Instructivo Consulta de CFDI
Instructivo Consulta de CFDI
Instructivo Consulta de CFDI
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ÍNDICE
Página
1 Introducción 3
2 Ventajas 3
6.1 Percepciones
6.2 Deducciones
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Introducción.
El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un documento electrónico que cumple
con requisitos legales que se encuentran regulados por el Servicio de Administración
Tributaria (SAT).
Para efectos de este instructivo, se trata en específico de la representación virtual del recibo
de nómina de cada trabajador del Instituto.
Ventajas.
Integridad. La información que se envía dentro del CFDI no puede manipularse o
alterarse sin que quede la evidencia de dicha modificación.
Autenticidad. No es posible falsificar un CFDI, ya que la información se encuentra
resguardada dentro de las bases de datos del SAT.
Único. Cada CFDI lleva registrado un indicador único.
Verificable. Se puede consultar el CFDI en cualquier momento, dentro del portal del
SAT.
Ingreso al Portal.
Nota: Es importante aclarar que para cualquier consulta dentro de la página del SAT, el
trabajador deberá contar con su Contraseña del RFC o su e.firma vigente, misma que
deberá gestionar a título personal.
Internet Explorer.
Google Chrome.
Mozilla Firefox.
Safari.
http://www.sat.gob.mx
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De inmediato, se desplegará la página principal del SAT.
5. Se mostrará el menú de los trámites y servicios con los que cuenta el SAT, en donde se
seleccionará el apartado de “Factura Electrónica”, y posteriormente la opción “Cancela y
recupera tus facturas”.
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6. En ese momento, el portal solicitará que el usuario se identifique, ya sea por medio de su
Contraseña del RFC o por la E. Firma.
Si se opta por ingresar a la consulta con la Contraseña del RFC, entonces se capturará el
RFC (con homoclave), la contraseña (no debe exceder de 8 dígitos) y un dato de validación
que se muestra en la misma pantalla.
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Descarga y Consulta de CFDI.
1. Dentro del menú de “Factura electrónica” seleccionará la opción “Consultar Facturas
Recibidas”.
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2. Se elegirá el criterio de consultar facturas por “Fecha de Emisión”, en donde se deberá
establecer el año y el mes que se desea visualizar.
Es probable que se genere un comprobante adicional por el ajuste al exento del año.
Una vez definido el criterio de búsqueda, se dará clic al botón “Buscar CFDI”, mismo que se
encuentra en la parte inferior de la pantalla.
3. De inmediato se desplegarán todos los CFDI que se hayan emitido al RFC que le
corresponde al trabajador, identificando aquellos que corresponda al Instituto Mexicano del
Seguro Social, tal como se muestra a continuación:
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3. Será necesario identificar que el estatus del CFDI sea “Vigente”, ya que los comprobantes
cancelados no forman parte de los ingresos, ni retenciones del ejercicio fiscal. Esto podrá
verificarse en el lado derecho del comprobante.
5. Ya que se tengan identificados los CFDI vigentes que se desean descargar, se procederá a
seleccionar el siguiente icono:
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6. Se mostrará un cuadro en donde seleccionara la opción que desea, abrir o guardar el
comprobante.
7. Al abrir el Recibo de pago de nómina se muestra la información del emisor, receptor, datos
generales, percepciones y deducciones.
Este botón se encuentra en la parte inferior izquierda de la pantalla, y sirve para visualizar el
total de los movimientos que se tienen en el periodo buscado.
Es importante tomar en cuenta que la fecha que se debe considerar es la del periodo efectivo
es el que se encuentra ubicada en la sección “Datos generales”.
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La fecha se presenta con el siguiente formato:
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Cálculo de ingresos y retenciones anuales.
Percepciones.
1. Para la obtención de los ingresos gravados y exentos anuales será necesario ubicar el
rubro “Total de percepciones” el cual se encuentra dividido en:
3. El importe exento anual se obtendrá sumando la columna del “Total exento” que se
presenta en todos los CFDI que se encuentren vigentes durante el ejercicio fiscal 2018.
4. El importe gravado anual se obtendrá sumando la columna del “Total gravado” que se
presenta en todos los CFDI que se encuentren vigentes durante el ejercicio fiscal 2018.
Deducciones.
5. Para efecto de las deducciones, únicamente se considerará el ISR, mismo que se identifica
en el CFDI con la siguiente clasificación:
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6. El importe de las retenciones de ISR anual se obtendrá sumando la columna de “Total
impuestos retenidos” de todos los CFDI vigentes durante el ejercicio fiscal 2018.
Nota: La suma del ISR que aparece en el CFDI no es el mismo importe que se presenta
en el tarjetón de pago que se descarga del aplicativo del Instituto, ya que por lo
estipulado en el Contrato Colectivo de Trabajo en algunos casos el IMSS beneficia al
trabajador absorbiendo el impuesto que generan algunos conceptos de nómina.
De igual manera es posible obtenerlo sumando el importe del concepto 111 que muestran los
CFDI del ejercicio 2018, sin embargo es responsabilidad del trabajador validar el dato que se
declarará como deducción ante el SAT, ya que dicho importe no debe rebasar el tope
establecido en la ley y deberá coincidir con lo estipulado en su estado de cuenta.
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