Personas Morales

EJERICIO 1
LA EMPRESA "MUEBLERA DEL SUR S.A DE C.V." TIENE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS, LOS CUALES SE INDICAN A CONTINUACI
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

COMPRAS $ 110,458.00 $ 111,458.00 $ 90,458.00
INTERESES DEVENGADOS A CARGO $ 10.00 $ 85.00 $ -
MANTENIMIENTO A ALMACÉN $ - $ - $ -
SUELDOS $ 15,500.00 $ 14,900.00 $ 15,500.00
COMBUSTIBLES $ 4,500.00 $ 3,500.00 $ 3,258.00
LAPTOP HP $ - $ - $ -
PAPELERÍA $ 1,800.00 $ - $ 1,258.00
VENTAS $ 180,458.00 $ 135,864.00 $ 150,857.60
TOTAL $ 132,268.00 $ 129,943.00 $ 110,474.00
SE ADQUIRIÓ AUTO NISSAN MARCH MOD.2020 POR $160,000.00 EL 1° DE JUNIO DEL 2022
SE VENDE LA UNIDAD CON FECHA 30 DE NOVIEMBRE DE 2022 POR $135,000.00
*ELABORAR EL CÁLCULO ANUAL DEL EJERCICIO FISCAL 2022.

*CALCULAR EL COEFICIENTE DE UTILIDAD PARA 2023
*CALCULAR LOS PAGOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO 2023 DE ACUERDO A LA SIGUIENTE TABLA
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

COMPRAS $ 120,458.00 $ 115,455.00 $ 100,455.10
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR $ 5.00 $ 6.00 $ 10.00
MANTENIMIENTO AIRE ACONDICIONADO $ - $ - $ 3,850.00
SUELDOS $ 18,600.00 $ 17,500.00 $ 18,600.00
COMBUSTIBLES $ 3,512.00 $ 4,521.00 $ 4,000.50
PAPELERIA $ 568.00 $ 785.80 $ 2,856.00
RENTA DEL ALMACÉN $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
VENTAS $ 166,669.60 $ 170,958.70 $ 160,745.80
$ 166,669.60 $ 170,958.70 $ 160,745.80
NOTA: EL COEFICIENTE DE UTILIDAD, UTILIZADO EN EL EJERCICIO 2022 ES:0.0857
SE INDICAN A CONTINUACIÓN
EJERCICIO 2022
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 74,521.00 $ 98,542.00 $ 105,652.00 $ 45,862.00 $ 106,854.00
$ - $ - $ - $ 415.00 $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 15,300.00 $ 15,500.00 $ 15,300.00 $ 15,500.00 $ 15,500.00
$ 4,105.00 $ 3,945.00 $ 2,500.80 $ 4,125.89 $ 2,230.50
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ 3,581.00 $ - $ - $ 4,582.50
$ 175,145.40 $ 123,458.40 $ 135,854.52 $ 90,452.55 $ 152,856.80
$ 93,926.00 $ 121,568.00 $ 123,452.80 $ 65,902.89 $ 129,167.00
EJERCICIO 2023
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 80,458.90 $ 105,754.00 $ 121,998.00 $ 118,956.00 $ 99,657.00
$ 15.00 $ 8.00 $ 20.00 $ 13.00 $ 3.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 18,200.00 $ 18,600.00 $ 18,200.00 $ 18,600.00 $ 18,600.00
$ 3,985.40 $ 3,658.50 $ 4,387.00 $ 2,345.00 $ 1,456.00
$ - $ 3,658.50 $ - $ - $ 4,000.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 110,545.80 $ 155,986.50 $ 146,865.00 $ 16,345.60 $ 173,210.00
$ 110,545.80 $ 155,986.50 $ 146,865.00 $ 16,345.60 $ 173,210.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 100,845.00 $ 45,862.60 $ 115,854.00 $ 156,845.10 $ 1,163,211.70
$ 85.00 $ 105.00 $ 200.70 $ 300.10 $ 1,200.80
$ - $ 170,856.00 $ - $ - $ 170,856.00
$ 15,300.00 $ 15,500.00 $ 15,300.00 $ 25,854.00 $ 194,954.00
$ 3,625.50 $ 3,648.00 $ 2,586.00 $ 4,826.00 $ 42,850.69
$ - $ - $ - $ 15,500.60 $ 15,500.60
$ - $ 1,102.60 $ 1,999.99 $ 2,500.96 $ 16,825.05
$ 145,258.96 $ 235,854.60 $ 158,965.20 $ 245,854.90 $ 1,930,880.93
$ 119,855.50 $ 237,074.20 $ 135,940.69 $ 205,826.76 $ 1,605,398.84
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 91,756.00 $ 101,567.00
$ 14.00 $ 3.00
$ - $ -
$ 18,200.00 $ 18,600.00
$ 2,765.00 $ 3,100.00
$ - $ -
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 140,600.40 $ 175,321.45
$ 140,600.40 $ 175,321.45
###
RESULTADO FISCAL (Artículo 9 fraccion 1 y 2
INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO

(-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO
(-) PTU GENERADO EN EL 2022, PAGADO EN EL EJERCICIO 2023
(=) UTILIDAD FISCAL
(-) PERDIDAS FISCALES PEND. DE APLICAR DE EJERCICIOS ANT.ACTUALIZAD
(=) RESULTADOS FISCAL
$ 1,997,282.93
$ 1,605,398.84
$ -
$ 391,884.09
$ -
$ 391,884.09
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN
Jun-22 (/) INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
j INPC DEL MES DE LA ADQUISICIÓN
DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN POR EFECTUAR ACTUALIZAD

M.O.I.
(-) DEPRECIACION EFECTUADA EN EJECICIOS ANTERIORES
(=) DEPRECIACION POR EFECTUAR
(*) FACTOR DE ACTUALIZACION
(=) DEPRECIACION POR EFECTUAR ACTUALIZADA
DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD O PÉRDIDA POR ENAJENACIÓN DE INVERSION

INGRESO POR ENAJENACIÓN
(-) DEPRECIACION POR EFECTUAR ACTUALIZADA
(=) PERDIDA POR ENAGENACION DE INVERSIONES
CTOR DE ACTUALIZACIÓN
122.044 1.1433442942394 1.1433

106.743
R EFECTUAR ACTUALIZADA:
$ 160,000.00 Compra
100,000.00
60,000.00
1.1433
68,598.00
JENACIÓN DE INVERSIONES
135,000.00 Venta
68,598.00
66,402.00
DEPRECIACIÓN FISCAL DE ACTIVO
Fecha de la Monto original de la Depreciación Meses a
Concepto Depreciación
adquisición inversión mensual depreciar
NISSAN
MARCH
6/1/2020 MOD.2020 $ 160,000.00 25% ANUAL $ 3,333.33 30 MESES
FISCAL DE ACTIVOS FIJOS 2022
Depreciación INPC ultimo mes de la 1° INPC del mes de Depreciación
INPC Del mes de ad
total mitad del ejercicio adquisición fiscal
$ 100,000.00 122.044 106.743 1.1433 $ 114,334.43

Coeficiente de utilidad
Utilidad fiscal del ejercicio por el que se calcule el coeficiente $ 391,884.09

(/) Ingresos nóminales del ejercicio por el que se calcule el coeficiente $ 1,997,282.93
= Coeficiente de utilidad 0.196208601252
Resultado fiscal (Artículo 9 fraccion 1 y 2

