CONTABILIDAD INTERNACIONAL

AUX. DOC. JHONATTAN MAMANI MAMANI

CALCULOS AUXILIARES : A.I.T.B UTILIZANDO LAS UFV

BANCO M/N
DETALLE FECHA MONTO IPC (i) IPC (f) MONTO AL CALCULO AUX REI
SALDO INICIAL 12/31/2018 19,650.00 200.00 400.00 39,300.00 Banco N/N (34,688.96) ACTIVO Perdida
VENTA NRO 1 3/24/2019 37,500.00 220.00 400.00 68,181.82
PAGO DE DIVIDENDOS 5/25/2019 - 12,000.00 240.00 400.00 - 20,000.00
COMPRA NRO 1 6/27/2019 - 26,000.00 280.00 400.00 - 37,142.86 (34,688.96)
APORTE DE CAPITAL 7/12/2019 14,000.00 320.00 400.00 17,500.00 Nota: Solo para fines de demostración
TOTAL 33,150.00 67,838.96

CAPITAL SOCIAL
DETALLE FECHA MONTO IPC (i) IPC (f) MONTO AL ------------------------x---------------
SALDO INICIAL 12/31/2018 46,000.00 200.00 400.00 92,000.00 BANCOS 37,500.00
APORTE DE CAPITAL 7/12/2019 14,000.00 320.00 400.00 17,500.00 VENTAS 37,500.00
------------------------x---------------
TOTAL 60,000.00 109,500.00 COSTO DE VENTAS 30,000.00
INVENTARIOS 30,000.00
AJUSTES DE CAPITAL ------------------------x---------------
DETALLE FECHA MONTO IPC (i) IPC (f) MONTO AL RESULTADOS ACUMULADOS 12,000.00
SALDO INICIAL 12/31/2018 2,300.00 200.00 400.00 4,600.00 BANCOS 12,000.00
------------------------x---------------
2,300.00 4,600.00 INVENTARIOS 26,000.00
BANCOS 26,000.00
RESERVAS PARA CONTINGENCIAS ------------------------x---------------
DETALLE FECHA MONTO IPC (i) IPC (f) MONTO AL BANCOS 14,000.00
SALDO INICIAL 12/31/2018 4,700.00 200.00 400.00 9,400.00 CAPITAL 14,000.00

4,700.00 9,400.00

RESULTADOS ACUMULADOS
DETALLE FECHA MONTO IPC (i) IPC (f) MONTO AL
SALDO INICIAL 12/31/2018 28,000.00 200.00 400.00 56,000.00 NIC 29 NO AJUSTE A CUENTAS MONETARIAS
PAGO DE DIVIDENDOS 5/25/2019 - 12,000.00 240.00 400.00 - 20,000.00 SI AJUSTE CUENTAS NO MONETARIAS
16,000.00 36,000.00

MUEBLES Y ENSERES 10%

Dep Acum Dep Acum Dep Acum
Dep Anual
Ajus Dep Acum Ajus
DETALLE FECHA MONTO DEP ACUM IPC (i) IPC (f) Costo Ajus
31/12/201 31/12/201 Ajus 2018 31/12/201
2019
8 8 9
SALDO INICIAL 12/31/2018 33,000.00 - 1,650.00 - 3,300.00 - 4,950.00 200.00 400.00 66,000.00 - 3,300.00 - 6,600.00 - 9,900.00

33,000.00 - 9,900.00

VENTAS
DETALLE FECHA MONTO IPC (i) IPC (f) MONTO AL
VENTA NRO 1 3/24/2019 37,500.00 220.00 400.00 68,181.82

37,500.00 68,181.82

INVENTARIOS METODO PEPS

DETALLE FECHA C/U costo CANTIDAD CANT saldo MONTO SALDO IPC (i) IPC (f) C/U AJUS MONTO ajusSALDO ajus
SALDO INICIAL 12/31/2018 30,000.00 30,000.00 200.00 400.00 60,000.00 60,000.00
VENTA NRO 1 3/24/2019 - 32,000.00 - 2,000.00 220.00 400.00 - 58,181.82 1,818.18
COMPRA NRO 1 6/27/2019 26,000.00 24,000.00 280.00 400.00 37,142.86 38,961.04

