DL 1441

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SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA:

Marco Normativo
Ley Nº 28112 Ley Marco de la Administración
Financiera del Sector Público

Decreto Supremo Que aprueba el Texto Único


Ordenado de la Ley General del
N 035-2012-EF Sistema Nacional de Tesorería N
28693
Ley Nº 29158 Ley Orgánica del Poder Ejecutivo

Ley Nº 27783 Ley de Bases de la


Descentralización
Ley N 27867 Ley Orgánica de los Gobiernos
Regionales
Ley N 27972 Ley Orgánica de Municipalidades
ALGUNOS CONCEPTOS
PRELIMINARES
D.L. 1441

P Eficiencia y
REGULAR EL
Prudencia
SISTEMA R
NACIONAL DE
TESORERÍA
ADMINISTRACIÓ
N FINANCIERA
I
Fungibilidad
DEL SECTOR N
PÚBLICA
C Oportunidad
I
P
I Unidad de Caja

Ley N°: 30823 literal a.4) del inciso 5


O
del Art. 2
S Veracidad
Administración
Centralizada de fondos
UNIDAD DE
CAJA

SEGURIDAD ECONOMICIDAD

Prevención de riesgos o Optima administración


contingencias: manejo y PRINCIPIOS Minimizando costos
registro REGULATORIOS
DEL SISTEMA
NACIONAL
DE TESORERIA

PROGRAMACION VERACIDAD

Obtención oportuna del Registro Inf. sustentada


flujo Ingreso y Gasto con documentos

OPORTUNIDAD

Fondos disponibles para


su utilización
EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA

Establecer lss normas fundamentales para


El debido funcionamiento del SNT
Objeto de la Ley

Todas las Entidades y organismos


Integrantes de Gobierno Nacional, Regional Objeto y ámbito de
y Local aplicación

Lss Empresas del Estado de Derechoo Ámbito de aplicación


Público, Privado y de Economía Mixta
Sujetas a lo establecido por el artículo
12 de la ley
SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA: Esta conformado
PLIEGOS
EN EL NIVEL CENTRAL PRESUPUESTARIOS DE
LOS GOBIERNOS LOCALES

DIRECCIÓN GENERAL
DEL TESORO PÚBLICO EMPRESAS PÚBLICAS NO
DEL MEF FINANCIERAS

EN EL NIVEL OTRAS FORMAS


DESCENTRALIZADO
ORGANIZATIVAS
UNIDADE EJECUTORAS NO FINANCIERAS
DEL PRESUPUESTO
DEL SECTOR PÚBLICO

ENTIDADES DEL SECTOR


PÚBLICO NO FINANCIERO
SISTEMA NACIONAL DE
TESORERIA

 Es el conjunto de órganos, normas, procedimientos, técnicas


e instrumentos orientados a la administración de los fondos
públicos, en las entidades y organismos del Sector Público,
cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los
mismos.
 Regula el flujo de los fondos públicos.
 Interviene en el equilibrio financiero y monetario.
 Es uno de los elementos para la programación y ejecución
financiera.
Sistema Nacional de Tesorería

Comprende :

 La observancia del marco legal establecido para la


administración de los fondos públicos del Estado.

 La ejecución de los procedimientos técnicos y administrativos


que permiten la realización de los procesos de
determinación, percepción o recaudación, registro y depósito
de los fondos públicos

 La atención del pago de obligaciones que requieren las


entidades del Sector Público.
FONDOS PUBLICOS

ENDEUDAM.
Son todos los INGRESOS
TRIBUTARIOS
recursos
financieros en
las entidades
NO
de la FONCOMUN
TRIBUTARIOS

administración
pública,
cualquiera sea CANON
DONACIONES Y
la Fuente de SOBRECANON
REGALIAS Y
TRANSFERENC
.
Financiamiento PARTICIPACION

y uso de los
mismos.
Sistema Nacional de
Tesorería
Artículo 4 D.L. N° 1441

ENTE RECTOR

Máxima autoridad técnico-


La Dirección General
normativa que aprueba la
del Tesoro Público
del Ministerio de normatividad para la gestión de
Economía y Finanzas los fondos públicos y gestión
integral de activos y pasivos
SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA:

