Air Liquide2013

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CONNECTE RAPPORT ANNUEL 2013 AIR LIQUIDE TUNISIE

“Creative Oxygen” : De l’oxygène naît l’inspiration.


GOUVERNANCE
Conseil d’Administration

Président
Jean-Luc Labat **

Administrateurs
Didier Poirier *
Serban Cantacuzene **
Bertrand Saraux
Emmanuel Dehan ***
Didier Prola ***
Mohamed Habib Ben Saad
Chékib Nouira
Banque de Tunisie *
Banque Nationale Agricole

Secrétaire du Conseil
Ferihane Ben Cheikh

Direction Générale
Serban Cantacuzene, Directeur Général
Ghazi Zouari, Directeur Général Adjoint

Comité d’Audit
Jean-Luc Labat (Président) **
Banque de Tunisie
Bertrand Saraux

Commissaires aux comptes


Cabinet Mazars
Cabinet Mourad Guellaty

* Administrateurs dont le renouvellement de mandat est


proposé à la présente Assemblée.
** Mandats venant à échéance.
*** 
Administrateurs cooptés dont le mandat arrive à
échéance lors de l’Assemblée Générale qui statuera sur
les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2014.
01

AssemblÉe GÉnÉrale Ordinaire


du 13 / 6 / 2014

ORDRE DU JOUR
• Approbation du rapport du Conseil d’Administration sur l’exercice clos au 31 décembre 2013,
• Rapports des Commissaires aux comptes relatifs au même exercice,
• A pprobation des états financiers individuels de l’exercice clos au 31 décembre 2013 et
répartition des bénéfices,
• Approbation des états financiers consolidés de l’exercice clos au 31 décembre 2013,
• Renouvellement de mandats d’Administrateurs,
• Nomination d’Administrateurs,
• Renouvellement de mandat du Co-Commissaire aux Comptes,
• Fixation du montant des jetons de présence,
• Approbation des conventions réglementées,
• Délégation de pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.

Assemblée Générale Extraordinaire


du 13 / 6 / 2014

ORDRE DU JOUR
• Augmentation de capital de 2 523 500,000 Dinars par attribution gratuite de 100 940 actions
nouvelles au nominal de 25 Dinars chacune,
• Modification corrélative des statuts,
• Délégation de pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.
02
Conseil
d’Administration
01
Assemblée Générale
Ordinaire
01
Assemblée Générale
Extraordinaire

CHIFFRES CLÉS
03
Chiffres clés
04
Rapport du Conseil
d’Administration
08
Rapports des
Commissaires
aux comptes

états financiers
14
Etats financiers
Air Liquide Tunisie,
18
Notes aux états
financiers
Air Liquide Tunisie
28
Etats financiers
Groupe Air Liquide
Tunisie
32
Notes aux états
financiers
Groupe Air Liquide
Tunisie

RÉSOLUTIONS
42
Résolutions
présentées
à l’Assemblée Générale
Ordinaire
44
Assemblée Générale
Extraordinaire
Rapport du Conseil
d’Administration
44
Résolutions
présentées à
l’Assemblée Générale
Extraordinaire
03

Chiffres clés Consolidés

CHIFFRE D’AFFAIRES RÉSULTAT


KDT 73 733 KDT

11 260
11 121
10 799
63 398

10 814
12000
57 955

70000

9 661
53 834
54 378
50 401

60000 10000

7 957
45 703

50000 8000

5 637
40000
6000
30000
4000
20000
10000 2000

0 0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

DISTRIBUTION DIVIDENDE PAR ACTION


KDT DT
12000 12
10 019

10,5

10,5

10,5
9,7
8 478

8 484

10000 10
7 771

7 510

8000 8
5 663

6,2
4 997

6000 6
5,1
4,8

4000 4
2000 2
0 0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITÉS (EN %)

50 % 17 % 15 % 8% 10 %
Gas Gas Matériel Matériel Export
Industriels Médicaux Médical Soudage
04
RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION


Mesdames et Messieurs les actionnaires,
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire, conformément à l’article 25 des
statuts, pour vous entretenir des résultats obtenus par votre Société durant l’exercice clos le
31 Décembre 2013, soumettre à votre approbation les comptes de cet exercice, vous donner
lecture des rapports de vos Commissaires aux Comptes et vous tenir informés de la situation de
nos affaires.

