, tratamiento contable realizado en
cumplimiento de la CINIIF 12 y la NIIF 9.
Fuente: Subgerencia Económica, a partir de los Estados Financieros de Recaudo Bogotá S.A.S. NIIF a partir del 2014
Así mismo, TRANSMILENIO S.A., entregó la información referente a la remuneración

que como Concesionario le corresponde a Recaudo Bogotá, la cual se presenta en el
gráfico 6.
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Gráfica 6
Remuneración Concesionario de Recaudo y los diferentes aspectos de la Remuneración
Fuente: Subgerencia Económica, a partir de los Estados Financieros de Recaudo Bogotá S.A.S. NIIF a partir del 2014
Lo presentado sobre la situación financiera del Concesionario RECAUDO Bogotá,

llama la atención de este Ente de Control, no solo por encontrarse en situaciones que
impactan financieramente, sino por los efectos que a futuro podrían incidir en la
prestación del servicio de recaudo del Sistema, el que a su vez hace parte integral del
Sistema que debe garantizar la movilidad de los ciudadanos.
3.9. CONTRATO DE INTERVENTORÍA 338 DE 2016
Suscrito el 15 de noviembre de 2016, entre TRANSMILENIO S.A., y la empresa C&M

CONSULTORES S.A., identificada con el NIT. 830.061.474-1, como resultado del
proceso contractual en la modalidad de Concurso de Méritos Abierto con Propuesta
Técnica Simplificada y adjudicado mediante acto administrativo producto del Concurso
de Méritos Abierto (PTS) N° 003 de 2016, el cual tiene por objeto:
“Realizar la interventoría integral que incluye el seguimiento administrativo, técnico,

financiero, contable, jurídico y operativo al contrato de concesión N° 01 de 2011, cuyo
objeto es realizar el diseño, suministro, implementación, operación y mantenimiento del
subsistema de recaudo, del subsistema de información y servicio al usuario y del
subsistema de integración y consolidación de la información; el diseño, suministro,
implementación, gestión y mantenimiento del subsistema de control de flota,- el
suministro de la conectividad, la integración entre el subsistema de recaudo, el
subsistema de control de flota, el subsistema de información y servicio al usuario y el
subsistema de integración y consolidación de la información, que conforman el SIRCI
para el Sistema Integrado de Transporte Público de Bogotá, D.C. La integralidad de este
objeto se extiende a todas las especificaciones y obligaciones del contrato de concesión
N° 001 de 2011 sin que la entidad contratante se reserve ninguna de ellas para su
supervisión directa”.
El plazo de ejecución inicial del contrato es de 24 meses, por un valor de

$8.315.808.000, valor que incluye el IVA legal vigente y todos los costos directos e
indirectos, así como los impuestos y demás gastos a cargo del contratista.
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El contrato fue iniciado el 9 de diciembre de 2016, fecha en que se suscribe el Acta

de Inicio, y la fecha de terminación inicial se pactó para el 8 de diciembre de 2018. El
contrato fue objeto de dos modificaciones contractuales, mediante las cuales fueron
adicionados recursos y prorrogada su vigencia, de la siguiente manera (ver cuadro
33):
Cuadro 33
Adiciones Contrato de Interventoría
En Millones de $
Nueva fecha de
Tipo de Documento Tiempo prorrogado Valor adicionado
terminación
ADICIONAL 01-2018, suscrito el 7 de 6 MESES Contados a partir
8 de junio de 2019 2.307,134
diciembre de 2018 del 9 de diciembre de 2018
ADICIONAL MODIFICATORIO No. 2, 8 de noviembre de 5 MESES Contados a partir
1.850,77
suscrito el 6 de junio de 2019 2019 del 9 de diciembre de 2018
Totales 11 Meses 4.157,90
Fuente: Informes de Interventoría Contrato 338 de 2016.
Elaboró: Equipo auditor Transmilenio
Como consecuencia de las modificaciones, el valor total del contrato es de