Funciones de la DGETP

 Centraliza y administra la disponibilidad de los


fondos públicos.
Autoriza, a través del SIAF-SP las operaciones de
pagaduría con cargo a los fondos que administra y
registra.
Elabora el Presupuesto de Caja del Gobierno
Nacional.
Aprueba normatividad y procedimientos del SNT, a
nivel nacional.
Autoriza la apertura de cuentas bancarias para el
manejo de fondos públicos de las entidades.
Prepara y presenta sus Estados Financieros.
Dirección General del Tesoro Público
Funciones relacionadas a Tesorería :
Ejerce la máxima autoridad técnico-normativa.
 Aprueba normatividad y procedimientos del SNT, nivel nacional
 Implementar y ejecutar procedimientos de pagaduría.
 Elaborar el flujo de caja para la estructuración del financiamiento del Presupuesto del Sector Público.
 Implementar medios estándares de cobranza y recaudación de ingresos, para su oportuna acreditación en CUT y su adecuado
registro.
 Centraliza y administra la disponibilidad de los fondos públicos.
 Establecer plazos para la acreditación de ingresos en la CUT y el pago de las obligaciones legalmente contraídas por las entidades
del sector público.
 Determinar y calificar la condición de los Fondos Públicos.
 Autoriza, a través del SIAF-RP las operaciones de pagaduría con cargo a los fondos que administra y registra.
 Autorizar la apertura y cierre de cuentas bancarias en el BN o en cualquier entidad del SFN
 Regular las conciliaciones bancarias de los flujos financieros.
 Prepara y presenta sus Estados Financieros.
 Centraliza y administra la disponibilidad de los fondos públicos.
Dirección General del Tesoro Público

Ámbito funcional :
 Planeación Financiera.
 Gestión Integral de Activos y Pasivos Financieros del SPNF.
-Rendimientos de activos
-Minimizar costos de pasivos
 Gestión de Tesorería.
-Manejo eficiente de los fondos
-CUT
-Pagos
 Gestión de Riesgos Fiscales. – Mitigar ocurrencia de eventos.
Planeamiento
horizontal y vertical

Coordinar, concertar, convocar ... con la


población y las instituciones de la sociedad
civil y el Estado, para definir:

¿Cómo queremos ser? : Visión


¿Qué tenemos que hacer ? : Misión
¿Cómo lo logramos? : Objetivos
¿Por dónde comenzamos? : Estrategia
ARTICULACIÓN DE PLANES Y PRESUPUESTOS

LARGO PLAZO MEDIANO PLAZO

PLAN DE DESARROLLO PLAN ESTRATÉGICO


CONCERTADO INSTITUCIONAL

ARTICULACIÓN DE PLANES Y PRESUPUESTOS

CORTO PLAZO

PRESUPUESTO PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO INSTITUCIONAL
1. No se ocupa de las decisiones
futuras sino presentes.
Es decir se ocupa del futuro de las
decisiones de hoy. Las decisiones sólo
existen en el presente; por eso, el
planeamiento a largo plazo no nos dice qué
haremos mañana, sino lo que debemos
hacer hoy para estar preparados para el
mañana incierto.
El planeamiento estratégico permite a la
organización una visión o imagen de un
futuro deseado, que disminuye la
incertidumbre sobre él.
E F ESTIMACIÓN
J O
E N
Cálculo o proyección de los ingresos
C D
U O
C DETERMINACIÓN
S Identifica el concepto, monto,
I oportunidad y el sujeto que debe efectuar
Ó P un pago a favor de una Entidad
N U
D B
E L PERCEPCIÓN
I Momento en que se produce la
recaudación efectiva del ingreso
L C
O O
S S
COMPROMISO
E G Obligación contraida que puede mantenerse
o no, afectando total o parcialmente
J A los Créditos Presupuestarios aprobados
E S
C T
U O
DEVENGADO
C
Reconoce una obligación de pago, derivado
I P de un gasto comprometido, se afecta en
Ó U forma definitiva el Presupuesto Institucional
N B
L
D I
E C
PAGO
L O
Se extingue en forma parcial o total
el monto de la obligación devengada
Definición y Finalidad

