FACULTAD DE DERECHO

E.A.P : Derecho
Asignatura : Derecho Comercial
Docente : Dr. Julio Alberto Ludeña
Estudiantes : - Capcha Inga Gerardo
- Canales Huamán Alvaro
- López López Anel Damaris
- Paucar Garcia Jhon
-Quispe Cruz Irene
- Ramos Tovar Adil
- Vargas Boza Brandon

Huancayo – Perú 2024

 E O
V I D

https://www.youtube.com/watch?v=3hMStxR1NGQ
El factor, sobre la base de
la adquisición de los
¿Que es el Factoring?
créditos
del factorado, adelanta los
importes respectivos, sea El acuerdo por el cual las partes
de inmediato o al
vencimiento de tales Una llamada FACTOR adquiere todo, una porción
créditos, sea o una categoría de crédito.
asumiendo los riesgos de la
cobranza o no. la otra parte llamada FACTORADO o CLIENTE
adelante el importe de dichos créditos.
 ¿Que es el Factoring? El factoring es la operación mediante la
cual el Factor adquiere, a título oneroso, de
una persona, denominada Cliente,
instrumentos de contenido crediticio,
Artículo 2º.- prestando en algunos casos servicios
Factoring adicionales a cambio de una retribución.
Aprueban el Reglamento de El Factor asume el riesgo crediticio de los
deudores de los instrumentos adquiridos,
Factoring, en adelante Deudores.

Descuento y Empresas de Realizar todos los actos de disposición

con relación a los instrumentos
Factoring Artículo 6º.-
Derechos del
adquiridos.
Cobrar las retribuciones que haya
Factor acordado con el Cliente por la
adquisición de los instrumentos y por
Resolución los servicios adicionales que haya
brindado.
SBS N° 4358-
Exigir el pago por los instrumentos
2015 Artículo 9º.-
transferidos en el plazo establecido y
Derechos del conforme a las condiciones pactadas.
cliente Exigir el cumplimiento de los servicios
adicionales que se hubiesen pactado.
 Es un contrato
nominado

Es un contrato Es un contrato
típico conmutativo

Es un contrato Es un contrato de
consensual contenido flexible

CARACTERISTICAS
Es un contrato Es un contrato
bilateral oneroso
 1. SEGÚN EL RIESGO
A) FACTORING CON RECURSO
E S DEL
ALID A D En esta modalidad es el cliente quien asume el riesgo por la falta de pago del deudor.
MOD Factoring B) FACTORING SIN RECURSO
Aquí el factor sí garantiza el riesgo crediticio por insolvencia del deudor y el cliente
no asumirá ninguna responsabilidad o garantía de dicha deuda.

2. SEGÚN SU EJECUCIÓN
A) FACTORING CON NOTIFICACIÓN
El cliente deberá comunicar al deudor sobre la cesión, endose o transferencia del
instrumento al factor que contienen su deuda.

B) FACTORING SIN NOTIFICACIÓN

Según las circunstancias especiales del instrumento, el cliente no está obligado
a comunicar a sus deudores sobre la transmisión de los créditos.
 3. SEGÚN EL TERRITORIO

E S DEL A) FACTORING NACIONAL

ALID A D
MOD Factoring
El factoring nacional se produce cuando las partes del contrato y el deudor se
encuentra en el mismo territorio nacional.

B) FACTORING DE EXPORTACIÓN
En este caso el cliente tiene sus operaciones fuera del país, por tanto, el deudor es
extranjero

C) FACTORING SIN NOTIFICACIÓN

En este caso el cliente es una empresa extranjera que contrata con un factor
localizado en el mismo país del deudor
 CÓ M O ENTIDADES AUT0RIZADAS

FUN CION A? Entidades bancarias

Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión
Empresas de factoring no comprendidas en el ámbito
de la ley general. (administrado por la SBS)
EMPRESAS
FACTOR
Que necesitan liquidez
(facturas por cobrar a 30, Asume la gestión de la
60, 90 o hasta 120 días) cobranza y el riesgo de
venden sus cuentas por impago.
cobrar al factor...
 ENTIDADES BANCARIAS

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE INVERSIÓN

Empresas de factoring no comprendidas en el
ámbito de la ley general. (administrado por la SBS)
 CÓMO FUNCIONA EL FACTORING?
CEDENTE

Es la empresa proveedora que solicita el

servicio de factoring (necesita liquidez).
Es la encargada de ceder o adelantar las
facturas por cobrar.

