DL 1441
DL 1441
DL 1441
Marco Normativo
Ley Nº 28112 Ley Marco de la Administración
Financiera del Sector Público
P Eficiencia y
REGULAR EL
Prudencia
SISTEMA R
NACIONAL DE
TESORERÍA
ADMINISTRACIÓ
N FINANCIERA
I
Fungibilidad
DEL SECTOR N
PÚBLICA
C Oportunidad
I
P
I Unidad de Caja
SEGURIDAD ECONOMICIDAD
PROGRAMACION VERACIDAD
OPORTUNIDAD
DIRECCIÓN GENERAL
DEL TESORO PÚBLICO EMPRESAS PÚBLICAS NO
DEL MEF FINANCIERAS
Comprende :
ENDEUDAM.
Son todos los INGRESOS
TRIBUTARIOS
recursos
financieros en
las entidades
NO
de la FONCOMUN
TRIBUTARIOS
administración
pública,
cualquiera sea CANON
DONACIONES Y
la Fuente de SOBRECANON
REGALIAS Y
TRANSFERENC
.
Financiamiento PARTICIPACION
y uso de los
mismos.
Sistema Nacional de
Tesorería
Artículo 4 D.L. N° 1441
ENTE RECTOR
Funciones de la DGETP
Ámbito funcional :
Planeación Financiera.
Gestión Integral de Activos y Pasivos Financieros del SPNF.
-Rendimientos de activos
-Minimizar costos de pasivos
Gestión de Tesorería.
-Manejo eficiente de los fondos
-CUT
-Pagos
Gestión de Riesgos Fiscales. – Mitigar ocurrencia de eventos.
Planeamiento
horizontal y vertical
CORTO PLAZO
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO INSTITUCIONAL
1. No se ocupa de las decisiones
futuras sino presentes.
Es decir se ocupa del futuro de las
decisiones de hoy. Las decisiones sólo
existen en el presente; por eso, el
planeamiento a largo plazo no nos dice qué
haremos mañana, sino lo que debemos
hacer hoy para estar preparados para el
mañana incierto.
El planeamiento estratégico permite a la
organización una visión o imagen de un
futuro deseado, que disminuye la
incertidumbre sobre él.
E F ESTIMACIÓN
J O
E N
Cálculo o proyección de los ingresos
C D
U O
C DETERMINACIÓN
S Identifica el concepto, monto,
I oportunidad y el sujeto que debe efectuar
Ó P un pago a favor de una Entidad
N U
D B
E L PERCEPCIÓN
I Momento en que se produce la
recaudación efectiva del ingreso
L C
O O
S S
COMPROMISO
E G Obligación contraida que puede mantenerse
o no, afectando total o parcialmente
J A los Créditos Presupuestarios aprobados
E S
C T
U O
DEVENGADO
C
Reconoce una obligación de pago, derivado
I P de un gasto comprometido, se afecta en
Ó U forma definitiva el Presupuesto Institucional
N B
L
D I
E C
PAGO
L O
Se extingue en forma parcial o total
el monto de la obligación devengada
Definición y Finalidad
BN
Depósito de
saldos
BCRP
Asignaciones Financieras
Por UE, FF y Rubro
Depósito de SIAF-SP
fondos
PROCESO
ENTRADAS Base de Datos SALIDAS
Determinación Compromiso
Percepción Devengado
Giro Almacena
Pago Recupera
Clasifica
Ordena
Actualiza
CONSTITUCIÓN E INSCRIPCIÓN EN
COOPAC
Nota:
• Las COOPAC pueden realizar: TRANSFORMACIÓN, FUSIÓN Y
INSCRIPCIÓN EN INSCRIPCIÓN EN ESCISIÓN
EL REGISTRO • Estos cambios deben informase a la SBS en un plazo de 15
REGISTROS
DEL COOPAC días de su inscripción en RP.
PUBLICOS DE PJ
• De existir modificación en el Estatuto se debe contar con la
aprobación de la SBS (30 días para su pronunciamiento)
Aprobar operaciones y ejecutar acuerdos que no infrinjan las disposiciones legales aplicables,
incluyendo las relativas a prohibiciones o límites establecidos por el presente Reglamento ni que
favorezcan intereses personales
Informes de
gestión
• El G.G es responsable de informar sobre la gestión de la COOPAC y presentar los siguientes informes,
cuando menos, al Consejo de Administración:
Informar, por lo menos trimestralmente y por escrito, sobre la marcha económica de la COOPAC,
comparando
ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para dicho periodo.
Informar en cada sesión ordinaria y por escrito, sobre los créditos otorgados, así como sobre las
inversiones realizadas a partir de la sesión precedente, sobre la situación de sus deudores crediticios e
inversiones.
Informar sobre las solicitudes de socios nuevos y de retiros.
• La Superintendencia puede solicitar, cuando lo considere necesario, copias de los informes antes
señalados en el
plazo que estime pertinente.