La Cuenta Única del Tesoro Público (CUT) es un


instrumento de la gestión financiera del Estado que
tiene por finalidad consolidar los fondos públicos,
cualquiera sea la fuente de financiamiento, en una
sola cuenta bancaria en el BCRP a
nombre de la Dirección General delTesoro Público
(DGETP).
SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA: UNIDAD EJECUTORA

Es la encargada de conducir la ejecución de operaciones


orientadas a la gestión de los fondos que administran,
conforme a las normas y procedimientos del Sistema
Nacional de Tesorería y en tal sentido son responsables
directas respecto de los ingresos y egresos que
administran.

Constituye el nivel descentralizado u operativo en las


entidades públicas.
SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA: UNIDAD EJECUTORA

Una Unidad Ejecutora cuenta con un nivel de


desconcentración administrativa que:

a) Determina y recauda ingresos;


b) Contrae compromisos, devenga gastos y ordena
pagos con arreglo a la legislación aplicable;
c) Registra la información generada por las acciones y
operaciones realizadas;
d) Informa sobre el avance y/o cumplimiento de metas;
e) Recibe y ejecuta desembolsos de operaciones de
endeudamiento; y/o
f) Se encarga de emitir y/o colocar obligaciones de
deuda.
CUENTA UNICA
Alcance
Las Unidades Ejecutoras del Gobierno
Nacional, Gobierno Regional y los pliegos
presupuestarios de los Gobiernos Locales.
Antecedentes

Hasta el año 2007, estaban centralizados en la CUT


únicamente los Recursos Ordinarios y los de Operaciones
Oficiales de Crédito destinados al pago del Servicio de la
Deuda Pública a cargo del MEF.

A partir del año 2008, se inició la incorporación progresiva


de fondos de otras fuentes de financiamiento en la CUT,
con la centralización
canon y sobrecanon,en dicha cuenta
regalías, de los de
rentas recursos del y
aduana
participaciones.
Procedimiento de incorporación de los
Recursos en la CUT

Se sustituyó la forma de otorgamiento de los recursos a


través del depósito en cuentas bancarias ordinarias en el
Banco de la por
aprobadas Nación,
la por el de aAsignaciones
DGETP favor de las Financieras
Unidades
Ejecutoras y Municipalidades beneficiarias, a través del
SIAF-SP.

Los fondos asignados se mantienen en la CUT y son de


plena disponibilidad de las citadas Entidades.
ANTES
TESORO PÚBLICO

Abonos en cuentas bancarias


ordinarias

BN

Depósito de
saldos
BCRP

S/. S/. S/.

Entidades del Estado


AHORA
TESORO PÚBLICO

Asignaciones Financieras
Por UE, FF y Rubro

Depósito de SIAF-SP
fondos

BCRP Sub cuentas de gasto

S/. S/. S/.

Entidades del Estado


Manejo de Caja

En la CUT se mantiene un stock mínimo de fondos


programados por la DGETP para la atención del servicio
diario de pagaduría cuya ejecución es facultad y
responsabilidad de las entidades con cargo a Recursos
Ordinarios y Recursos Determinados, de acuerdo con
el Presupuesto de Caja que aprueba el Comité de Caja
que preside el Vice Ministro de Hacienda.

