Chota SAC

PRÁCTICA
La Empresa comercial “Chota” S.A.C, con RUC N° 2045698751201, comprendida en el régimen general del impuesto a la
renta, dedica a la comercialización de zapatillas marca Adidas. Le proporciona la siguiente información del mes de enero de
2019 con la finalidad de que elabore el libro diario, libro mayor, hoja de trabajo, estado de situación financiera, estado de
resultados por naturaleza y por función.
Dinero en efectivo S/ 10 000
Dinero en cuenta corriente del BBVA S/ 15 000
Facturas por cobrar S/ 8 000
Mercaderías S/ 30 000
600 pares de zapatillas marca Adidas a S/. 50.00 c/u
01 escritorio S/ 2 000
02 Vitrinas
Modelo A S/ 1 500
Modelo B S/ 2 500
Depreciación acumulada S/ 600
IGV Por pagar S/ 2 000
Facturas por pagar S/ 6 000
Letras por pagar S/ 400
Operaciones durante el mes de enero - 2019

1. El 02 de enero se vende en efectivo la vitrina modelo “A” por S/. 1 600 más IGV, según factura N°. 001-021. Al señor
Juan Carlos Guerrero Marín.
2. El 02 de enero se otorga un préstamo en efectivo al señor Manuel Gutiérrez Fustamante por S/. 2 000 a 12 meses a una
tasa de interés mensual (simple) del 2%, los pagos se realizarán todos los 01 de cada mes.
3. El 02 de enero se alquila una parte del local de la empresa a Ferretería Olano SAC por S/. 1 000 mensual. La Ferretería
nos cancela en efectivo por adelantado la suma de S/. 12 000.
4. El 05 de enero se vende en efectivo 420 pares de zapatillas a S/. 90 c/u más IGV según factura N°. 001-022. A la
empresa el Dorado SAC.
5. El 06 de enero se deposita en cuenta corriente de la empresa el total de la venta efectuada a la empresa el Dorado SAC.
6. El 08 de enero se compra al crédito 100 pares de zapatillas marca Adidas a razón de S/. 60 c/u más IGV, según factura
N°. 001-321 a la empresa El Emprendedor SA. Se firma una letra N°. 003 a 30 días vista.
7. El 09 de enero se vende 150 pares de zapatillas a S/. 92 c/u más IGV según B/V N°. 001-0015 a la empresa El Alva
SAC, el cliente nos deposita directamente en cuenta corriente.
8. El 10 de enero se vende al crédito (a 90 días) 20 pares de zapatillas a un precio de venta de S/. 95 c/u según factura N°.
001-023 a la empresa S&S SAC.
9. El 12 de enero se compra al crédito insumos para limpieza inmediata de local (detergentes, ceras, escobas, etc.) por
S/. 500 más IGV a Distribuidora Díaz, según Factura N°. 001-00145.
10. El 13 de enero se le otorga un adelanto de remuneración al trabajador José Luis Burga Huamán por S/. 400.
11. El 15 de enero se compra una computadora core i5 marca TOSHIBA a S/. 3 200 más IGV a Avantic SAC, según factura
N°. 002-0012. El pago se realiza mediante cheque. La computadora recién se empezará a utilizar a partir del 01 de
febrero 2019.
12. El 18 de enero se vende en efectivo 50 pares de zapatillas a S/. 93 c/u más IGV al cliente La mosca SAC, para lo cual se
emite la Factura N°. 001-024
13. El 25 de enero el cliente S&S SAC nos cancela el 50% de su deuda, por la cual se le concede un descuento del 1% por
pronto pago.
14. El 28 de enero se vende 50 pares de zapatillas a S/. 96 c/u según B/V N°. 001-0016 al cliente Segundo Saucedo. El
cliente nos cancela 50% mediante cheque y el 50% en efectivo.
15. El 30 de enero se obtiene un préstamo del BCP por S/. 5 000 a 12 meses según pagaré N°. 0018. A una tasa (interés
simple) del 3% mensual.
16. El 30 de enero se recepciona los siguientes recibos por servicios básicos: Recibo N°. 001-012 de Electrocorte SAC por
S/. 180 más IGV, recibo N°. 001-038 de telefónica por S/. 100 más IGV. El pago se realiza en efectivo.
17. El 30 de enero se provisiona y cancela mediante cheque la planilla de remuneraciones del mes de enero, también se
cancela los aportes y descuentos realizados a cada trabajador.
Sueldo Asig. Sistema

Nombre DNI Cargo
Bruto Familiar Pensionario
José Luis Burga
Huamán 45623457 Gerente 2,000.00 Si ONP
Jaime Herrera Arteaga 45896234 Secretario 1,400.00 No AFP INTEGRA
Julio Becerra
Bustamante 41569854 Vendedor 1,500.00 Si AFP PRIMA
Melisa Caruajulca Díaz 27569874 Contador 1,600.00 No ONP
18. Realizar los asientos de ajuste al 31 de enero de 2019.
Datos:
- No tomar en cuenta el ITF.
- Para la valuación de inventarios tomar en cuenta el promedio ponderado.

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