Subcapítulo
V:
Artículo 16 Y 17 de la Resolución SBS N° 0480-
2019
Idoneidad de directivos, gerentes y principales
funcionarios
Idoneida Idoneida
d d
moral técnica
- Debe cumplir requisitos de idoneidad - COOPAC de Nivel 1 y nivel 2 con activos
moral y no estén en los impedimentos totales iguales o menores a 32,200 UIT. (C.A
previstos en el art.6 de Resol. SBS establece los requisitos de idoneidad
N°4977. técnica)
- Debe presentar D.J anualmente a la SBS - COOPAC de Nivel 3 y Nivel 2 con activos
hasta antes del 30 de abril de cada totales mayores a 32,200 UIT. (Requisitos
año. en estudio y experiencia)
- Cuando la COOPAC detecta que un
directivo presuntamente se encuentra
incurso en uno o más impedimentos
señalados, se requiere que el Consejo o
Comité correspondiente comunique tal
situación al directivo afectado (otorgando
que remita sus descargos <6 días
hábiles).
OPERACIONES Y SERVICIOS POR
NIVELES
NIVEL 1
• Recibir depósitos de sus socios NIVEL 2
• Otorgar a sus socios créditos directos. • Recibir depósitos de CTS.
• Otorgar avales y fianzas a
- Recibir línea de crédito de entidades
sus socios.
nacionales y extranjeras. • Comprar, conservar y vender NIVEL 3
títulos representativos.
• Adquirir bienes muebles e • Adquirir, conservar y vender
inmuebles necesarios para sus valores
• Brindar servicios de Ctas.
actividades. representativos de capital.
• Contratar forwards de moneda Ctes.a sus socios.
- Efectuar depósitos en instituciones
• Emitir título de
financieras. Operar en extranjera con fines de
cobertura. crédito hipotecario.
moneda extranjera. • • Contratar productos
Efectuar operaciones de
- Efectuar operaciones de descuento y compra de cartera crediticia financieros.
• Actuar como
factoring con sus socios. de otras Coopac.
• Contraer deuda sub encargado
• Efectuar operaciones de venta de ordinada remidible fideicomiso.
• Brindar todo tipo
cartera crediticia. computable en el
patrimonio efectivo. de créditos.
• Expedir y administrar tarjetas de • Expedir y administrar tarjetas de
dédito. crédito, previa autorización de
la superintendencia.
AUTORIZACIÓN PARA AMPLIACIÓN DE
OPERACIONES
Nivel 1 y 2: Obtener autorización para su desarrollo y remitir una solicitud con los siguientes documentos:
a) Copia certificado órgano social.
• Para brindar servicios de cuentas corrientes a sus socios, debe solicitar autorización de
desarrollo e implementación.
• La SBS, remite al BCRP para emitir una opinión en un plazo de 30 días.
Patrimoni Patrimonio
o Suplementari
Básico o
REQUERIMIENTO PATRIMONIAL Y LIMITE
GLOBAL
• Requerimiento Patrimonial para Coopac y límite global:
-Es el monto de PE que permite cumplir con el límite global.
-PE debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes
ponderados por riesgo.
- Pat. Básico debe ser por lo menos 7.5% de los activos y
contingentes
ponderados por riesgo.
-Las Coopac Nivel III deben calcular su requerimiento de PE por Riesgo de
Crédito.
SUBCAPÍTULO III -
LIMITES
FINANC. FINANC. FINANC. ADQ DE FINANC. OTRA
NEGOCIACIÓNF
SOCIOS SOCIOS QUE OTRAS BIENES COOPAC SOCIA DERIVADOS
ONDOS MUTUOS
INCLUYEN NO CONST. COOPAC MUEBLES E Y DEPOSITOS AL FINANCIER
E INVERSIÓN
DO COOPAC O CON = IMB SIST. FINAC. OS
COOPAC TRABAJADORES GIRO + EXISTENTES
Pueden
Indicar
Se encuentran
Sucursales Depósito a plazo
inscritos en Registro
Coopac
Si han accedido al Otras oficinas Cts
FSDC
Coopac antiguas
vas
Conservación
Documentos-
Judicial Inscritas en el Registro de
Coopacu
n Coopac y FSDC
• Libros
• Documentos
e
Supervisión efectiva
Inspecciones
Continuidad de aplicación
de normas específicas
Disposiciones para Coopac
complementarias
Actos irregulares
Sanciones- ámbito de
competencia de la SBS
Sanciones- ámbito de
competencia de la SBS
DISPOSICIONES Modificación
COMPLEMENTARIAS Coopac nivel 1 y 2 del estatuto de
gradual para el la federación
Adecuación 100% de provisiones “Cronograma
Fecha % provisiones
100%”
Fecha % provisiones
requeridas requeridas
A diciembre 2019 40% A diciembre 2019 40%
A diciembre 2020 70% A diciembre 2020 70%
A diciembre 2021 100% A diciembre 2021 100%
funcionalmente
Es el responsable de realizar las Registren activos totales por montos mayores
orgánica y
Depende
labores mínimas de auditoría interna a 32,200 UIT deben contar con una Unidad de
Auditoría Interna, cuya función principal es la
evaluación permanente del funcionamiento del
sistema de control interno.
.
Nivel 2: Registren activos totales menores o
iguales a 32,200 UIT deben contar con un
auditor interno de TIEMPO COMPLETO O
PARCIAL
.
Nivel 1: Pueden asignar las funciones de
auditoría interna a los miembros del Consejo
de Vigilancia
Muchas
Gracias
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Alternative Proxies: