BANCOLOMBIA

ACA
VISION FINANCIERA
Estudiante:
Leidy Tatiana Diaz Mejia
Ficha:
51192
Doc Martha Milena Cuellar Chaves
Escuela de Ingeniería, Corporación Unificada Nacional de Educación Superior

Bogotá
20 de marzo 2024
Análisis e Interpretación de los Estados Financieros BANCOLOMBIA (2022)
El presente informe financiero tiene como objetivo analizar e interpretar los estados
financieros de BANCOLOMBIA (NYSE: BOG), una entidad financiera colombiana con presencia
en el mercado nacional e internacional. Se analizará la rentabilidad, utilidad, pérdidas, ganancias,
notas, uniformidad y relevancia de la información financiera del banco, con el fin de tomar
decisiones informadas sobre la posibilidad de invertir en él.
1. Justificación de la elección del banco:

BANCOLOMBIA fue seleccionado para este análisis debido a las siguientes razones:
 Es uno de los bancos más grandes e importantes de Colombia, con una amplia trayectoria
en el sector financiero. Cuenta con una participación de mercado del 20% en activos, lo que
lo ubica en el segundo lugar del sistema financiero colombiano.
 Posee un historial consistente de rentabilidad y crecimiento. El banco ha presentado una
rentabilidad sobre el patrimonio (ROE) superior al 15% en los últimos cinco años, y ha
logrado un crecimiento constante de sus utilidades netas.
 Ofrece una amplia gama de productos y servicios financieros a sus clientes. El banco ofrece
productos de ahorro, crédito, inversión, seguros y otros servicios financieros a personas
naturales y jurídicas.
 Cuenta con una sólida posición financiera y un equipo de gestión experimentado. El banco
tiene un nivel de solvencia superior al 10%, lo que indica una adecuada capacidad para
cubrir sus riesgos. Además, cuenta con un equipo de gestión con amplia experiencia en el
sector financiero.
2. Análisis e interpretación de los estados financieros:
2.1. Rentabilidad:
BANCOLOMBIA ha presentado una alta rentabilidad en los últimos años. Los principales
indicadores de rentabilidad del banco son:
 Margen de interés neto (NIM): Se ha mantenido por encima del 4%. El NIM en 2022 fue del
4,8%.
 Rentabilidad sobre activos (ROA): Ha fluctuado entre el 1% y el 2%. El ROA en 2022 fue
del 1,8%.
 Rentabilidad sobre patrimonio (ROE): Ha sido superior al 15%. El ROE en 2022 fue del
21,2%.
2.2. Utilidad:
El banco ha generado utilidades netas por billones de pesos en los últimos años. Las
utilidades netas en 2022 fueron de $5,0 billones.
2.3. Pérdidas:
El banco ha experimentado algunas pérdidas en los últimos años, principalmente debido
a la morosidad de la cartera de créditos. Sin embargo, estas pérdidas han sido relativamente
pequeñas en comparación con las utilidades del banco. La tasa de morosidad en 2022 fue del 2,54%.
2.4. Ganancias:
Las principales fuentes de ganancias del banco son:
 Intermediación financiera: Representa el 60% de las ganancias del banco.