12/31/2021 200
A B F Marzo de 2022 220
Inv Inicial 30,000.00 60,000.00 Mayo de 2022 240
Compras 26,000.00 37,142.86 Junio de 2022 280
Inv Final 24,000.00 - 38,961.04 Julio de 2022 320
Costo de Ventas 32,000.00 58,181.82 Diciembre de 2022 400
SALDO ajus
CONTABILIDAD INTERNACIONAL
AUX. DOC. JHONATTAN MAMANI MAMANI
CALCULOS AUXILIARES : R.T UTILIZANDO LAS UFV

BANCO M/N
DETALLE FECHA MONTO UFV (i) UFV (f) MONTO AL CALCULO AUX REI
SALDO INICIAL 12/31/2018 19,650.00 2.20 2.78 24,830.45 Banco N/N (9,010.53) ACTIVO Perdida
VENTA NRO 1 3/24/2019 37,500.00 2.26 2.78 46,128.32
PAGO DE DIVIDENDOS 5/25/2019 - 12,000.00 2.32 2.78 - 14,379.31
COMPRA NRO 1 6/27/2019 - 26,000.00 2.38 2.78 - 30,369.75 (9,010.53)
APORTE DE CAPITAL 7/12/2019 14,000.00 2.44 2.78 15,950.82 Nota: Solo para fines de demostración
TOTAL 33,150.00 42,160.53
- 9,010.53
CAPITAL SOCIAL
DETALLE FECHA MONTO UFV (i) UFV (f) MONTO AL ------------------------x---------------
SALDO INICIAL 12/31/2018 46,000.00 2.20 2.78 58,127.27 BANCOS 40,000.00
APORTE DE CAPITAL 7/12/2019 14,000.00 2.44 2.78 15,950.82 VENTAS 40,000.00
------------------------x---------------
TOTAL 60,000.00 74,078.09 COSTO DE VENTAS 32,000.00
INVENTARIOS 32,000.00
AJUSTES DE CAPITAL ------------------------x---------------
DETALLE FECHA MONTO UFV (i) UFV (f) MONTO AL RESULTADOS ACUMULADOS 12,000.00
SALDO INICIAL 12/31/2018 2,300.00 2.20 2.78 2,906.36 BANCOS 12,000.00
------------------------x---------------
2,300.00 2,906.36 INVENTARIOS 28,000.00
BANCOS 28,000.00
RESERVAS PARA CONTINGENCIAS ------------------------x---------------
DETALLE FECHA MONTO UFV(i) UFV(f) MONTO AL BANCOS 14,000.00
SALDO INICIAL 12/31/2018 4,700.00 2.20 2.78 5,939.09 CAPITAL 14,000.00

4,700.00 5,939.09

RESULTADOS ACUMULADOS
DETALLE FECHA MONTO UFV (i) UFV(f) MONTO AL
SALDO INICIAL 12/31/2018 28,000.00 2.20 2.78 35,381.82 NIC 29 NO AJUSTE A CUENTAS MONETARIAS
PAGO DE DIVIDENDOS 5/25/2019 - 12,000.00 2.32 2.78 - 14,379.31 SI AJUSTE CUENTAS NO MONETARIAS
16,000.00 21,002.51

MUEBLES Y ENSERES 0.10

Dep Acum Dep Acum
Dep Anual
Dep Acum Ajus Dep Acum Ajus
DETALLE FECHA MONTO DEP ACUM UFV(i) UFV(f) Costo Ajus
31/12/2018 31/12/201 Ajus 2018 31/12/201
2019
8 9
SALDO INICIAL 12/31/2018 33,000.00 - 1,650.00 - 3,300.00 - 4,950.00 2.20 2.78 41,700.00 - 2,085.00 - 4,170.00 - 6,255.00