Los saldos de los fondos que no son ejecutados por las


entidades se mantienen colocados en el BCRP.
Principales Características de la Cuenta Principal- CUT

Recepción de fondos de la recaudación de los


impuestos, tasas y demás conceptos que
constituyen Recursos Ordinarios (Tesoro Público)

Cuenta Principal Atención de pagaduría (electrónica, cheques,


Cartas Orden), con cargo a las Sub-Cuentas
Cuentas Bancarias de Gasto de las UE’s del
del Presupuesto del Sector Público autorizadas
por la DGETP a través del SIAF .
Operatividad de los recursos de la CUT

La atención de los pagos se realiza a través de una


cuenta bancaria que no registra saldos ni recibe
acreditaciones o depósitos (Sub cuenta de la CUT). Solo
registra débitos por el monto de cada uno de los cheques
o cartas orden atendidos en el día, siempre que hayan
sido emitidos y registrados en el SIAF-SP por la Unidad
Ejecutora; al final del día, el BN afecta la CUT por el total
de las operaciones de pago atendidas en el día.
CUT y Sub cuentas bancarias de gasto
Subcta. de Gasto
(SBG)-MP o MD
Registro del
total de Reversión Cta. Principal CUT
1 operaciones automática
de pago del Debito por el total de
2 Abonos
día 2 operaciones de pago provenientes
de las SBG. de la
REVERSION AUTOMATICA:
SBG –MP o MD recaudación
Subcta. de Gasto SBG- GN, GR o UE tributaria
(SBG)-GN, GR o UE
Registro del
total de Reversión
1 operaciones automática
de pago del
día 2
Reversión automática
al final del día
ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS EN LA CUT

Las menores ejecuciones son remuneradas


Los fondos no utilizados al cierre de cada Año Fiscal
constituyen Saldos de Balance de la entidad.
Intangibilidad de los fondos, no pueden ser dispuestos
por entidad distinta de las beneficiarias ni utilizados en
fines diferentes de los establecidos.
PROCESO DE REGISTRO SIAF-SP
El registro SIAF-SP automatiza la información de los procesos de ejecución presupuestaria y financiera mediante un
registro único de las operaciones, produciendo con mayor rapidez, precisión e integridad, informes para la toma de
decisiones por los diferentes niveles gerenciales de la administración gubernamental
Las funciones del SIAF-SP se basan en el modelo tradicional de los sistemas de proceso de operaciones : entradas,
proceso y salida

PROCESO
ENTRADAS Base de Datos SALIDAS

 Recopilación de datos  Registros e informes


 Preparación de datos
presupuestarios y financieros
 Introducción de datos  Respuestas a consultas
 Datos de entrada a otros
sistemas informáticos
INGRESOS GASTOS

 Determinación  Compromiso
 Percepción  Devengado
 Giro  Almacena
 Pago  Recupera
 Clasifica
 Ordena
 Actualiza
CONSTITUCIÓN E INSCRIPCIÓN EN
COOPAC
Nota:
• Las COOPAC pueden realizar: TRANSFORMACIÓN, FUSIÓN Y
INSCRIPCIÓN EN INSCRIPCIÓN EN ESCISIÓN
EL REGISTRO • Estos cambios deben informase a la SBS en un plazo de 15
REGISTROS
DEL COOPAC días de su inscripción en RP.
PUBLICOS DE PJ
• De existir modificación en el Estatuto se debe contar con la
aprobación de la SBS (30 días para su pronunciamiento)

- Clausura de la NO Plazo Máximo: 90 Días.


Ofc. Fecha Vto.: COOPAC EXISTENTES:
- Disolución 01/04/2019 En la entrada en vigencia
- Liquidación de la Ley COOPAC
SI Plazo Máximo: 1 AÑO
después de la inscripción
INCORPORACIÓN COOPAC. PLAN DE • No son
AL FONDO DE DEVOLUCCIÓ NO aprobadas
SEGURO DE N DE LOS .
DEPOSITO DEPOSITOS • Incumplen
CORPORATIVO COOPAC CONSTITUIDAS: los Requisitos
(FSDC) A partir de la entrada en
vigencia de la Ley Plazo Máximo: 30
COOPAC Plazo Máximo: DÍAS
30 DÍAS desde de la
inscripción COOPAC.
Excluye
del
Registro de
Base Legal: Capitulo II de la COOPAC
Resolución
SBS N° 480-2019
Asamblea General ORGANOS GOBIERNO
DEL CONTROL CORPORATIV
Y GOBIERNO O
Consejo Consejo Vigilancia
Administ.
Comité Electoral Especifica la distribución de los
derechos y responsabilidades de
Comité Electoral los ORGANOS DE GOBIERNO y
GRUPOS DE INTERES

Provee una ESTRUCTURA para:

Gerencia General  Establecer Objetivos

 Medios para su cumplimiento

Auditoria  Dar seguimiento a ellos


Interna

Comunicación de Políticas en Materia de Conocimiento Oportuno


Seguimiento de la
Elección y Vacancia Conflicto de Intereses de Comunicación a la
gestión
SBS

Base Legal: Capitulo III de la


Resolución
SBS N° 480-2019
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
• Objetivos y • Al CV y
metas Asamblea
• Los valores y CUMPLI • Medidas necesarias ELABORA respecto al
cultura R para el R Sanciones.
• Sistemas para
• Con las
cumplimiento de la • A la SBS por SELECCIONAR
el Ley. • Plan riesgos en la
tratamiento disposic ione Estratégico. estabilidad
• Manuales, Políticas,
de conflicto s de la SBS • Presupuesto. y solidez
• Sanciones Procedimientos y • Al G.G. con
de intereses Normas.
impuestas. idoneidad
• Limite del técnica y
ESTABLECER Patrimoni APROBAR INFORMAR moral.
o Efectivo
• Renovación del
1/3 de los
Directivos.

Base Legal: Artículo 12 de la


Resolución SBS N° 480-2019
Subcapítulo III:
Artículo 13 de la Resolución SBS N° 0480-
2019

Compuesta por un número de miembros que


Consejo de sea suficiente para su desempeño como órgano
Vigilancia fisc a lizador de la C OOPAC y para
ejercer las funciones indicadas en el art. 31 de
la LGC.
Subcapítulo IV:
Artículo 14 de la Resolución SBS N° 0480-
2019
Responsabilidad general

 Aprobar operaciones y ejecutar acuerdos que no infrinjan las disposiciones legales aplicables,
incluyendo las relativas a prohibiciones o límites establecidos por el presente Reglamento ni que
favorezcan intereses personales

 El cumplimiento de las disposiciones y sanciones impuestas por la Superintendencia.

 Proporcionar información oportuna y veraz a la Superintendencia, respecto a hechos u operaciones


que pudieran afectar la estabilidad y solidez de la COOPAC

 Dar respuesta a las comunicaciones de la Superintendencia, dentro de los plazos establecidos.


Subcapítulo IV:
Artículo 15 de la Resolución SBS N° 0480-
2019

Informes de
gestión
• El G.G es responsable de informar sobre la gestión de la COOPAC y presentar los siguientes informes,
cuando menos, al Consejo de Administración:
 Informar, por lo menos trimestralmente y por escrito, sobre la marcha económica de la COOPAC,
comparando
ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para dicho periodo.
 Informar en cada sesión ordinaria y por escrito, sobre los créditos otorgados, así como sobre las
inversiones realizadas a partir de la sesión precedente, sobre la situación de sus deudores crediticios e
inversiones.
 Informar sobre las solicitudes de socios nuevos y de retiros.
• La Superintendencia puede solicitar, cuando lo considere necesario, copias de los informes antes
señalados en el
plazo que estime pertinente.
Subcapítulo
V:
Artículo 16 Y 17 de la Resolución SBS N° 0480-
2019
Idoneidad de directivos, gerentes y principales
funcionarios