CÁLCULO ANUAL
CONCEPTO
INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO
(-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO
(-) PTU GENERADO EN EL 2022, PAGADO EN EL EJERCICIO 2023
(=) UTILIDAD FISCAL
(-) PERDIDAS FISCALES PEND. DE APLICAR DE EJERCICIOS ANT.ACTUALIZADAS
(=) RESULTADOS FISCAL
(X) TASA DE ISR 30%
(=) ISR DEL EJERCICIO
$ 1,997,282.93
$ 1,605,398.84
$ -
$ 391,884.09
$ 391,884.09
30%
$ 117,565.23
(X)
(=)
(-)
(=)
(-)
(=)
(X)
(=)
(-)
(-)
(=)
CONCEPTO
INGRESOS NOMINALES CORRESPONDIENTES AL PERIODO COMPRENDIDO DESDE EL INICIO DEL EJERCICIO Y HASTA EL ULTIMO
COEFICIENTE DE UTILIDAD
UTILIDAD FISCAL PARA EL PAGO PROVISIONAL
PERDIDA FISCAL PEND. DE AMORTIZAR ACTUALIZADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD FISCAL PREVIA PARA EL PAGO PROVISIONAL
PTU PAGADO EN EL EJERCICIO
UTILIDAD BASE PARA EL PAGO PROVISIONAL
TASA DEL IMPUESTO 30%
IMPUESTO DEL PERIODO
PAGO PROVISIONALES ANTERIORES DEL EJERICICIO
RETENCION POR PAGO DE INTERESES EN EL EJER. EN LOS TERMINOS DEL ART. 54 DE LA LISR
IMPUESTO POR ENTERAR EN EL PAGO PROVISIONAL
Ventas
PAGOS PROVISIONALES PERSONAS MORALES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 166,669.60 $ 337,628.30 $ 498,374.10 $ 608,919.90 $ 764,906.40 $ 911,771.40

0.1962 0.1962 0.1962 0.1962 0.1962 0.1962
$ 32,700.58 $ 66,242.67 $ 97,781.00 $ 119,470.08 $ 150,074.64 $ 178,889.55
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 32,700.58 $ 66,242.67 $ 97,781.00 $ 119,470.08 $ 150,074.64 $ 178,889.55
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 32,700.58 $ 66,242.67 $ 97,781.00 $ 119,470.08 $ 150,074.64 $ 178,889.55
30% 30% 30% 30% 30% 30%
$ 9,810.17 $ 19,872.80 $ 29,334.30 $ 35,841.03 $ 45,022.39 $ 53,666.86
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 9,810.17 $ 19,872.80 $ 29,334.30 -$ 35,841.03 $ 45,022.39 $ 53,666.86
$ 166,669.60 $ 170,958.70 $ 160,745.80 $ 110,545.80 $ 155,986.50 $ 146,865.00

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 928,117.00 $ 1,101,327.00 $ 1,241,927.40 $ 1,417,248.85

0.1962 0.1962 0.1962 0.1962
$ 182,096.56 $ 216,080.36 $ 243,666.16 $ 278,064.22
$ - $ - $ - $ -
$ 182,096.56 $ 216,080.36 $ 243,666.16 $ 278,064.22
$ - $ - $ - $ -
$ 182,096.56 $ 216,080.36 $ 243,666.16 $ 278,064.22
30% 30% 30% 30% 30% 30%
$ 54,628.97 $ 64,824.11 $ 73,099.85 $ 83,419.27
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 54,628.97 $ 64,824.11 $ 73,099.85 $ 83,419.27
$ 16,345.60 $ 173,210.00 $ 140,600.40 $ 175,321.45

Personas Morales

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Personas Morales

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Personas Morales

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

EJERICIO 1

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

*ELABORAR EL CÁLCULO ANUAL DEL EJERCICIO FISCAL 2022.

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO

DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN POR EFECTUAR ACTUALIZAD

DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD O PÉRDIDA POR ENAJENACIÓN DE INVERSION

122.044 1.1433442942394 1.1433

$ 100,000.00 122.044 106.743 1.1433 $ 114,334.43

Utilidad fiscal del ejercicio por el que se calcule el coeficiente $ 391,884.09

Resultado fiscal (Artículo 9 fraccion 1 y 2

$ 166,669.60 $ 337,628.30 $ 498,374.10 $ 608,919.90 $ 764,906.40 $ 911,771.40

$ 166,669.60 $ 170,958.70 $ 160,745.80 $ 110,545.80 $ 155,986.50 $ 146,865.00

$ 928,117.00 $ 1,101,327.00 $ 1,241,927.40 $ 1,417,248.85

$ 16,345.60 $ 173,210.00 $ 140,600.40 $ 175,321.45

También podría gustarte

Pfad - The Proxy pFad of © 2024 Garber Painting. All rights reserved.