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    Taller 4

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    estefani bohorquez
    El documento presenta los estados financieros de una empresa durante el periodo entre enero y junio de 2019. Incluye información sobre las cuentas de inventario de materia prima, productos en proceso y terminados, compras netas, costos de producción, gastos operacionales y utilidad neta. Los estados muestran los movimientos en las cuentas durante el periodo y los saldos finales.

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    El documento presenta los estados financieros de una empresa durante el periodo entre enero y junio de 2019. Incluye información sobre las cuentas de inventario de materia prima, productos en proceso y terminados, compras netas, costos de producción, gastos operacionales y utilidad neta. Los estados muestran los movimientos en las cuentas durante el periodo y los saldos finales.

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    El documento presenta los estados financieros de una empresa durante el periodo entre enero y junio de 2019. Incluye información sobre las cuentas de inventario de materia prima, productos en proceso y terminados, compras netas, costos de producción, gastos operacionales y utilidad neta. Los estados muestran los movimientos en las cuentas durante el periodo y los saldos finales.

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    CODIGO CUENTA BEBE HABER

    1405 INV. MATERIAS PRIMAS $ 8,000,000


    2408 IVA * PAGAR $ 1,520,000
    236540 RET. FUENTE $ 280,000
    2205 PROVEEDORES $ 9,240,000
    SUMAS $ 9,520,000 $ 9,520,000

    CODIGO CUENTA BEBE HABER


    1405 INV. MATERIAS PRIMAS $ 546,000
    2408 IVA * PAGAR $ 103,740
    236540 RET. FUENTE $ 19,110
    2205 PROVEEDORES $ 630,630
    SUMAS $ 649,740 $ 649,740

    CODIGO CUENTA BEBE HABER


    1410 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO $ 6,421,600
    7301 MATERIALES INDIRECT $ 558,400
    1405 INV. MATERIAS PRIMAS $ 6,980,000

    SUMAS $ 6,980,000 $ 6,980,000

    CODIGO CUENTA BEBE HABER


    1455 REPUESTOS Y ACCESORIOS $ 1,380,000
    2408 IVA $ 262,200
    236540 RETENCIÓN $ 34,500
    BANCOS $ 1,607,700
    SUMAS $ 1,642,200 $ 1,642,200

    CODIGO CUENTA BEBE HABER


    2205 PROVEDDORES $ 8,609,370
    1110 BANCOS $ 8,609,370

    SUMAS $ 8,609,370 $ 8,609,370

    CODIGO CUENTA BEBE HABER


    7301 COSTOS INDIRECTOS $ 438,600
    1455 REPUESTOS Y ACCESORIOS $ 438,600
    SUMAS $ 438,600 $ 438,600
    SALARIOS $ 5,171,250 MOD
    $ 1,723,750 MOI

    MANO DE OBRA DIRECTA PORCENTAJES


    PRESTACIONES SOCIALES $ 1,128,884 21.83%
    SEGURIDAD $ 1,552,513 30.02%

    MANO DE OBRA INDIRECTA PORCENTAJES


    PRESTACIONES SOCIALES $ 376,295 21.83%
    SEGURIDAD $ 517,504 30.02%

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1410 INVENTARIO PEP $ 7,852,647
    7301 COSTOS INDIRECTOS $ 2,617,549
    23 APORTES NOMINA $ 2,070,017
    26 PRESTA. SOCIALES $ 1,505,179
    2505 SALARIOS*PAGAR $ 6,895,000
    SUMA $ 10,470,195 $ 10,470,195

    PAGO
    CODIGO CUENTA DEBE HABER
    23 APORTES NOMINA $ 2,070,017
    26 PRESTA. SOCIALES $ 1,505,179
    2505 SALARIOS*PAGAR $ 6,895,000
    1110 BANCOS $ 10,470,195

    SUMA $ 10,470,195 $ 10,470,195


    CALCULAR DEPRECIACIÓN
    costo porcentaje
    Cos. Maquinaria $ 82,580,000 10%
    Depreciación $ 8,258,000 12 meses
    costo mes depreciación $ 688,167

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    7301 CIF DEPRECI $ 688,167
    1592 DEPRECIACIÓN $ 688,167

    SUMAS $ 688,167 $ 688,167

    COSTO DE PRODUCTO TERMINADO


    MATERIA PRIMA $ 7,492,600
    MANO OBRA $ 5,994,080
    COS IND FABRICION $ 1,498,520
    COSTO PRO TERMINADO $ 14,985,200

    COSTOS INDIRECTOS APLICADOS SOBRE LA MANO OBRA DIRECTA


    MANO DE OBRA DIRECTA $ 7,852,647 $ 4,711,588

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1410 INVENTARIOS PEP $ 4,711,588
    COS. IND FABRICA $ 4,711,588