RAPPORT D’ACTIVITÉ DE LA SOCIÉTÉ


Contexte économique
L’économie tunisienne a connu en 2013 :
• Une croissance du PIB de 2.8% en 2013 contre 4% en 2012,
• Une augmentation de 1.6% de la production industrielle contre 2% en 2012,
• Une inflation de l’ordre de 6.6% à fin 2013 contre 6.5% en 2012,
• Une dépréciation du Dinar de 11% vis-à-vis de l’Euro de 6% vis-à-vis du Dollar Américain.

Faits marquants :
• Croissance
 des ventes suite à l’amélioration de la situation économique dans le pays et croissance
de l’export.
• Air Liquide Tunisie a réalisé en 2013 une année sans accidents avec arrêts.
•R
 enouvellement des certifications Qualité Environnement ISO 9001&14001 (Juin 2013) pour la
14ème année consécutive.
•L
 a société a poursuivi ses programmes d’efficacité qui lui ont permis de générer un gain de
2 553 KDT compensant ainsi la hausse des coûts et notamment de l’énergie et des matières
premières.

Ventes
Ventes de la société :

34 362 KDT
Le Chiffre d’Affaires global réalisé par votre Société est de
34 362 KDT en hausse de 19% par rapport à celui de 2012.

Ventes consolidées :
Le chiffre d’affaires consolidé du Groupe Air Liquide Tunisie
Chiffre d’affaires global réalisé
s’élève à 73 733 KDT, en hausse de 16.3% par rapport à 2012.
Le chiffre d’affaires consolidé s’analyse de la façon suivante :

19 %
Industriel : (Hors export) 42 949 KDT en hausse de 11.5% :
• Gaz : 36 706 KDT en hausse de 11%
• Matériel de soudage : 6 244 KDT en progression de 14.3%

Santé : (Hors export) : 23 570 KDT en progression de 15.4% :


de hausse par rapport à 2012
• Gaz : 12 513 KDT en hausse de 7.4%
• Matériel médical : 9 064 KDT en hausse de 42.2%
• Domicile : 1 992 KDT en baisse de 17,2%.
Export : 7 213 KDT en hausse de 62.8%.
05

Résultat :
Le résultat net de votre Société s’établit à 8 964KDT contre 11 341 KDT pour l’exercice précédent,
en baisse de 21%.
Le résultat consolidé du Groupe Air Liquide Tunisie est de 9 661 KDT contre 11 260 KDT pour
l’exercice précédent.
Messieurs les Commissaires aux Comptes vous feront l’analyse détaillée des différents postes des
11 260
11 121
10 814

10 799

12000
états financiers au 31 décembre 2013.
9 661

10000
Autres informations :
7 957

8000
Les principaux actionnaires possédant directement plus de 5% de participation de la société sont :
5 637

• Air Liquide International, 59.11% 6000

• Banque de Tunisie, 20.8% 4000


• Banque Nationale Agricole, 11.1%
La société contrôle 3 filiales Air Liquide Tunisie
2000
Services, Air Séparation, Air Liquide Specna.
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Évolution des résultats de Air liquide tunisie au cours des dernières années

Résultat DISTRIBUTION

KDT KDT
14000 12000
11 896

Distribution
10 019
11 341
10 748

12000
10000 des dividendes
8 484
8 478
7 771
8 964
8 773

7 510

10000 (dividende
7 981

8000
8000 au titre de
5 663
4 997
7 109

6000
6000 l’année 2013
4000
4000 sera proposé
2000
à l’Assemblée
2000
Générale du
0 0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 13 juin 2014)

12000
10 019
06
RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

Le tableau d’évolution des capitaux propres ainsi que les dividendes versés au titre de l’année précédente :
Subventions Compte spécial Résultat de
Données en dinars tunisiens Capital social Réserves légales Autres réserves Fonds social Total
d’investissements d’investissement l’exercice
Solde au 31/12/2012 avant affectation 27 758 550 2 602 365 86 048 24 970 1 199 204 0 11 341 004 43 012 141
Réserves légales 173 490 -173 490 0
Autres réserves 2 881 270 -2 881 270 0
Fonds Social 100 000 -100 000 0
Compte Spécial d’Investissement 2 523 500 -2 523 500 0
Dividendes distribués -5 662 744 -5 662 744
Solde au 31/12/2012 après affectation 27 758 550 2 775 855 2 967 318 124 970 1 199 204 2 523 500 0 37 349 396
Résultat de l’exercice 2013 8 963 662 8 963 662
Autres Variations 2013 2 523 500 -110 248 43 632 -2 523 500 -66 616
Solde au 31/12/2013 avant affectation 30 282 050 2 775 855 2 967 318 14 722 1 242 836 0 8 963 662 46 246 442