DEUDOR

Es el cliente de la empresa proveedora.

Es la empresa que debe pagar las facturas.

FACTOR

Es la entidad financiera que ofrece el

servicio de factoring.
CÓMO FUNCIONA? en resumen......
En caso de factoring con El factor se encarga de la cobranza
recurso, hay algunas del importe total de la factura a los
excepciones, porque el clientes del cliente.
factor no asume el riesgo de Una vez que se reciben los pagos, el
impago, y puede solicitar a la factor deduce sus honorarios e
empresa que cede las
facturas que haga un intereses, devolviendo el saldo
reembolso de los fondos. restante al cliente.
 VENTAJAS DEL FACTORING ¡Rompamos
el hielo!
Libera a la empresa de
Las operaciones de OBTENCION DE LIQUIDEZ DE cobranzas futuras al
factoring son FORMA CASI INMEDIATA. ceder a un tercero, libera
relativamente sencillas, de cobrar a su cliente y se
ofrecen financiamiento a RESOLUCION SBS N° 4358- enfoca en temas
las MYPEs. 2015 comerciales
 PELIGRO DEL FACTORING
COMISIÓN ELEVADA CON RECURSO
Interés, comisión Devuelve la factura
Estudio, seguro Riesgo de perder mas
Todo ello hay que dinero.

DESVENTAJAS
negociarlo (contrato)-

Puede afectar la
Mala imagen hacia
los clientes
En caso no comunicamos
FACTORING imagen de la Emp.
Puede crear inseguridades
sobre el estado real de la
bien a nuestros clientes la economía de la Emp.
operación.

¡De Uds. dependen!

Inconvenientes para
nuestros clientes
Tu contrato debe ser clara,
precisa y detallada., con el
Sobre la capacidad de negociación que objetivo de evitar
tienen con la empresa de factoring para inconvenientes.
retrasar o fraccionar un pago sea menor.
 EJEMPLO