    SUMAS $ 4,711,588 $ 4,711,588


    SALDOS DE LAS CUENTAS

    INVENTARIO MP DEBE HABER


    SALDO INICIAL $ 750,000 SALDO INICIAL MATERIA PRIMA
    MOVIMIENTO 8000000 546000 7454000
    6980000

    SALDO $ 1,224,000 SALDO FINAL MATERIA PRIMA

    SALDO INV P.E.P DEBE HABER


    $ 970,000 SALDO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO
    $ 6,421,600
    $ 7,852,647
    $ 4,711,588
    $ 19,955,834
    SUMA $ 19,955,834 $ 19,955,834
    $ 0 SALDO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO

    SALDO DE PRODUCTOS TS
    SALDO INICIAL $ 1,420,000
    MOVIMIENTO $ 19,955,834

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1430 INV, PT $ 19,955,834
    1410 INV. PEP $ 19,955,834
    SUMAS $ 19,955,834 $ 19,955,834
    NUEVO SALDO ES INV. PT $ 21,375,834

    SALDO CIF REAL DEBE HABER


    MOVIMIENTOS $ 558,400
    $ 438,600
    $ 2,617,549
    $ 688,167
    $ 4,302,716 $ 4,302,716
    SALDO FINAL $0

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    7301 CIF REAL $ 4,302,716
    CIF APLICADA $ 4,711,588
    1430 INV. PT $ 408,872
    SUMAS $ 4,711,588 $ 4,711,588
    NUEVO SALDO ES INV. PT $0

    NUEVO SALDO DEL INVENTARIO PT $ 5,588,462

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    4135 COMERCIO $ 32,967,500
    6135 COSTO VENTA $ 15,378,500
    1430 INV PT $ 15,378,500
    1110 BANCOS $ 32,967,500
    $ 48,346,000 $ 48,346,000

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    51-52 GAST ADM Y VEN $ 2,356,000
    1110 BANCOS $ 2,356,000

    $ 2,356,000 $ 2,356,000
    MATERIA PRIMA

    MATERIA PRIMA

    PRODUCTOS EN PROCESO

    RODUCTOS EN PROCESO
    Ventas Del Periodo $ 32,967,500
    + Costos manufactura y venta $ 15,936,900
    = Utilidad Bruta En Ventas $ 17,030,600 +
    + Gastos Operacionales =
    + Gastos De Administración $ 2,356,000 -
    + Gastos De Ventas $- =
    + Gastos Financieros $- +
    + Gastos De Telefono $- +
    = Total Gastos Operacionales $ 2,356,000
    Utilidad Operacional $ 14,674,600
    + Otros Ingresos $- =
    - Otros Egresos $- +
    = Utilidad Antes Del Impuesto $ 14,674,600 =
    -
    =
    +
    =
    -
    =
    EMPRESA ZZZZ LTDA.
    EMPRESA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN M Y C
    01 DE ENERO - 30 DE JUNIO DE 2019
    Inventario Inicial De Materia Prima $ 750,000
    Compras Netas Del Periodo $ 7,454,000
    Materia Prima Disponible $ 8,204,000
    Inventario Final De Materia Prima $ 1,224,000
    Materia Prima Utilizada $ 6,980,000
    Mano De Obra Directa $ 7,852,647
    Costos Indirectos $- $ 4,302,716
    Materiales Indirectos $- $-
    Mano De obra Indirecta $- $-
    Costo Total De Producción $ 19,135,362
    Inventario Inicial De Productos En Proceso $ 970,000
    Costo Total De Productos En Proceso $ 20,105,362
    Inventario Final De Productos En Proceso
    Costo Total De Productos Terminados $ 20,105,362
    Inventario Inicial De Productos Terminados $ 1,420,000
    Costo Total De Productos Disponibles Para Las ventas $ 21,525,362
    Inventario Final De Productos Terminados $ 5,588,462
    Costo Total De Productos Manufacturados Para La Venta $ 15,936,900
    CONCEPTOS UNIDADES
    INV FINAL ESPERDO 130 FORMULA
    VENTAS PERIODO 36000
    UNIDADES REQUERIDAS 36130
    INVENTARIO INICIAL 280
    UNIDADES A PRODUCIR 35850 PRODUCCIÓN ANUAL

    CODIGO
    1410

    CODIGO
    7301

    CODIGO

    6135
    PPTO CIF $ 6,850,000
    NIVELPRO. PRESE $ 35,850
    TASA APLICADA $ 191

    COSTOS INDIRECTOS F APLICADOS


    $ 1,423,501
    COSTOS REALES
    $ 1,438,200

    CUENTA DEBE HBER


    INV. PEP $ 1,423,501
    C.I APLICADOS $ 1,423,501

    CUENTA DEBE HBER


    CIF REAL $ 1,438,200

    CUENTA DEBE HBER


    CIF APLICADOS $ 1,423,501
    ICF REALES $ 1,438,200
    COSTOS DE VENTAS $ 14,699

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