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    Flujo de Caja

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    Karla Camila Gonzalez
    El documento presenta un caso práctico para preparar un flujo de caja proyectado para una empresa manufacturera. Primero, se prepara un presupuesto de cuentas por cobrar basado en las ventas proyectadas y el porcentaje de ventas al contado y a crédito. Luego, se elabora el flujo de caja proyectado listando los ingresos de efectivo por cuentas por cobrar y préstamos, y los egresos de efectivo por cuentas por pagar, gastos, e impuestos. Finalmente, se calculan los flujos

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    El documento presenta un caso práctico para preparar un flujo de caja proyectado para una empresa manufacturera. Primero, se prepara un presupuesto de cuentas por cobrar basado en las ventas proyectadas y el porcentaje de ventas al contado y a crédito. Luego, se elabora el flujo de caja proyectado listando los ingresos de efectivo por cuentas por cobrar y préstamos, y los egresos de efectivo por cuentas por pagar, gastos, e impuestos. Finalmente, se calculan los flujos

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    CASO PRÁCTICO FLUJO DE CAJA

    MATERIA: GESTIÓN FINANCIERA II


    Objetivo: El resultado final es que el estudiante prepare, analice y construya un Flujo de Caja.
    1. Preparar un Flujo de Caja con todos sus componentes.
    Veamos a continuación un ejemplo sencillo de como elaborar un Flujo de Caja /Proyectado (Una empres
    manufacturera cuenta con los siguientes datos proyecciones de ventas enero 85000, febrero 88000, marz
    90000, abril 92000. Proyecciones de la compra de insumos enero 47000, febrero 51000, marzo 5000
    abril 52000. Las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días
    Las compras se realizan al contado. Se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual se debe paga
    en cuotas de 5000 mensuales. Los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones d
    ventas.
    Proyecciones del pago de impuestos enero 3080, febrero 2710, marzo 3260, abril 2870. En primer luga
    elaboramos nuestro presupuesto de cuentas por cobrar esto debido a que el total de las ventas no s
    cobran el mismo mes en que se realizan, sino que se cobran un 40% el mes en que se realizan, y el 60%
    al siguiente mes, y al elaborar un Flujo de Caja, como ya hemos mencionado, debemos registrar el efectiv
    que realmente ingresa a o sale de la empresa
    FLUJO DE CAJA

    PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR


    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
    Ventas al contado(40%) 34000 35200 36000 36800
    Ventas al crédito a 30 días(60%) 51000 52800 54000
    TOTAL 34000 86200 88800 90800

    FLUJO DE CAJA PROYECTADO


    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
    INGRESO DE EFECTIVO
    Cuentas por cobrar 34000 86200 88800 90800
    Préstamos 40000
    TOTAL INGRESO EN EFECTIVO 74000 86200 88800 90800

    EGRESO DE EFECTIVO
    Cuentas por pagar 47000 51000 50000 52000
    Gastos de administración y ventas 17000 17600 18000 18400
    Pago de impuestos 3080 2710 3260 2870
    TOTAL EGRESO EN EFECTIVO 67080 71310 71260 73270

    FLUJO NETO ECONÓMICO 6920 14890 17540 17530


    Servicio de la deuda 5000 5000 5000 5000
    FLUJO NETO FINANCIERO 1920 9890 12540 12530

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