Les conditions d’accès à l’assemblée générale et Gouvernance de l’Enterprise


Tout actionnaire désirant prendre part aux Assemblées peut retirer une convocation auprès de
son intermédiaire ou teneur de compte-dépositaire qui doit attester de la propriété de ses actions
et les bloquer à cet effet.
Les membres du Conseil d’Administration sont nommés par l’Assemblée Générale pour une durée
de deux ans.
Dans le cadre de la loi relative au renforcement de la sécurité financière (loi 2005 du 18 octobre
2005), le Conseil d’Administration a crée en 2006 un Comité permanent d’Audit. Le Comité d’Audit
est composé de trois membres désignés parmi les membres du Conseil d’Administration et se
réuni au moins une fois par an pour examiner la situation du contrôle interne de la société.
Pendant les réunions l’auditeur présente les audits réalisés et planifiés. Les Commissaires aux
Comptes sont invités à participer à ces réunions et communiquent leurs remarques.

Évolution des cours de bourse sur plusieurs années


700
Cours
600
500
400
300
200
Cours
100
0
7 7 8 8 9 9 0 0 1 1 2 2 3 3 4
/0 /0 /0 /0 /0 /0 /1 /1 /1 /1 /1 /1 /1 /1 /1
/ 01 / 07 / 01 / 07 / 01 / 07 / 01 / 07 / 01 / 07 / 01 / 07 / 01 / 07 / 01
08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08

Selon les statuts de la société (article 34) concernant l’affectation des résultats :
«Le bénéfice distribuable est constitué du résultat comptable net majoré ou minoré des résultats
reportés des exercices antérieurs, et ce, après déduction de ce qui suit :
•U  ne fraction égale à 5% du bénéfice déterminé comme ci-dessus indiqué au titre de réserves
légales. Ce prélèvement cesse d’être obligatoire lorsque la réserve légale atteint le dixième du
capital social,
• La réserve prévue par les textes législatifs spéciaux dans la limite des taux qui y sont fixés,
• Les sommes affectées aux réserves constituées en exécution d’une délibération de l’Assemblée
Générale,
• Les sommes reportées à nouveau.
Le reliquat est réparti entre les actionnaires. La part de chaque actionnaire dans les bénéfices est
déterminée proportionnellement à sa participation dans le capital social»
Les résultats de votre Société permettent au Conseil d’Administration de proposer pour chacune
des actions existantes au 31 décembre 2013, soit un nombre de 1 211 282 actions, un dividende
brut de 6,200 DT.
07

Nous vous proposons d’affecter le résultat de l’exercice


soit 8 963 661,926 DT de la façon suivante :
• Bénéfice de l’exercice 8 963 661,926
• Total à répartir 8 963 661,926

Répartition
• Réserves légales 252 350,000
• Autres Réserves -1 203 636,474
•R
 éserve pour réinvestissements
exonérés 2 345 000,000
• Fonds Social 60 000,000
• Dividendes 7 509 948,400
• Total réparti 8 963 661,926

Bénéfice à répartir

8 963 661,926 dinars


Dividendes

7 509 948,400 dinars


Le Conseil d’Administration propose d’entériner la cooptation de Monsieur Didier Poirier en tant
qu’Administrateur de la société et de renouveler son mandat ainsi que celui de la Banque de
Tunisie, pour une période de deux ans.
Ces mandats prendront fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les
Comptes de l’Exercice clos au 31 Décembre 2015.
Monsieur Didier Poirier et la Banque de Tunisie acceptent ce renouvellement et remercient le
Conseil d’Administration pour la confiance placée en eux.
Messieurs Serban Cantacuzène et Jean-Luc Labat ont fait part de leurs décisions de ne pas
demander le renouvellement de leurs mandats d’Administrateurs.
Le Conseil d’Administration remercie Messieurs Serban Cantacuzène et Jean-Luc Labat pour leurs
fortes contributions au développement de la Société.
Le Conseil d’Administration soumet à votre approbation la nomination de Monsieur Rémi Frentz
et de Madame Bénédicte Levinson en qualité d’Administrateurs de la Société.
Madame Virginie Reynaud et Monsieur Pierre-Emmanuel Augustin ont informé le Président du
Conseil d’Administration de leurs décisions de démissionner de leurs mandats d’Administrateurs.
Le Conseil accepte leurs démissions et remercie Madame Virginie Reynaud et Monsieur
Pierre-Emmanuel Augustin pour l’intérêt particulier qu’ils ont porté à la Société.
Le Conseil d’Administration propose la nomination Monsieur Didier Prola et de Monsieur
Emmanuel Dehan en vue de leurs remplacements.
Le mandat de Monsieur Mourad Guellaty Co-Commissaire aux Comptes de votre Société arrive
à échéance avec la présente Assemblée, nous vous proposons le renouvellement de son mandat
pour une période de 3 ans.
Par ailleurs, nous vous demandons de fixer, le montant des jetons de présence alloués aux
Administrateurs, incluant ceux revenant aux membres du Comité Permanent d’Audit. Ce montant
est mis à la disposition du Conseil d’Administration qui en fixera la répartition entre ses membres
Nous vous soumettons enfin une résolution relative à l’Article 200 du Code des Sociétés
Commerciales.
08
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