Idoneida Idoneida
d d
moral técnica
- Debe cumplir requisitos de idoneidad - COOPAC de Nivel 1 y nivel 2 con activos
moral y no estén en los impedimentos totales iguales o menores a 32,200 UIT. (C.A
previstos en el art.6 de Resol. SBS establece los requisitos de idoneidad
N°4977. técnica)
- Debe presentar D.J anualmente a la SBS - COOPAC de Nivel 3 y Nivel 2 con activos
hasta antes del 30 de abril de cada totales mayores a 32,200 UIT. (Requisitos
año. en estudio y experiencia)
- Cuando la COOPAC detecta que un
directivo presuntamente se encuentra
incurso en uno o más impedimentos
señalados, se requiere que el Consejo o
Comité correspondiente comunique tal
situación al directivo afectado (otorgando
que remita sus descargos <6 días
hábiles).
OPERACIONES Y SERVICIOS POR
NIVELES
NIVEL 1
• Recibir depósitos de sus socios NIVEL 2
• Otorgar a sus socios créditos directos. • Recibir depósitos de CTS.
• Otorgar avales y fianzas a
- Recibir línea de crédito de entidades
sus socios.
nacionales y extranjeras. • Comprar, conservar y vender NIVEL 3
títulos representativos.
• Adquirir bienes muebles e • Adquirir, conservar y vender
inmuebles necesarios para sus valores
• Brindar servicios de Ctas.
actividades. representativos de capital.
• Contratar forwards de moneda Ctes.a sus socios.
- Efectuar depósitos en instituciones
• Emitir título de
financieras. Operar en extranjera con fines de
cobertura. crédito hipotecario.
moneda extranjera. • • Contratar productos
Efectuar operaciones de
- Efectuar operaciones de descuento y compra de cartera crediticia financieros.
• Actuar como
factoring con sus socios. de otras Coopac.
• Contraer deuda sub encargado
• Efectuar operaciones de venta de ordinada remidible fideicomiso.
• Brindar todo tipo
cartera crediticia. computable en el
patrimonio efectivo. de créditos.
• Expedir y administrar tarjetas de • Expedir y administrar tarjetas de
dédito. crédito, previa autorización de
la superintendencia.
AUTORIZACIÓN PARA AMPLIACIÓN DE
OPERACIONES
Nivel 1 y 2: Obtener autorización para su desarrollo y remitir una solicitud con los siguientes documentos:
a) Copia certificado órgano social.

b) Informe que incluya: Descripción de operaciones y servicios, descripción de procesos y cambios


operativos e informáticos, Información sobre áreas responsables de ejecutar procesos, estimación de
inversión requerida.
c) Minuta de modificación del estatuto social.
d) Informe de la unidad de riesgos y de quien realiza dicha función- evaluación de riesgo.

e) Informe del oficial de cumplimiento(lavado de activos- financiamiento del terrorismo)


f) Cronograma con fechas de lanzamiento de operaciones y servicios.
****90 días de plazo para autorización del desarrollo de operaciones y servicios y caduca a los 2 años de
emitida.

*** La Coopac debe comunicar a la SBS el inicio de operaciones y servicios.


EMISIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE TARJETAS DE
CRÉDITO
Deben tener autorización de la SBS y remitiendo la siguiente información:
• Minuta de modificación del estatuto social.
• Manuales de políticas y procedimiento, así como el manual de
operaciones y funciones.
• Informe de la unidad de riesgos.
• Informe de descripción de la estructura tecnológica y sistema de
información.
• Informe del oficial de cumplimiento
• Informe de la Unidad de Auditoría.
*** Plazo de 60 días para la resolución de la autorización y queda a
disposición de la SBS la visita in -situ.
AUTORIZACIÓN PARA REALIZAR LAS OPERACIONES DE NIVEL 3 ADICIONALES AL NIVEL 2

• Para brindar servicios de cuentas corrientes a sus socios, debe solicitar autorización de
desarrollo e implementación.
• La SBS, remite al BCRP para emitir una opinión en un plazo de 30 días.