 Gestión de inversiones: Representa el 20% de las ganancias del banco.
 Servicios bancarios: Representa el 20% de las ganancias del banco.
2.5. Notas:
Las notas a los estados financieros proporcionan información adicional sobre la situación
financiera y los resultados de las operaciones del banco. Es importante leer las notas para
comprender mejor la información financiera del banco.
2.6. Uniformidad:
Los estados financieros de BANCOLOMBIA se preparan de acuerdo con las normas
internacionales de información financiera (NIIF). Esto permite comparar la información financiera
del banco con la de otros bancos del mundo.
2.7. Relevancia:
La información financiera de BANCOLOMBIA es relevante para los inversores,
depositantes y otros usuarios de la información financiera. La información financiera es útil para
tomar decisiones sobre el banco.
3. Conclusiones:
El análisis e interpretación de los estados financieros de BANCOLOMBIA indica que el
banco es una entidad financiera rentable con un historial consistente de crecimiento. El banco tiene
una sólida posición financiera y un equipo de gestión experimentado.
4. Criterios para invertir en el banco:
Los siguientes son algunos de los criterios que se considerarían para invertir en
BANCOLOMBIA:
 Rentabilidad: El banco debe tener una rentabilidad consistente y un historial de
crecimiento de las utilidades.
 Posición financiera: El banco debe tener una sólida posición financiera con un bajo
nivel de morosidad.
 Equipo de gestión: El banco debe tener un equipo de gestión experimentado y con
un buen historial.
 Perspectivas de crecimiento: El banco debe tener buenas perspectivas de
crecimiento en el futuro.
 Valoración: El banco debe estar valorado a un precio razonable.
 Posición financiera: La sólida posición financiera del banco, evidenciada por su
nivel de solvencia y gestión prudente del riesgo, lo hace una opción confiable para los inversores.
 Equipo de gestión: El banco cuenta con un equipo directivo experimentado y con
un historial comprobado de éxito en el sector financiero.
 Perspectivas de crecimiento: BANCOLOMBIA presenta buenas perspectivas de
crecimiento, respaldadas por su posición en el mercado y su capacidad para diversificar sus fuentes
de ingresos.
 Valoración: Considerando su rentabilidad, posición financiera y perspectivas de
crecimiento, BANCOLOMBIA puede considerarse una opción de inversión valorada a un precio
razonable.
Invertir en BANCOLOMBIA representa una oportunidad atractiva para los inversionistas
que buscan una opción sólida y rentable en el sector financiero colombiano, respaldada por una
gestión eficiente, una sólida posición financiera y buenas perspectivas de crecimiento a largo plazo.
Cuenta Código Valor
Ingresos Operacionales 13 14.234.000.000.000
- Intereses Ganados 14 11.234.000.000.000
- Comisiones 15 1.000.000.000.000
Gastos Operacionales 16 10.234.000.000.000
- Gastos de Personal 17 2.000.000.000.000
- Gastos Generales 18 1.000.000.000.000
Utilidad Operacional 19 4.000.000.000.000
Otros Ingresos y Gastos 20 1.000.000.000.000
Utilidad Neta 21 5.000.000.000.000
Cuenta Código Valor
Activos 1 137.874.000.000.000
- Activos Corrientes 2 84.442.000.000.000
- Efectivo y Equivalentes 3 7.274.000.000.000
- Inversiones Financieras Negociables 4 29.914.000.000.000
- Cartera de Créditos 5 42.274.000.000.000
- Activos No Corrientes 6 53.432.000.000.000
Pasivos 7 114.334.000.000.000
- Pasivos Corrientes 8 72.934.000.000.000
- Depósitos a la Vista 9 40.123.000.000.000
- Depósitos a Plazo 10 21.345.000.000.000
- Pasivos No Corrientes 11 41.400.000.000.000
Patrimonio 12 23.540.000.000.000
Indicador Fórmula Valor

Rentabilidad sobre Activos Utilidad Neta / Activos Totales 3,64%
(ROA)
Rentabilidad Utilidad Neta / Patrimonio 21,22
sobre Patrimonio %
(ROE)
Margen de Interés Neto Intereses Ganados Netos / Activos Financieros 5,87%
(NIM) Promedio
Morosidad Cartera Vencida / Cartera Bruta 2,54%
REFERENCIAS
BANCOLOMBIA. (2022). ESTADOS FINANCIEROSCONSOLIDADOS.

https://www.bancolombia.com/wps/themes/html/bancolombia/pdf/relacion-con-el-
inversionista/informacion-financiera/notas-a-los-estados-financieros/estados-financieros-
consolidados/estados-financieros-consolidados-bdb-2022-certificados-dictaminados.pdf

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1. Justificación de la elección del banco:

 Intermediación financiera: Representa el 60% de las ganancias del banco.

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BANCOLOMBIA. (2022). ESTADOS FINANCIEROSCONSOLIDADOS.

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