$12.473.712.000.
En desarrollo de la Auditoria de Desempeño, que se ejerce sobre TRANSMILENIO

S.A., a partir de la información suministrada por el sujeto de control en respuesta a
requerimiento del equipo auditor del 10 de julio de 2019, la cual fue aportada el día
22 del mismo mes, por medio de correo electrónico institucional, y a lo publicado en
el SECOP I respecto al contrato, se estudiaron y analizaron los informes mensuales
de interventoría correspondientes al año 2018, elaborados por C&M CONSULTORES
S.A., en virtud de la interventoría integral al Contrato de Concesión N° 01 de 2011,
adjudicado a la Sociedad Recaudo Bogotá S.A.S.
Es importante precisar que, teniendo en cuenta el Plan de Trabajo de la presente

Auditoría, el tema examinado fue específicamente el “Subsistema de Recaudo”, uno
de los componentes del Subsistema Integrado de Recaudo, Control, Información y
servicio al Ciudadano – SIRCI.
También es oportuno señalar que el Subsistema de Recaudo está compuesto por: El

subsistema de generación de Tarjetas Inteligentes Sin Contacto – TISC, los
dispositivos de validación de pasajes, los dispositivos de carga de pasajes, otros
dispositivos externos, de las mismas TISC, y del sistema de proceso central,
esencialmente.
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A continuación se presentan cuadros informativos de algunos aspectos relevantes de

este subsistema, mostrando su comportamiento durante el año 2018, como resultado
de las actividades desarrolladas por la Interventoría, producto de la verificación de las
bases de datos del SIRCI y del trabajo de campo realizado por su personal. En relación
con la venta de tarjetas (TISC) durante el periodo se tiene:
Cuadro 34
Venta de TISC
Ventas TISC 2018
Puntos
Meses Red Troncal Red Externa Total de Transacciones
Personalización
Enero 132.545 4.086 71.557 208.188
Febrero 129.637 3.777 68.509 201.923
Marzo 119.989 3.387 64.453 187.829
Abril 121.922 3.943 61.418 187.283
Mayo 121.119 3.349 58.079 182.547
Junio 112.315 3.559 51.363 167.237
Julio 127.532 4.470 61.449 193.451
Agosto 171.786 5.869 66.087 243.742
Septiembre 145.531 5.133 59.338 210.002
Octubre 143.827 4.407 56.989 205.223
Noviembre 137.823 4.058 50.969 192.850
Diciembre 283.790 6.587 58.067 348.444
Fuente: Respuesta de TRANSMILENIO a Contraloría de Bogotá Julio 22 de 2019 - Análisis Equipo Auditor
El comportamiento de los datos se observa en la siguiente gráfica, resaltando que el

incremento del mes de diciembre se debió al anuncio de TRANSMILENIO, de que a
partir del mes de enero de 2019 ya no se recibirían las tarjetas de los anteriores
operadores, en el marco de la estrategia para desincentivar la utilización de otros
medios de pago, y propender por el uso de las tarjetas implantadas por Recaudo
Bogotá.
Gráfica 7
Ventas TICS 2018
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Red Troncal Red Externa

Puntos Personalizción Total de Transacciones
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En relación con la recarga de TISC, según el tipo de agente: Red Troncal, Red Externa
y Puntos de Personalización se observa:
Cuadro 35
Recargas TISC Vigencia 2018
Recargas TISC 2018
Red Red Puntos Total de
Meses
Troncal Externa Personalización Transacciones
Enero 17.374.158 6.986.350 137.399 24.497.907
Febrero 19.484.763 7.887.908 144.256 27.516.927
Marzo 18.933.859 7.354.974 148.679 26.437.512
Abril 19.832.572 7.857.455 160.260 27.850.287
Mayo 20.263.138 7.933.935 170.752 28.367.825
Junio 17.951.740 6.936.142 158.482 25.046.364
Julio 18.346.032 7.355.472 156.632 25.858.136
Agosto 19.964.405 7.846.034 161.082 27.971.521
Septiembre 19.653.992 7.725.102 157.974 27.537.068
Octubre 20.372.524 7.950.572 160.599 28.483.695
Noviembre 18.983.207 7.374.839 153.406 26.511.452
Diciembre 18.053.986 6.617.954 150.695 24.822.635
Fuente: Respuesta de TRANSMILENIO a Contraloría de Bogotá Julio 22 de 2019 - Análisis
Equipo Auditor
Al elaborar una gráfica con la información precedente, se advierte que los meses con
el menor número de recargas son enero y diciembre. Esto se debe a la estacionalidad
de estos meses, entre otros motivos, generada por las vacaciones de estudiantes y
trabajadores.
Gráfica 8
Recargas TISC Vigencia 2018
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
Red Troncal Red Externa