AUTORIZACIÓN PARA REALIZAR LAS OPERACIONES ADICIONALES A LAS DE NIVEL 3


• Previa autorización de la SBS, se puede realizar otras operaciones que guarden relación a su
naturaleza, señalados en el artículo 221 LG.
CAPITAL, RESERVA COOPERATIVA
Y PATRIMONIO EFECTIVO
• Capital y aportes
• Reserva cooperativa: Nivel I (no menor 15%) del Capital Social, Nivel II
(no menor 25%) del Capital Social y Nivel III (no menor 35%) del
Capital Social.
• Patrimonio Efectivo de Coopac

Patrimoni Patrimonio
o Suplementari
Básico o
REQUERIMIENTO PATRIMONIAL Y LIMITE
GLOBAL
• Requerimiento Patrimonial para Coopac y límite global:
-Es el monto de PE que permite cumplir con el límite global.
-PE debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes
ponderados por riesgo.
- Pat. Básico debe ser por lo menos 7.5% de los activos y
contingentes
ponderados por riesgo.
-Las Coopac Nivel III deben calcular su requerimiento de PE por Riesgo de
Crédito.
SUBCAPÍTULO III -
LIMITES
FINANC. FINANC. FINANC. ADQ DE FINANC. OTRA
NEGOCIACIÓNF
SOCIOS SOCIOS QUE OTRAS BIENES COOPAC SOCIA DERIVADOS
ONDOS MUTUOS
INCLUYEN NO CONST. COOPAC MUEBLES E Y DEPOSITOS AL FINANCIER
E INVERSIÓN
DO COOPAC O CON = IMB SIST. FINAC. OS
COOPAC TRABAJADORES GIRO + EXISTENTES

NIVEL I 30% * PE 10% * PE 50% * PE 40% * PE 20% * PE N.A. N.A.

NIVEL II 30% * PE 10% * PE 50% * PE 40% * PE 20% * PE 15% * PE N.A.

NIVEL III 30% * PE 10% * PE 50% * PE 40% * PE 20% * PE 15% * PE 5% * PE

Base Legal: Articulo 36,37 y 38 de


la Resolución SBS N° 480-2019
PROHIBICIONE
S
Artículo 41 de la Resolución SBS N° 0480-
2019
Otorgar créditos Otorgar
Financiar para aportaciones fianzas con
actividade en la misma monto y/o
s políticas COOPAC plazo
indeterminado

Garantizar Dar condiciones


prestamos ventajosas a socios,
trabajadores,
a terceros directores, conyugues
o parientes hasta 4to
grado de
consanguinidad
Otras que
señale la
SBS
Gestión de Créditos y
Garantías
Tipos de Créditos Características
Corporativos Otorgados a personas jurídicas
Vtas. Anuales >200 millones en los 2 últimos años
Grandes Empresas Otorgados a personas jurídicas
Vtas. Anuales >20 millones en los 2 últimos años
Medianas Empresas Otorgados a personas jurídicas
Tienen endeudamiento en el sist. Financiero >S/300,000 últimos 6M.
Pequeñas Empresas Créditos destinados a financiar act. De producción, comercialización o prest. Ss., a
personas naturales o jurídicas, endeudamiento total del deudor en el sist. Financiero
excede S/300,000 por 6m.
Microempresas Créditos destinados a financiar act. De producción, comercialización o prest. Ss.,
a personas naturales o jurídicas, endeudamiento total del deudor en el sist.
Financiero excede S/200,000 por 6m.
Consumo Revolvente Otorgados a personas naturales
Finalidad atender pago de bs., ss, o gastos no relacionados con la act. Empresarial.
Consumo No-Revolvente Otorgados a personas naturales
Finalidad atender pago de bs., ss, o gastos no relacionados con la act. Empresarial.
Hipotecarios para vivienda Remodelación otorgados a personas naturales
Adquisición, construcción, refacción, ampliación de vivienda propia.
Clasificación Crediticia del
Deudor
• Créditos Corporativos, grandes empresas y medianas empresas
-Normal: al día en su pago
-Categoría con Problemas Potenciales – CPP: atraso >15días <=60
días.
-Categoría Deficiente: atraso > 60 días <=120 días.
-Categoría Dudoso: atraso > 120 días <= 365 días.
-Categoría Perdida: atraso mayores a 365 días.
Clasificación Crediticia del
•Deudor
Cartera de Créditos a pequeñas empresas, a microempresas, de
consumo revolvente y consumo no revolvente:
-Normal: al día en su pago, con un atraso <=8 días calendario.
-Categoría con Problemas Potenciales – CPP: atraso >9días <=30
días calendario.
-Categoría Deficiente: atraso > 31 días <=60 días calendario.
-Categoría Dudoso: atraso > 61 días <= 120 días calendario.
-Categoría Perdida: atraso mayores a 120 días calendario.
Clasificación Crediticia del
•Deudor
Crédito hipotecario para vivienda:
-Normal: al día en su pago, con un atraso hasta 30 días calendario.
-Categoría con Problemas Potenciales – CPP: atraso >31días <=60
días calendario.
-Categoría Deficiente: atraso > 61 días <=120 días calendario.
-Categoría Dudoso: atraso > 121 días <= 365 días calendario.
-Categoría Perdida: atraso mayores a 365 días calendario.
GESTION DE
LIQUIDEZ
NIVEL NIVEL NIVEL
1 2 3
Las COOPAC * Deben calcular * Deben calcular diariamente el RL
de Nivel 1 que mensualmente el Ratio de * Deben calcular diariamente el Ratio de
capten Liquidez (Moneda Cobertura de Liquidez
depósitos de * Ambos en Moneda Nacional y
Nacional y Extranjera)
los socios
deben Extranjera
mantener RL : ACTIVOS LIQUIDOS RL : ACTIVOS LIQUIDOS de alta calidad
siempre un PASIVOS DE +
nivel C.PLAZO Min ( Flujo Entrante 30 días ;
compatible de 75% Flujos Salientes 30
sus días) FLUJOS SALIENTES A 30
operaciones DIAS
CAPÍTULO
VI