33,000.00 - 6,255.00

VENTAS
DETALLE FECHA MONTO UFV(i) UFV(f) MONTO AL
VENTA NRO 1 3/24/2019 37,500.00 2.26 2.78 46,128.32

37,500.00 46,128.32

INVENTARIOS METODO PEPS

DETALLE FECHA C/U costo CANTIDAD CANT saldo MONTO SALDO UFV(i) UFV (f) C/U AJUS MONTO ajusSALDO ajus
SALDO INICIAL 12/31/2018 30,000.00 30,000.00 2.20 2.78 37,909.09 37,909.09
VENTA NRO 1 3/24/2019 - 32,000.00 - 2,000.00 2.26 2.78 - 39,362.83 - 1,453.74
COMPRA NRO 1 6/27/2019 26,000.00 24,000.00 2.38 2.78 30,369.75 28,916.01

12/31/2018 2.20
A B F 3/1/2019 2.26
Inv Inicial 30,000.00 37,909.09 5/1/2019 2.32
Compras 26,000.00 30,369.75 6/1/2019 2.38
Inv Final 24,000.00 - 28,916.01 7/1/2019 2.44
Costo de Ventas 32,000.00 39,362.83 12/1/2019 2.78

Ajustado 39,362.83 2022 Real

Tenencia 31,000.00 2022 Corriente
- 8,362.83
SALDO ajus
CONTABILIDAD INTERNACIONAL
AUX. DOC. JHONATTAN MAMANI MAMANI
CALCULOS AUXILIARES :
EMPRESA "MODELOS" S.A.
Por el periodo comprendido al 31 de diciembre de 2019
(Expresado en bolivianos)
MODELOS
A E
BALANCE GENERAL NIC -29
BANCO M/N 33,150.00 33,150.00
INVENTARIOS 24,000.00 38,961.04
MUEBLES Y ENSERES 33,000.00 66,000.00
DEPRECIACION (4,950.00) (9,900.00)
TOTAL ACTIVO 85,200.00 128,211.04

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL 60,000.00 109,500.00
AJUSTE DE CAPITAL 2,300.00 4,600.00
RESERVA DE CONTIGENCIAS 4,700.00 9,400.00
RESULTADOS ACUMULADOS 18,200.00 4,711.04
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 85,200.00 128,211.04
85,200.00 128,211.04
ESTADO DE RESULTADOS

RESULTADO ACUMULADOS
Pago de Dividendos (12,000.00) (20,000.00)
RESULTADO ACUM PERIODO ANTERIOR 28,000.00 56,000.00
RESULTADO PERIDO ACTUAL 2,200.00 (31,288.96)
TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS 18,200.00 4,711.04

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS 37,500.00 68,181.82
COSTO DE VENTAS (32,000.00) (58,181.82)
UTILIDAD BRUTA 5,500.00 10,000.00
DEPRECIACION (3,300.00) (6,600.00)
RESULTADOS POR IMFLACION (R.E.I) 0.00 (34,688.96)
RESULTADOS POR TENENCIA (R.T.) 0.00 0.00
AITB 0.00 0.00
UTILIDAD NETA 2,200.00 (31,288.96)
2,200.00 (31,288.96)
 vc
F NC 3 UFV Inventario
E NIC 29 IPC 33000

MODELOS
F NC - 3
NC 3
33,150.00
28,916.01
41,700.00
(6,255.00)
97,511.01 0.00

74,078.09
2,906.36
5,939.09
14,587.46 0.00
97,511.01 0.00
97,511.01

(14,379.31)
35,381.82
(6,415.05) 0.00
14,587.46 0.00

46,128.32
(31,000.00)
15,128.32 0.00
(4,170.00)
(9,010.53)
(8,362.83)
0.00
(6,415.05) 0.00
(6,415.05) 0.00