RAPPORT GÉNÉRAL
Mesdames et Messieurs les actionnaires ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous
présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013 sur :
- l’audit des états financiers de société AIR LIQUIDE TUNISIE SA, tels qu’ils sont joints au présent
rapport, faisant ressortir un total bilan de 74 885 820 DT et un résultat bénéficiaire de
8 963 662 DT,
- les autres obligations légales et réglementaires.

RAPPORT sur les états financiers


Nous avons effectué l’audit des états financiers ci-joints de la société AIR LIQUIDE TUNISIE SA,
qui comprennent le bilan au 31 décembre 2013, ainsi que l’état de résultat, l’état des flux de
trésorerie pour l’exercice clos à cette date, et les notes contenant un résumé des principales
méthodes comptables et d’autres notes explicatives.

Responsabilité de la direction pour les états financiers


Le conseil d’administration est responsable de la préparation et la présentation fidèle de ces états
financiers conformément à la loi n° 96-112 du 30 décembre 1996, relative au système comptable
des entreprises, ainsi que du contrôle interne qu’il considère comme nécessaire pour permettre
la préparation d’états financiers exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de
fraudes ou d’erreurs.

Responsabilité du commissaire aux comptes


Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers, sur la base de
notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d’audit. Ces normes
requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et
réalisions l’audit de façon à obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers ne comportent
pas d’anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants
concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des
procédures relève du jugement de l’auditeur, et notamment de son évaluation des risques que
les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou
d’erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en considération le contrôle interne de
l’entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers afin de concevoir
des procédures d’audit appropriées aux circonstances. Un audit comporte également l’appréciation
du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des
estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation
d’ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion d’audit.

Opinion
A notre avis, les états financiers sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects
significatifs, une image fidèle de la situation financière de la société Air Liquide Tunisie SA au
31 décembre 2013, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour
l’exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises en Tunisie.
09

Rapport relatif à d’autres obligations légales et réglementaires


Nous avons également procédé, conformément aux normes de la profession, aux vérifications
spécifiques prévues par la loi.
1• S
 ur la base de ces vérifications, nous n’avons pas d’observations à formuler sur la sincérité et
la concordance avec les états financiers des informations d’ordre comptable données dans le
rapport du conseil d’administration sur la gestion de l’exercice.
2• E
 n application des dispositions de l’article 19 du décret n°2001-2728 du 20 novembre 2001
relatif aux conditions d’inscription des valeurs mobilières et aux intermédiaires agréés pour
la tenue des comptes en valeurs mobilières, nous avons procédé aux vérifications portant sur
la conformité de la tenue des comptes des valeurs mobilières émises par la société avec la
réglementation en vigueur. Nous n’avons pas d’observations à formuler à ce sujet.
3• E
 n application des dispositions de l’article 3 de la loi 94-117 du 14 novembre 1994
portant réorganisation du marché financier telles que modifiées par la loi 2005-96 du 18 octobre
2005, et sur la base de nos travaux effectués conformément aux Normes Internationales
d’Audit, nous n’avons pas relevé d’insuffisances qui sont de nature à affecter l’efficacité et la
fiabilité du système de contrôle interne relatif au traitement de l’information comptable et à la
préparation des états financiers.