Transparencia Oficinas Captaciones


Publicidad

No captan recursos Oficina principal Depósitos de ahorros


del público

Pueden
Indicar

Se encuentran
Sucursales Depósito a plazo
inscritos en Registro
Coopac
Si han accedido al Otras oficinas Cts
FSDC

Coopac antiguas
vas
Conservación
Documentos-
Judicial Inscritas en el Registro de

Coopacu
n Coopac y FSDC
• Libros
• Documentos

e
Supervisión efectiva

Inspecciones
Continuidad de aplicación
de normas específicas
Disposiciones para Coopac
complementarias
Actos irregulares

Sanciones- ámbito de
competencia de la SBS
Sanciones- ámbito de
competencia de la SBS
DISPOSICIONES Modificación
COMPLEMENTARIAS Coopac nivel 1 y 2 del estatuto de
gradual para el la federación
Adecuación 100% de provisiones “Cronograma
Fecha % provisiones
100%”
Fecha % provisiones
requeridas requeridas
A diciembre 2019 40% A diciembre 2019 40%
A diciembre 2020 70% A diciembre 2020 70%
A diciembre 2021 100% A diciembre 2021 100%

Cronograma gradual- Reserva cooperativa Cronograma gradual-Ratio cobertura de liquidez


Fecha Nivel Nivel Nivel Periodo Mínimo
1 2 3 RCL
A diciembre 2019 10% 20% 30% Diciembre 2019 80%
A diciembre 2021 12% 22% 32% Enero 2020- Diciembre 2020 90%
A diciembre 2023 14% 24% 34% Enero 2021- En adelante 100%
A diciembre 2024 15% 25% 35%
RESPONSABLE DE LA LABOR DE AUDITORÍA
INTERNA

EL CONSEJO DE VIGILANCIA Nivel 2 y nivel 3

funcionalmente
Es el responsable de realizar las Registren activos totales por montos mayores

orgánica y
Depende
labores mínimas de auditoría interna a 32,200 UIT deben contar con una Unidad de
Auditoría Interna, cuya función principal es la
evaluación permanente del funcionamiento del
sistema de control interno.
.
Nivel 2: Registren activos totales menores o
iguales a 32,200 UIT deben contar con un
auditor interno de TIEMPO COMPLETO O
PARCIAL
.
Nivel 1: Pueden asignar las funciones de
auditoría interna a los miembros del Consejo
de Vigilancia
Muchas

Gracias

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