CONTABILIDAD FINANCIERA

ACTIVIDAD 6

TALLER DE TRANSACCIONES CONTABLES

PRESENTADO POR:

ALEXA DANIELA AHUMADA GÁNDARA

SANDY MILENA CASTRO SANCHEZ
LILIANA CERVANTES BOLIVAR
VANESSA CERVANTES DOMINGUEZ
JESUS DAVID PADILLA
EVA SANDRITH SARMIENTO FONTALVO

DOCENTE

SAMUEL MORENO PATERNINA

CONTADURIA PUBLICA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

2,023
1. El capital autorizado de la empresa es de $120.000.000, el capital suscrito de la empresa será de $60.000.000, el capital suscrito por
pagar $20.000.000, el capital pagado de la empresa corresponde a $40.000.000, que se aportará al momento de la constitución en
efectivo.

Cuenta Concepto Debito Credito

310505 Capital autorizado 120,000,000
310510 Capital por suscribir (DB) 60,000,000
310515 Capital suscrito por cobrar(DB) 20,000,000
110505 efectivo equivalente 40,000,000
120,000,000 120,000,000

2. Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en el punto anterior.

Cuenta Concepto Debito Credito

1110 Banco $ 40,000,000
1105 Caja general $ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

3. Compra de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la empresa, la compra la realizar a una empresa
Responsable de IVA con domicilio en Villavicencio de contado con cheque. La vida útil de los activos fijos adquiridos se estima en 5
años, método de depreciación línea recta, con un valor de salvamento del 5% del valor del activo.

Compra escritorio $250.0000 + IVA

Compra computador $2.500.000 + IVA

Compra silla $200.000 + IVA

Compra teléfono $200.000 + IVA

Cuenta Concepto Debito Credito

152405 Muebles y enseres $ 297,500
152805 Equipos de procesamientos de datos $ 2,975,000
152405 Muebles y enseres $ 238,000
152810 Equipos de telecumunicacion $ 238,000
1110 Banco $ 3,748,500
$ 3,748,500 $ 3,748,500

Dos al proveedor A: una por $18.500.000 + IVA y otra por $800.000 + IVA
Dos al proveedor B: una por $5.500.000 y otra por $2.200.000
 Dos al proveedor A: una por $18.500.000 + IVA y otra por $800.000 + IVA

Cuenta Concepto Debito Credito

1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 22,015,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 952,000
1110 Banco $ 22,967,000
$ 22,967,000 $ 22,967,000

Dos al proveedor B: una por $5.500.000 y otra por $2.200.000

Cuenta Concepto Debito Credito

1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 5,500,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 2,200,000
2205 Proveedor B $ 7,700,000
$ 7,700,000

Una al proveedor C: una por $3.120.000 + IVA

Cuenta Concepto Debito Credito

1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 3,712,800
1110 Banco $ 1,856,400
2205 Proveedor C $ 1,856,400
$ 3,712,800 $ 3,712,800

5. Realizar 5 ventas de mercancía:

Dos al cliente A: una por $7.500.000 y otra por $22.500.000, el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.

Cuenta Concepto Debito Credito

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 8,925,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 26,775,000
1110 Banco $ 35,700,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 18,000,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 18,000,000
$ 53,700,000 $ 53,700,000

Dos al cliente B: una por $8.000.000 y otra por $6.500.000, el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.

Cuenta Concepto Debito Credito

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 8,000,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 6,500,000
1305 Cliente $ 14,500,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 8,700,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 8,700,000
$ 23,200,000 $ 23,200,000
 Una al cliente C: una por $5.220.000, el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.

Cuenta Concepto Debito Credito

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 5,220,000
1110 Banco $ 2,610,000
1305 Cliente $ 2,610,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 3,132,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 3,132,000
$ 8,352,000 $ 8,352,000

1. Realizar compra de papelería que será utilizada en el desarrollo de la actividad de la empresa por valor de $1.682.000 + IVA, a un
contribuyente régimen simple de tributación con domicilio en la ciudad de Bogotá. El pago lo realiza a crédito de 30 días.

Cuenta Concepto Debito Credito

529530 Utiles de papeleria y fotocopia $ 2,001,580
2335 costos y gastos por pagar $ 2,001,580
$ 2,001,580 $ 2,001,580

1. Realizar pago de arriendo a un contribuyente No responsable de IVA con domicilio en la ciudad de Bogotá, corresponde a la oficina
50% y a la bodega 50% por un valor de $1.200.000 total del canon de arrendamiento, el pago lo realiza de contado con transferencia
electrónica. El contrato lo realiza por 6 meses inicialmente.

Cuenta Concepto Debito Credito

512010 Construcciones y edificaciones $ 600,000
522010 Construcciones y edificaciones $ 600,000
111005 banco $ 1,200,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000

1. Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa $382.000 a la cámara de comercio de contado con
transferencia electrónica.

Cuenta Concepto Debito Credito

514010 Registro mercantil $ 382,000
1110 banco $ 382,000
$ 382,000 $ 382,000
 1105 CAJA 1110 BANCO 1305 CLIENTE
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 3,748,500 $ 14,500,000
$ 35,700,000 $ 22,967,000 $ 2,610,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 2,610,000 $ 1,856,400
$ 1,200,000 $ 17,110,000
$ 382,000
$ - $ 78,310,000 $ 30,153,900
$ 48,156,100

1435 M/CIA NO FAB X LA EMPRESA 1524 EQUIPOS DE OFICINA 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO COMUNICACIÓN
$ 22,015,000 $ 18,000,000 $ 297,500 DEBITO
$ 952,000 $ 8,700,000 $ 238,000 $ 2,975,000
$ 5,500,000 $ 3,132,000 $ 238,000
$ 2,200,000 $ 535,500
$ 3,712,800 $ 3,213,000
$ 34,379,800 $ 29,832,000 $ 535,500 $ 3,213,000
$ 4,547,800

2205 PROVEEDOR 2335 COSTOS Y GASTOS POR

3105 CAPITAL SUSCRITO Y
DEBITO CREDITO PAGAR
PAGADO
$ 7,700,000 DEBITO CREDITO DEBITO
$ 1,856,400 $ 2,001,580 $ 60,000,000
$ 20,000,000
$ 2,001,580
$ 9,556,400 $ 80,000,000
$ 9,556,400

SALDO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y

AL POR MENOR 5120 Construcciones y edificaciones
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 5140 GASTOS LEGALES
$ 8,925,000 $ 600,000 DEBITO
$ 26,775,000 $ 382,000
$ 8,000,000 $ 600,000
$ 6,500,000
$ 5,220,000 $ 382,000

$ 55,420,000

5295 DIVEROS 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y

DEBITO CREDITO 5220 Construcciones y edificaciones AL PORMENOR
$ 2,001,580 DEBITO CREDITO DEBITO
$ 600,000 $ 18,000,000
$ 2,001,580 $ 8,700,000
$ 600,000 $ 3,132,000

$ 29,832,000
 1305 CLIENTE
CREDITO

EQUIPO DE COMPUTACION Y
COMUNICACIÓN
CREDITO

3105 CAPITAL SUSCRITO Y

PAGADO
CREDITO
$ 120,000,000

$ 120,000,000

$ 40,000,000

5140 GASTOS LEGALES

CREDITO

COMERCIO AL POR MAYOR Y

AL PORMENOR
CREDITO
 BALANCE DE PRUEBA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO SALDO

1105 CAJA 40,000,000 40,000,000 -
1110 BANCO 78,310,000 30,153,900 48,156,100
1305 CLIENTES 17,110,000 17,110,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 34,379,800 29,832,000 4,547,800
1524 EQUIPO DE OFICINA 535,500 535,500
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 3,213,000 3,213,000
2205 PROVEEDORES 9,556,400 - 9,556,400
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,001,580 - 2,001,580
3105 CAPITAL SUSCRITO 80,000,000 120,000,000 - 40,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 55,420,000 - 55,420,000
5120 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 600,000 600,000
5140 GASTOS LEGALES 382,000 382,000
5295 DIVERSOS 2,001,580 2,001,580
5220 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 600,000 600,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 29,832,000 29,832,000
-
SUMAS IGUALES 286,963,880 286,963,880 -
 REGISTRO DE CIERRE

CIERRE DE INGRESO

CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 55,420,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 55,420,000
$ 55,420,000 $ 55,420,000

CIERRE DE GASTOS

CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO

5120 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 600,000
5140 GASTOS LEGALES 382,000
5295 DIVERSOS 2,001,580
5220 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 600,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 3,583,580
$ 3,583,580 $ 3,583,580

CIERRE DE COSTOS

CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 29,832,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 29,832,000
$ 29,832,000 $ 29,832,000

CIERRE DE GANANCIA Y PERDIDA

CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 55,420,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 3,583,580
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 29,832,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 22,004,420
Sumas iguales $ 55,420,000 $ 55,420,000
 ESTADO DE RESULTADO
Desde enero 01 a diciembre 31 de 202x
Expresado en pesos colombinos

Ingresos ordinarios $ 55,420,000

(-) Costo de venta $ 29,832,000
(=) utilidad bruta en venta $ 25,588,000
(-) Gastos de administracion $ 600,000
(-) Gastos de venta $ 2,601,580
(=) utilidad operacional $ 22,386,420
(+) Otros ingreso $ -
(-) Otros Gastos $ 382,000
(=) Utilidad antes del impuesto $ 22,004,420
(-) Provision de impuestos $ -
(=) utilidad o perdida del ejercicio $ 22,004,420
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Desde enero 01 a diciembre 31 de 202x
Expresado en pesos colombianos

ACTIVOS PASIVOS
BANCOS $ 48,156,100 PROVEEDOR
CLIENTES $ 17,110,000 COSTOS Y GASTOS POR PAGA
INVENTARIOS $ 4,547,800 TOTAL PASIVOS
EQUIPO DE OFICINA $ 535,500 PATRIMONIO
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3,213,000 APORTE SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
Total Activo $ 73,562,400.0 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONI

$ -
 $ 9,556,400
OSTOS Y GASTOS POR PAGA$ 2,001,580
OTAL PASIVOS $ 11,557,980

PORTE SOCIAL $ 40,000,000

TILIDAD DEL EJERCICIO $ 22,004,420
OTAL PATRIMONIO $ 62,004,420
OTAL PASIVOS Y PATRIMONI $ 73,562,400