Les Commissaires aux Comptes

Mohamed Mehdi Mourad GUELLATY


ECC Mazars
10
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

RAPPORT spécial
Mesdames et Messieurs les actionnaires ;
En application des articles 200 et suivants et l’article 475 du code des sociétés commerciales, nous
reportons ci-dessous sur les conventions conclues et opérations réalisées au cours de l’exercice
clos le 31 décembre 2013.
Notre responsabilité est de nous assurer du respect des procédures légales d’autorisation et
d’approbation de ces conventions ou opérations. Il ne nous appartient pas en conséquence, de
rechercher l’existence éventuelle de telles conventions ou opérations mais de vous communiquer,
sur la base des informations qui nous ont été données, leurs caractéristiques et modalités
essentielles, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien fondé. Il vous appartient
d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions et la réalisation de ces
opérations en vue de leur approbation.

Opérations réalisées relatives à des conventions antérieures


L’exécution des conventions suivantes, conclues au cours des exercices antérieurs, s’est poursuivie
au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2013 dont voici les principaux volumes :
• Contrat de licence de technologie signé avec AIR LIQUIDE SA le 26 décembre 2005 tel que
modifié par avenant daté du 1er janvier 2012, autorisés respectivement par votre Conseil
d’Administration du 18 novembre 2000 et du 19 novembre 2012 et ayant pour objet la
concession de la licence d’exploitation de la technologie pour la fabrication, l’utilisation et la
commercialisation moyennant une redevance de 3,1% calculée par rapport aux ventes nettes de
la société AIR LIQUIDE TUNISIE SA et ses filiales. Le montant total facturé par AIR LIQUIDE SA en
2013 au titre de cette convention s’est élevé à 1 762 353 DT.
• Contrat de licence de marques conclu avec AIR LIQUIDE SA le 28 mai 1998 tel que modifié par
avenant daté du 1er janvier 2012, autorisés respectivement par votre Conseil d’Administration
du 10 décembre 1998 et du 19 novembre 2012 et ayant pour objet la concession de la licence
de marques moyennant le paiement d’une redevance de 0,3% calculée sur les ventes nettes de
AIR LIQUIDE TUNISIE SA et ses filiales. Le montant total facturé par AIR LIQUIDE SA en 2013 au
titre de cette convention s’est élevé à 184 308 DT.
• La société AIR LIQUIDE TUNISIE SA loue à la société AIR LIQUIDE SPECNA des constructions
édifiées sur un terrain à usage industriel d’une superficie de 1000 m² sis à la zone industrielle
de Borj Cedria pour une durée de dix ans commençant le 1er décembre 2010. Le loyer annuel
est fixé à la somme globale et forfaitaire de 40 000 DT hors taxes payable trimestriellement. Le
loyer est augmenté de 3 % par an à partir de la deuxième année. Cette convention a été ratifiée
par votre Conseil d’Administration du 21 Avril 2011. Le montant total facturé par AIR LIQUIDE
TUNISIE SA en 2013 au titre de cette convention s’est élevé à 42 592 DT hors taxes.
• Convention de fournitures et de services signée avec AIR LIQUIDE TUNISIE SERVICES SA en date
du 2 Août 1993 telle que modifiée par l’avenant du 1er Janvier 2012, autorisées respectivement
par votre Conseil d’Administration du 17 décembre 1993 et du 19 Novembre 2012 et portant
sur la commercialisation des gaz industriels et médicaux fabriqués ou importés ainsi que le
matériel médical et de soudage et les prestations fournies par AIR LIQUIDE TUNISIE SA dans les
domaines de l’assistance technique, de la gestion, et de la mise à disposition de la logistique.
Le montant total facturé en 2013 à AIR LIQUIDE TUNISIE SERVICES SA au titre de cette convention
s’est élevé à 6 158 136 DT Hors taxes. Le montant non encore réglé à la date du 31 décembre
2013 s’élève à 7 266 601 DT TTC relatif à la redevance au titre de l’exercice 2013.
• Convention de crédit fournisseur signée le 1er décembre 2006 avec AIR LIQUIDE TUNISIE
SERVICES SA et autorisée par votre Conseil d’Administration du 25 décembre 2006 ayant pour
objet la facturation des intérêts de retard relatifs aux créances échues et impayées. Le montant
total facturé à AIR LIQUIDE TUNISIE SERVICES SA en 2013 au titre de cette convention s’est
élevé à 686 976 DT hors taxes. Le montant non encore réglé à la date du 31 décembre 2013
s’élève à 728 195 DT TTC relatif aux intérêts de retard des créances échues et impayées.
11

• Votre Conseil d’Administration du 14 Avril 2014 a ratifié une convention de mise à la disposition
de la société AIR LIQUIDE SPECNA SARL de l’unité Floxfill de production des GPM moyennant
le paiement d’une somme égale au montant de l’amortissement. Le montant facturé au titre de
cette convention s’est élevé en 2013 à 231 632 DT hors taxes.

