Actividad 2 Matilde Cruz 4to B

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Actividad 2.

Determinación de pagos provisionales y definitivos

Determinar los pagos provisionales de ISR y definitivos de IVA de la empresa


“ABC, SA de CV” del ejercicio 2021, de acuerdo a los siguientes datos:

INGRESOS 2021
PERIODO SUBTOTAL IVA
Enero $ 123,000.00 $ 19,680.00
Febrero $ 43,000.00 $ 6,880.00
Marzo $ 23,000.00 $ 3,680.00
Abril $ 132,000.00 $ 21,120.00
Mayo $ 121,000.00 $ 19,360.00
Junio $ 43,000.00 $ 6,880.00
Julio $ 125,000.00 $ 20,000.00
Agosto $ 120,000.00 $ 19,200.00
Septiembre $ 120,000.00 $ 19,200.00
Octubre $ 87,000.00 $ 13,920.00
Noviembre $ 112,000.00 $ 17,920.00
Diciembre $ 76,000.00 $ 12,160.00
$ 1,125,000.00

DEDUCCIONES AUTORIZADAS 2021


PERIODO SUBTOTAL IVA
Enero $ 154,000.00 $ 24,640.00
Febrero $ 325,000.00 $ 52,000.00
Marzo $ 380,000.00 $ 60,800.00
Abril $ 150,000.00 $ 24,000.00
Mayo $ 108,900.00 $ 17,424.00
Junio $ 49,450.00 $ 7,912.00
Julio $ 143,750.00 $ 23,000.00
Agosto $ 154,000.00 $ 24,640.00
Septiembre $ 90,000.00 $ 14,400.00
Octubre $ 65,250.00 $ 10,440.00
Noviembre $ 254,000.00 $ 40,640.00
Diciembre $ 68,400.00 $ 10,944.00

$ 1,942,750.00
y definitivos

de IVA de la empresa
guientes datos:

TOTAL
$ 142,680.00
$ 49,880.00
$ 26,680.00 El coeficiente de utilidad, resultado de 2019 fue 0.2198
$ 153,120.00 En el 2020 obtuvo una utilidad fiscal del ejercicio de $785,000
$ 140,360.00 Se realizó el pago de PTU por la cantidad de $160000
$ 49,880.00
$ 145,000.00
$ 139,200.00
$ 139,200.00
$ 100,920.00
$ 129,920.00
$ 165,880.00

DAS 2021
TOTAL
$ 178,640.00
$ 377,000.00
$ 440,800.00
$ 174,000.00
$ 126,324.00
$ 57,362.00
$ 166,750.00
$ 178,640.00
$ 104,400.00
$ 75,690.00
$ 294,640.00
$ 79,344.00

$ 2,253,590.00
EL SUBTOTAL DE AHÍ PROBIENE LA UTILIDAD

UTILIDAD FISCA
INGESOS ANUAL

coeficiente de utilidad, resultado de 2019 fue 0.2198


n el 2020 obtuvo una utilidad fiscal del ejercicio de $785,000 e ingresos nominales por $3,380,000
e realizó el pago de PTU por la cantidad de $160000

ENERO FEBRERO
INGRESOS NOMINALES DEL MES $ 123,000.00 $ 43,000.00
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES $ 123,000.00 $ 166,000.00
(X) COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.239 0.239
(=) UTILIDAD FISCAL ESTIMADA $ 29,397.00 $ 39,674.00
(-) PTU
(-) PERDIDA FISCALES POR AMORTIZAR $ 29,397.00 $ 39,674.00
(=) RESULTADO FISCAL ESTIMADO
(X) TASA 30% 30% 30%
(=) IMPUESTO DETERMINADO $ - $ -
(-) ISR RETENIDO POR INTERES
(-)PAGOS PROVICIONALES EFECTUADO $ -
(=) ISR A PAGAR $ - $ -
como se actualiza las perdidasfiscales cuantos años debo utilizar las persidas fiscales
deducciones, ingresos
$ 800,000.00 0.2240896358543
$ 3,570,000.00

r $3,380,000

S.A DE C.V
DETERMINACION DE LOS PAGOS PROVISIONALES ISR
EJERCICIO 2021
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 23,000.00 $ 132,000.00 $ 121,000.00 $ 43,000.00
$ 189,000.00 $ 321,000.00 $ 442,000.00 $ 485,000.00
0.2241 0.2241 0.2241 0.2241
$ 42,354.90 $ 71,936.10 $ 99,052.20 $ 108,688.50
$ 20,000.00 $ 40,000.00
$ 42,354.90 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00
$ 26,936.10 $ 34,052.20 $ 23,688.50
30% 30% 30% 30%
$ - $ 8,080.83 $ 10,215.66 $ 7,106.55

$ - $ - $ 8,080.83 $ 10,215.66
$ - $ 8,080.83 $ 2,134.83 -$ 3,109.11
ONALES ISR

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE


$ 125,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 87,000.00 $ 112,000.00
$ 610,000.00 $ 730,000.00 $ 850,000.00 $ 937,000.00 $ 1,049,000.00
0.2241 0.2241 0.2241 0.2241 0.2241
$ 136,701.00 $ 163,593.00 $ 190,485.00 $ 209,981.70 $ 235,080.90
$ 60,000.00 $ 80,000.00 $ 100,000.00 $ 120,000.00 $ 140,000.00
$ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00
$ 31,701.00 $ 38,593.00 $ 45,485.00 $ 44,981.70 $ 50,080.90
30% 30% 30% 30% 30%
$ 9,510.30 $ 11,577.90 $ 13,645.50 $ 13,494.51 $ 15,024.27

$ 10,215.66 $ 10,215.66 $ 11,577.90 $ 13,645.50 $ 13,645.50


-$ 705.36 $ 1,362.24 $ 2,067.60 -$ 150.99 $ 1,378.77
DICIEMBRE
$ 76,000.00
$ 1,125,000.00
0.2241
$ 252,112.50
$ 160,000.00
$ 45,000.00
$ 47,112.50
30%
$ 14,133.75

$ 15,024.27
-$ 890.52
ISR ANUAL
(-)Ingresos acumulables $ 1,125,000.00
(-) Deducciones autorizadas 1,942,750.00
PTU 160,000.00
(=) Utilidad fiscal -$ 977,750.00
(-)Perdidas fiscales
(=)Resultado fiscal PARA AMORTIZAR PAGOS SON DE 10
(*)ISR 30%
(=)ISR causado o determinado
(-)Pagos provisionales
(-)Retenciones
(=)ISR a favor DEVOLUCION
COMPRESACION
ARA AMORTIZAR PAGOS SON DE 10 AÑOS

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