Puntos Personalización Total de Transacciones
Por último, respecto a las validaciones en el SITP, tenemos las siguientes cifras:
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Cuadro 36
Validaciones TISC - Vigencia 2018
Validaciones 2018
Meses Red Troncal Servicios Zonales Totales
Enero 48.591.169 35.872.957 84.464.126
Febrero 56.172.498 40.560.531 96.733.029
Marzo 53.994.903 39.184.357 93.179.260
Abril 57.138.549 40.725.893 97.864.442
Mayo 58.161.880 41.174.697 99.336.577
Junio 51.022.489 36.592.129 87.614.618
Julio 52.580.993 38.348.514 90.929.507
Agosto 58.571.256 41.782.077 100.353.333
Septiembre 57.475.210 38.882.035 96.357.245
Octubre 59.990.261 40.371.931 100.362.192
Noviembre 55.378.577 39.496.960 94.875.537
Diciembre 52.574.563 35.532.183 88.106.746
Fuente: Respuesta de TRANSMILENIO a Contraloría de Bogotá Julio 22 de 2019 - Análisis
Equipo Auditor
De esta manera se interpretan los anteriores datos, en la siguiente gráfica:
Gráfica 9
Validaciones 2018
120.000.000
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
0
Red Troncal Servicios Zonales TOTALES
De la misma manera que respecto al tema de recargas, se observa una disminución

de validaciones en los meses de enero y diciembre, pero también en el mes de junio.
Una posible explicación es la estacionalidad de estos meses.
3.9.1. Hallazgo administrativo porque RECAUDO BOGOTÁ S.A.S. no ha enviado a

TRANSMILENIO S.A. los informes mensuales sobre la implementación del Plan de
Recuperación establecido en la Cláusula 21.5. Contrato de Concesión.
El Contrato de concesión de Recaudo en su Cláusula 21.5 determinó lo siguiente:
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“Elaborar los planes de recuperación económica y financiera, y los informes de cumplimiento del
plan de recuperación propuesto, los cuales deberán ser presentados mensualmente al ente gestor
por el tiempo que perduren las dificultades financieras del CONCESIONARIO. A esta obligación
se dará cumplimiento cuando como resultado de las evaluaciones financieras que periódicamente
adelante TRANSMILENIO S.A. a los operadores del SITP, el ente gestor establezca que el
CONCESIONARIO presenta dificultades financieras que puedan comprometer su liquidez y/o
aumentar la probabilidad de insolvencia, situación que comunicará al concesionario, para que en
un plazo no mayor a 15 días calendario, presente las explicaciones que considere pertinentes, y
de ser necesario, elabore un plan de recuperación con las medidas que determine debe
implementar para minimizar o cubrir los riesgos detectados, el que será revisado y
evaluado mensualmente por parte del ente gestor, en aras de observar el grado de
compromiso y eficacia de las medidas adoptadas por el CONCESIONARIO para normalizar
su situación.” (Negrilla y subrayado fuera de texto.)
Como resultado al seguimiento que realiza la Interventoría al Concesionario del SIRCI

