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    Caso Practico 05 Consulta Contable

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    Cristian Cruz deluize
    La empresa CONSULTA CONTABLE S.A.C cierra el año 2021 con activos por $196,000 e incluye cuentas por cobrar, existencias, equipos y vehículos. También tiene deudas por $157,090 que incluyen un préstamo bancario y aportaciones por pagar. Durante enero de 2022 la empresa realiza varias transacciones como la facturación de servicios, compra de insumos, venta de mercaderías, pago de gastos y nómina.

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    La empresa CONSULTA CONTABLE S.A.C cierra el año 2021 con activos por $196,000 e incluye cuentas por cobrar, existencias, equipos y vehículos. También tiene deudas por $157,090 que incluyen un préstamo bancario y aportaciones por pagar. Durante enero de 2022 la empresa realiza varias transacciones como la facturación de servicios, compra de insumos, venta de mercaderías, pago de gastos y nómina.

    Descripción original:

    MONOGRAFIA CONTABLE

    Título original

    CASO PRACTICO 05 CONSULTA CONTABLE

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    La empresa CONSULTA CONTABLE S.A.C cierra el año 2021 con activos por $196,000 e incluye cuentas por cobrar, existencias, equipos y vehículos. También tiene deudas por $157,090 que incluyen un préstamo bancario y aportaciones por pagar. Durante enero de 2022 la empresa realiza varias transacciones como la facturación de servicios, compra de insumos, venta de mercaderías, pago de gastos y nómina.

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    La empresa CONSULTA CONTABLE S.A.C cierra el año 2021 con activos por $196,000 e incluye cuentas por cobrar, existencias, equipos y vehículos. También tiene deudas por $157,090 que incluyen un préstamo bancario y aportaciones por pagar. Durante enero de 2022 la empresa realiza varias transacciones como la facturación de servicios, compra de insumos, venta de mercaderías, pago de gastos y nómina.

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    La empresa comercial “CONSULTA CONTABLE S.A.

    C identificado con RUC N°


    20987654321 dedicado a la compra y venta de REVISTAS Y LIBROS, ASI COMO A
    LA ASESORIA CONTABLE, TRIBUTARIA Y LABORAL; cierra sus operaciones al 31
    de Diciembre de 2021 con los siguientes saldos:
    Saldo en cuenta corriente BCP N° 285-19875-25 50,000
    Facturas por cobrar a clientes 20,000
    Cuentas de Cobranza Dudosa 10,000
    Cuenta con 4 computadoras core I7 c/u 3,000 año 2020 12,000
    Cuenta con 4 escritorios valorizados c/u en 1,000 año 2020 4,000
    Cuenta con sofware DS CONT año 2018 5,000
    Existencias (Revistas Contables) 15,000
    Camioneta marca SUSUKI modelo gran Vitara año 2018 80,000
    Depreciación de las computadoras
    Depreciación del vehículo
    Amortización del sofware
    Crédito fiscal de IGV 3,000
    Aportación ESSALUD por pagar 90.00
    Obligaciones financieras 64,000
    Acciones
    Ganancias acumuladas 25,000

    1. 02/01 Se gira factura por una auditoria financiera, contable y tributaria al Hotel
    CHASKI por un importe total 45,000 incluido IGV donde es depositado a la
    cuenta de la empresa según factura 001-0524

    2. 08/01 contrata a AUDITORES CUSCO para que le ayude en la auditoria del


    hotel CHASKY donde le emiten una factura por 15,000 incluido IGV el pago
    hará el 15 de enero depositando desde la cuenta de la empresa. S/F 001-5258

    3. 06/01 se obtiene un préstamo de BANCO INTERBANK bajo el siguiente


    cuadro.

    Capital 120,000.00
    Interés 10%
    Períodos 3 meses
    Pago Pago de
    capital Intereses TOTAL
    Período mensual IMPUTACION mensual CUOTA VENCIMIENTO
    2022-01 40,000.00 120,000.00 12,000.00 62,000.00 31/01/2022
    2022-02 40,000.00 80,000.00 8,000.00 48,000.00 28/02/2022
    2022-03 40,000.00 40,000.00 4,000.00 44,000.00 31/03/2022
    TOTALES 120,000.00 24,000.00 154,000.00

    4. El 07-01 se contrata un mecánico para que haga reparación del motor de la


    camioneta SUSUKI por S/. 1,500.00 Incluido IGV, por la empresa DIESEL
    SERVIS PERU, con RUC 20116586433, según factura 001-0001234. Se
    paga desde la cuenta de la empresa.
    5. Dicha camioneta SUSUKI alquila (maquina seca) al Hotel REFUGIO para
    llevar a sus turistas al valle sagrado por un importe total de 1,000.00 que será
    alquilado para 3 días y 2 noches .S/F 002-562

    6. Compra 05 MILLARES DE PAPEL BOND para el uso de la oficina por un


    importe total de 300 soles de la empresa EL OFERTON. S/F F02-562

    7. Vende el total de sus mercaderías que tiene en el almacén por un valor venta
    de 25,000. Soles al instituto superior tecnológico privado TUINEN STAR
    según factura 001-0525

    8. La empresa para la oficina del gerente compra un cuadro de arte pintado a


    mano por un importe total de 3,000.00 soles según Boleta de venta 003-
    02125 al pintor Juan Pereira.

    9. El 29/01 La empresa paga las cuotas del alquiler cada fin de mes donde
    deposita importe total de 1,800.00 soles. A la empresa los Faros donde le
    emiten un CP 001-252.

    10. El 30/01/2021 provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal:


    Nombre y apellidos : Karla Tejada López
    Cargo : Contadora
    Remuneración B. : S/. 2,500.00
    Bono : 300 soles
    Afiliado : ONP

    11. El 31/01/2022 Se paga la primera cuota según la cronograma del banco


    FALLABELLA.

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