TEXTILES
PERÚ

UNA EMPRESA PERUANA LLAMADA TEXTILES PERÚ QUE

FABRICA Y VENDE TEXTILES DE ALTA CALIDAD A
VARIAS EMPRESAS EN TODO EL PAÍS. TEXTILES PERÚ
TIENE UNA BASE DE CLIENTES EN CRECIMIENTO Y ESTÁ
EXPERIMENTANDO UN AUMENTO EN LAS VENTAS. SIN
EMBARGO, LA EMPRESA A MENUDO ENFRENTA
RETRASOS EN LA RECEPCIÓN DE PAGOS DE SUS
CLIENTES, LO QUE PUEDE AFECTAR SU FLUJO DE CAJA
Y OBSTACULIZAR SU CAPACIDAD PARA INVERTIR EN
CRECIMIENTO Y EXPANSIÓN.
SOLUCIÓN DE FACTORIZACIÓN:
PARA AFRONTAR ESTE DESAFÍO, TEXTILES PERÚ
DECIDE EXPLORAR EL FACTORING COMO
SOLUCIÓN FINANCIERA. SE ACERCAN A UNA
EMPRESA DE FACTORING DE BUENA
REPUTACIÓN EN PERÚ, COMO INTERFACTOR
PERÚ , PARA ANALIZAR SUS NECESIDADES DE
FACTORING.
ACUERDO DE FACTORAJE:
DESPUÉS DE UNA CUIDADOSA EVALUACIÓN DE
LA SITUACIÓN FINANCIERA Y LA BASE DE
CLIENTES DE TEXTILES PERÚ, INTERFACTOR PERÚ
ACUERDA CELEBRAR UN ACUERDO DE
FACTORING CON LA EMPRESA. EN VIRTUD DE
ESTE ACUERDO, TEXTILES PERÚ VENDE SUS
FACTURAS PENDIENTES A INTERFACTOR PERÚ A
UNA TASA DE DESCUENTO.
PROCESO DE FACTORIZACIÓN:
1. EMISIÓN DE FACTURAS: TEXTILES PERÚ EMITE FACTURAS A
SUS CLIENTES POR LOS BIENES Y SERVICIOS QUE ESTOS HAN
PRESTADO.
2. VENTA DE FACTURAS A FACTOR: TEXTILES PERÚ VENDE ESTAS
FACTURAS A INTERFACTOR PERÚ, GENERALMENTE CON UN
DESCUENTO DEL 2% AL 5% DEL VALOR DE LA FACTURA.
3. ADELANTO DE EFECTIVO INMEDIATO: INTERFACTOR PERÚ
ADELANTA UNA PARTE IMPORTANTE DEL VALOR DE LA
FACTURA (GENERALMENTE DEL 70% AL 80%) A TEXTILES PERÚ
DENTRO DE 24 A 48 HORAS.
4. COBRO DE DEUDAS: INTERFACTOR PERÚ ASUME LA
RESPONSABILIDAD DE COBRAR LOS PAGOS DE LOS CLIENTES
DE TEXTILES PERÚ.
5. PAGO RESTANTE: UNA VEZ QUE INTERFACTOR PERÚ COBRA EL
MONTO TOTAL DE LA FACTURA DE LOS CLIENTES, ESTOS
DEDUCEN SU TARIFA DE FACTORING Y REMITEN EL SALDO
RESTANTE A TEXTILES PERÚ.
.
BENEFICIOS PARA TEXTILES PERÚ
FLUJO DE CAJA MEJORADO: TEXTILES PERÚ RECIBE EFECTIVO
INMEDIATO DE INTERFACTOR PERÚ, LO QUE LES PERMITE CUMPLIR
CON SUS OBLIGACIONES FINANCIERAS, INVERTIR EN
CRECIMIENTO Y APROVECHAR NUEVAS OPORTUNIDADES DE
NEGOCIOS.
REDUCCIÓN DEL RIESGO DE INSOLVENCIA: INTERFACTOR PERÚ
ASUME EL RIESGO DE IMPAGO DE LOS CLIENTES, PROTEGIENDO A
TEXTILES PERÚ DE POSIBLES PÉRDIDAS FINANCIERAS.
GESTIÓN EFICIENTE DE LA DEUDA: INTERFACTOR PERÚ MANEJA
TODO EL PROCESO DE COBRO DE DEUDAS, LIBERANDO TIEMPO Y
RECURSOS DE TEXTILES PERÚ PARA CENTRARSE EN SUS
ACTIVIDADES COMERCIALES PRINCIPALES.
ESTABILIDAD FINANCIERA MEJORADA: EL FACTORING PUEDE
CONTRIBUIR A LA ESTABILIDAD FINANCIERA GENERAL DE TEXTILES
PERÚ Y FORTALECER SU SOLVENCIA CREDITICIA.
EL FACTORING PUEDE SER UNA VALIOSA HERRAMIENTA FINANCIERA
PARA EMPRESAS PERUANAS COMO TEXTILES PERÚ, PERMITIÉNDOLES
MEJORAR SU FLUJO DE CAJA, ADMINISTRAR SUS CUENTAS POR
COBRAR DE MANERA EFECTIVA Y ALCANZAR SUS OBJETIVOS
COMERCIALES.
 CON C L U S I O N E S

CONCLUSIÓN 1 CONCLUSIÓN 2 CONCLUSIÓN 3

Es una herramienta financiera que beneficia Agiliza el flujo de efectivo, reduce las Tiene un impacto significativo en la
a empresas de todos los tamaños (pequeña, cargas administrativas, y permite a las estrategia financiera de la empresa.
mediana y grande). empresas centrarse en sus operaciones
principales
Muchas
GRACIAS