respecto de la implementación del plan de recuperación económica y demás acciones
necesarias para mejorar su situación financiera, ha venido informando que RECAUDO
BOGOTÁ S.A.S., no ha presentado al Ente Gestor del SITP, los informes mensuales
sobre la implementación de recuperación mencionada, por lo cual no se ha podido
evidenciar el grado de compromiso y efectividad de las acciones adelantadas por el
Concesionario para mejorar su situación.
Atendiendo lo anterior, el 9 de mayo de 2019, la Interventoría presentó al Ente Gestor

el Informe de Presunto Incumplimiento, IPI 30, relacionado con el envío mensual a la
Entidad de los informes estipulados según el Contrato 001 de 2011 en su Cláusula
21.5 sobre la implementación del plan de recuperación económica.
Como se advierte, TRANSMILENIO S.A., pese a tener conocimiento del

incumplimiento del Concesionario del SIRCI, no ha tomado las medidas del caso ni
realizado un efectivo control, seguimiento y coordinación, a efecto de lograr que éste
le presente los informes mensuales sobre la implementación de su recuperación
económica.
“Valoración de respuesta del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal”.
Las situación descrita por el ente de control permite concluir que TRANSMILENIO,
hasta la fecha se encuentra realizando las actuaciones pertinentes por los presuntos
incumplimientos donde manifiesta que “Así las cosas, se procederá por parte de la Subgerencia
Jurídica de TRANSMILENIO S.A. a analizar la respuesta dada y así determinar el inicio o no de proceso
sancionatorio por presunto incumplimiento, dando aplicación al contrato y a la norma sobre la materia. ”
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En virtud de lo anterior, los argumentos presentados por la entidad no desvirtúan la

observación, por lo tanto se configura como hallazgo administrativo y se debe incluir
acciones de seguimiento en el Plan de Mejoramiento que presente la entidad.
3.9.2. Observación administrativa porque en el mes de junio de 2019 se realizó la

verificación de inventario de equipos instalados en 29 estaciones y un (1) portal del
Sistema TransMilenio. Con corte a 31 de mayo de 2019, esta información se comparó
con el inventario reportado por RECAUDO BOGOTÁ S.A.S. y se presentan
diferencias.
De acuerdo con el análisis efectuado a la respuesta remitida, se acepta los

argumentos planteados y se retira la observación de este informe
3.10. CONCLUSIONES MATRICES ORIGEN DESTINO SEGUNDO SEMESTRE DE

2018.
El estudio realizado por el Concesionario de Recaudo para el segundo semestre de

2018, presenta las siguientes conclusiones:
Los análisis estadísticos y de consistencia muestran que existe una tendencia general
en el sistema a la baja. Esto se observa en la clara disminución de un 3,0% de las
validaciones totales del sistema con respecto al mismo mes del año anterior. De la
misma forma, el universo de tarjetas también ha disminuido en un 2,8% con respecto
al mismo corte temporal. Sin embargo, si se observa la distribución de las validaciones
y los patrones de viaje de los usuarios, el sistema no ha sufrido importantes
variaciones.
Para responder a las solicitudes de TransMilenio se ha revisado la etapa de

construcción de indicadores de calidad de servicio para construir un análisis de
tiempos de espera por estación de la red troncal. Se advierte que la cantidad de
información no siempre es suficiente en todos los periodos y estaciones ya que estos
se calculan sobre un subconjunto de viajes específicos donde se puede calcular el
indicador deseado.
Como recomendaciones se debe realizar: mejor manejo de la información, mejoras al

proceso de estimación de matrices e indicadores y mejoras al modelo de asignación
y su proceso de ajuste de matrices.
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Cra. 32 A No. 26 A 10
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Es importante Realizar un análisis de fuga de usuarios. La tendencia a la baja en

la demanda y cantidad de tarjetas únicas en el sistema sugieren que los usuarios se
pueden estar fugando a otros modos de transporte. Analizar este fenómeno permitiría
generar planes de acción para abordar este problema.
93
Cra. 32 A No. 26 A 10
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4. OTROS RESULTADOS
4.1. DERECHOS DE PETICIÓN No. 933-19 Y ANÓNIMO
Es importante precisar, en primer lugar, que la petición remitida como insumo de la

presente auditoría con radicado No.1-2019-13623 del 31 de mayo de 2019, fue
trasladada desde el Concejo de Bogotá mediante No. 2019EE8390 del 27 de mayo
de 2019, donde se solicitó a la Contraloría de Bogotá acompañamiento a la mesa
de trabajo “Taller Calle 80” el 6 de junio de 2019, allegado posteriormente a la citada
mesa.
Al oficio se adjuntó la petición de la señora Alcira Ladino Peñuela y otros al Concejo

de Bogotá, donde solicitaron “…1.Se nos dé respuesta en documento físico; 2.Se nos dé
audiencia para presentar la problemática y sus afectaciones; 3.Se nos ayude con la revisión
del contrato 695 en el que encontramos muchas falencias.”
Con el propósito de contestar de manera integral el DPC citado, se procedió a

realizar una búsqueda del contrato enunciado, aclarando que el número correcto
del Contrato es el 697 de 2018 cuyo objeto es “Otorgar al Concesionario de Operación
la concesión no exclusiva para (i) la prestación del servicio público de transporte masivo de
pasajeros del Sistema TransMilenio en el componente de Operación; (ii) el Mantenimiento
de la Flota; (iii) la Adecuación, Operación y Mantenimiento de los Patios de Operación; y
(iv) la ejecución de las Obras e Intervenciones. En desarrollo del objeto señalado TMSA
entrega en concesión el uso y Control Total de la Flota descrita en el Anexo G del presente
Contrato”.
De otra parte se procedió a revisar los informes de auditoría, donde se pudo

determinar que en la Auditoría de Regularidad del 2019, periodo auditado 2018, se
evaluaron los aspectos precontractuales de conformidad con las licitaciones
públicas TMSA-LP- 01 y TMSA-LP-02 de 2018, que permitió determinar el siguiente
“Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria porque pese a haberse
suscrito las actas de recibo de los estudios y diseños de los contratos de concesión de
operación con patios temporales para intervención, transcurrido más de mes y medio, no
se habían suscrito las actas de inicio de las obras de los contratos 695 y 697 de 2018”;
donde la entidad tomó las acciones correctivas pertinentes.
En relación con el acompañamiento a la mesa de trabajo, según información dada

por el Concejo, ésta reunión no se ha podido realizar debido a problemas de salud
por parte de la señora Alcira; sin embargo, ese día si asistieron aproximadamente
10 funcionarios de TRANSMILENIO S.A, y otros ciudadanos que manifestaron
94
Cra. 32 A No. 26 A 10
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esperar la asistencia de la señora Ladino, toda vez que ella es quien lidera la
petición y que a la fecha sigue presentando quebrantos de salud que impiden su
desplazamiento hasta las instalaciones del Concejo. Vale la pena mencionar, que
los funcionarios de TRANSMILENIO S.A, se encuentran atentos a una nueva
convocatoria al igual que el Concejo de Bogotá y la Contraloría de Bogotá.
Finalmente, y con relación al punto de “ayude con la revisión del contrato 695 en el que
encontramos muchas falencias” se debe tener en cuenta fundamentalmente que la Constitución
Política de Colombia consagra el Derecho de Petición ante las autoridades por motivos de “interés
general o particular”, con el fin de defender y garantizar los derechos humanos, por lo
que se considera que es por demás obvio, elemental y razonable, que en aquellas
peticiones se debe relacionar qué interés general o particular y qué derecho
fundamental puede encontrarse afectado o simplemente en qué consiste la falencia
dentro del citado contrato.
Sin embargo, y a pesar de la ausencia de concreción dentro de la presente queja,

se procedió entonces a efectuar una revisión del extenso contrato 697 de 2018 y
conforme quedo establecido en el análisis del mismo, no se determinaron
situaciones de fondo y de forma anómalas que haya lugar a resaltar.
4.2. DERECHO DE PETICIÓN No. 1395-19
Atendiendo la solicitud realizada por el Concejal Daniel Andrés Palacios Martínez,

como resultado de la sesión del Concejo de Bogotá, del 21 de agosto de 2019,
donde nos solicitó investigar si “(…) a la luz del Acuerdo Distrital 595 de 2015, reglamentado
por el Decreto Distrital 459 de 2015, no se podía generar ningún costo para la Administración por el
ingreso del personal uniformado de la Fuerza Pública al SITP, y que sin embargo, a diciembre de
2018 el Gobierno Distrital le pagó a los concesionarios del SITP $4.827 millones por el ingreso del
personal uniformado de la Fuerza Pública al SITP”.
Se procedió a solicitar a la entidad que nos aclarara la veracidad de dichas

afirmaciones objeto del Debate del Concejo, que permitió determinar lo siguiente:
1. De conformidad con lo establecido en el Decreto 459 de 2015, artículo 4.-

Acceso al sistema integrado de transporte que reza “El personal de Policía Nacional
uniformado ingresará al Sistema Integrado de Transporte Público -SITP, en los términos
establecidos por la Empresa de Transporte del Tercer Milenio - TRANSMILENIO S.A., para
lo cual adoptarán el protocolo correspondiente, dentro del mes siguiente a la entrada en vigencia
del presente Decreto”. Negrilla y subrayado fuera de texto., se constató la existencia del protocolo
adoptado por Transmilenio, y el procedimiento “P-DS-002 PROCEDIMIENTO PARA EL LIBRE
ACCESO DEL PERSONAL UNIFORMADO DE LA POLICÍA NACIONAL A LOS COMPONENTES
TRONCAL Y ZONAL DEL SISTEMA TRANSMILENIO”
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Cra. 32 A No. 26 A 10
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2.Que el mecanismo de supervisión y control que tiene adoptado Transmilenio

como Ente Gestor del sistema para el ingreso al SITP del personal uniformado
de la Policía Nacional, “(…) está contenido en el procedimiento descrito en el punto anterior,
cuyo objeto es: “ Establecer los lineamientos y actividades a seguir para permitir el libre acceso
del personal uniformado de la Policía Nacional a las zonas pagas de los componentes troncal y
zonal del Sistema TransMilenio.”, dando así cumplimiento a lo establecido en el Acuerdo 595 de
2015, que en su “ARTÍCULO 2. contempla: “CONDICIONES PARA EL LIBRE ACCESO: Para
garantizar el libre acceso al sistema, el personal de la Policía Nacional, deberá estar debidamente
uniformado de conformidad con lo establecido en la Resolución 3372 de 2009 expedida por la
Dirección General de la Policía Nacional, o en la norma que la modifique o adicione”,
reglamentado por el Decreto 459 de 2015, que en su ARTÍCULO 4. reza: “Acceso al sistema
integrado de transporte: El personal de Policía Nacional uniformado ingresará al Sistema
Integrado de Transporte Público -SITP, en los términos establecidos por la Empresa de
Transporte del Tercer Milenio - TRANSMILENIO S.A., para lo cual adoptarán el protocolo
correspondiente (…)”.
Este procedimiento determina que “El libre acceso al componente troncal del personal
uniformado de la Policía Nacional se efectuará única y exclusivamente a través de las
barreras de control de acceso (BCA) para discapacitados, acorde con el procedimiento que
determine elaborar y aplicar RECAUDO BOGOTÁ S.A.S., como concesionario del recaudo
del Sistema TransMilenio.” Y en relación con los servicios zonales, establece: que “El libre
acceso del personal uniformado de la Policía Nacional a los vehículos del componente zonal y
servicios duales, se efectuará a través de las puertas que no cuenten con BCA.” Negrilla y
subrayado fuera de texto.
Por lo anterior, no hay tarjetas asignadas al personal de la policía nacional para ingreso al
sistema”.26
3. Según lo descrito en el punto anterior, los accesos realizados por el personal

uniformado de la Policía Nacional a través de las barreras de control de acceso
(BCA) para discapacitados, no registran ingreso alguno con medio de pago y por
lo tanto no existen validaciones por reportar.
26
Respuesta dada por TRANSMILENIO S.A, vía correo electrónico institucional del 26/08/2019
96
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888
5. CUADRO CONSOLIDADO DE OBSERVACIONES
TIPO DE VALOR
CANTIDAD REFERENCIACIÓN
OBSERVACIÓN (En pesos)
1. ADMINISTRATIVOS 3 N.A 3.3.1.3.1.1.; 3.7.3.2.1.; 3.9.1.
2. DISCIPLINARIOS 1 N.A 3.7.3.2.1.
3. PENALES 0 N.A
4. FISCALES 0 0
N.A: No aplica.
97
Cra. 32 A No. 26 A 10
PBX 3358888

Contraloría - Sep 2019 - D - Transmilenio - CODIGO68

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“Una Contraloría aliada con Bogotá”

INFORME FINAL DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO

Empresa de Transporte del Tercer Milenio S.A. - TRANSMILENIO S.A

EVALUACIÓN A LA GESTIÓN FISCAL RELATIVA AL CONTRATO DE RECAUDO

CÓDIGO DE AUDITORÍA No. 68

Período Auditado 2018

DIRECCIÓN SECTORIAL MOVILIDAD

Bogotá, D.C., Septiembre de 2019

Juan Carlos Granados Becerra

María Anayme Barón Durán

Juan David Rodríguez Martínez

Gabriel Hernán Méndez Camacho

Daniza Triana Clavijo

Jairo Enrique Martín Bonell Gerente 039-01

2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORÍA.............................................. 8

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................................... 10

3.1. CONCEPTO DEL CONTROL FISCAL INTERNO ..................................................... 10

3.2. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO ...................................................... 10

3.3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PRACTICADA .................................................. 10

3.4. SISTEMA INTEGRADO DE RECAUDO, CONTROL E INFORMACIÓN Y SERVICIO

3.5. ALGUNAS GENERALIDADES DEL CONTRATO 001 DE 2011 ............................... 30

3.7. LISTAS DE LOS MEDIOS DE PAGO INHABILITADOS (LISTAS NEGRAS) ............ 39

3.7.3.10. Observación administrativa con presunta incidencia disciplinaria por falta de

3.10. CONCLUSIONES MATRICES ORIGEN DESTINO SEGUNDO SEMESTRE DE 2018.

4.1. DERECHOS DE PETICIÓN No. 933-19 Y ANÓNIMO .............................................. 94

4.2. DERECHO DE PETICIÓN No. 1395-19 .................................................................... 95

5. CUADRO CONSOLIDADO DE OBSERVACIONES ............................ 97

CÓDIGO DE AUDITORÍA No. 68

Ref. Carta de Conclusiones Auditoría de Desempeño

La Contraloría de Bogotá D.C., con fundamento en los artículos 267 y 272 de la

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las

interno, los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en

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La Contraloría de Bogotá D.C. como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa

De igual manera, podría establecer con certeza las responsabilidades del

JUAN DAVID RODRÍGUEZ MARTÍNEZ

2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORÍA

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Como se menciona en el objeto del contrato de concesión 01 de 2011, éste se

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De acuerdo con la conformación del Subsistema de recaudo, las actividades de

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3.1. CONCEPTO DEL CONTROL FISCAL INTERNO

La Contraloría de Bogotá en desarrollo de la presente auditoría realizó la verificación

3.2. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO

3.3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PRACTICADA

3.3.1. Evaluación a la Gestión Fiscal relativa al Contrato de Recaudo No. 001 de

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La Cláusula Octava, estipuló que la duración del contrato es de 16 años. De igual

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3.3.1.1. Antecedentes del Recaudo SITP

En cumplimiento del memorando de Asignación de Auditoria, en el cual se estableció