Obligations et engagements vis-à-vis des dirigeants


a) L
 es obligations et engagements envers les dirigeants tels que visés à l’article 200 (nouveau) II § 5
du code des sociétés commerciales se détaillent comme suit :
-L
 a rémunération du Directeur Général de la société Air Liquide Tunisie SA pour la période
allant du 1er Janvier au 31 Décembre 2013 s’est élevée à 421 611 DT. Cette rémunération
brute y compris toutes les charges patronales se compose du salaire fixe, du salaire variable
et de la prise en charge, en tant qu’expatrié, d’un logement de fonction. Le Directeur Général
bénéficie en outre d’une voiture de fonction.
-L
 e Directeur Général Adjoint de la société Air Liquide Tunisie SA et de sa filiale Air Liquide
Tunisie Services SA a perçu une rémunération de 272 408 DT pour la période allant du
1er Janvier au 31 Décembre 2013 totalement prise en charge par la société Air Liquide
Tunisie Services SA. Cette rémunération brute y compris toutes les charges patronales se
compose du salaire fixe, du salaire variable et de la prise en charge d’un logement de fonction.
Le Directeur Général Adjoint bénéficie en outre d’une voiture de fonction.
-L
 a société a alloué en 2013 des jetons de présence au profit des Administrateurs d’un montant
total de 85 000 DT.
-L
 a société a alloué en 2013 des jetons de présence au profit des membres du Comité d’Audit
d’un montant total de 15 000 DT.
b) L
 es obligations et engagements de la société Air Liquide Tunisie SA envers ses dirigeants, tels
qu’ils ressortent des états financiers pour l’exercice clos le 31 décembre 2013, se présentent
comme suit (en DT) :

D.G DGA PCA Administrateurs


Charges Passif au Charges Passif au Charges Passif au Charges Passif au
de l’exercice 31 /12/ 2013 de l’exercice 31 /12/ 2013 de l’exercice 31 /12/ 2013 de l’exercice 31 /12/ 2013
Salaires 318 955 78 570 174 855 55 345
Avantages à court terme 102 656 97 553
Jetons de présence 7 727 15 455 22 955 45 909 69 318 244 731
Autres avantages à long terme
Paiements en actions
Total 429 338 94 025 272 408 55 345 22 955 45 909 69 318 244 731

Par ailleurs, et en dehors des opérations précitées, nous n’avons pas été avisés de l’existence
d’autres opérations ou conventions entrant dans le cadre des dispositions de l’article 200 et
suivants et l’article 475 du code des sociétés commerciales, et nos travaux n’ont pas révélé
l’existence de telles opérations.

Les Commissaires aux Comptes

Mohamed Mehdi Mourad GUELLATY


ECC Mazars
12
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

RAPPORT GÉNÉRAL
(États Financiers Consolidés)

Mesdames et Messieurs les actionnaires,


En exécution du mandat que vous avez bien voulu nous confier, et dans le cadre des dispositions
prévues par la loi n° 2001-117 du 06 décembre 2001, nous vous présentons ci-dessous notre
rapport sur les états financiers consolidés de l’exercice clos au 31 décembre 2013.

rapport sur les états financiers


Nous avons effectué l’audit des états financiers consolidés ci-joints de AIR LIQUIDE TUNISIE,
comprenant le bilan au 31 décembre 2013, ainsi que le compte de résultat, le tableau des flux
de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, des notes contenant un résumé des principales
méthodes comptables et d’autres notes explicatives.

Responsabilité de la direction pour les états financiers consolidés


Ces états financiers consolidés qui font apparaître au 31 décembre 2013 un total net de bilan
de 88 409 739 dinars tunisiens et un résultat bénéficiaire de 9 660 915 dinars tunisiens ont
été arrêtés par votre Conseil d’Administration qui est responsable de l’établissement et de la
présentation sincère de ces états financiers consolidés, conformément au Système Comptable
des Entreprises en Tunisie. Cette responsabilité comprend : La conception, la mise en place et le
suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation sincère d’états financiers
consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou
d’erreurs ; le choix et l’application de méthodes comptables appropriées, ainsi que la détermination
d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Responsabilité du commissaire aux comptes


Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, sur la
base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d’audit.
Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique et de planifier et
de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne
comportent pas d’anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants
concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des
procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états
financiers consolidés contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes
ou d’erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle
interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation sincère des états
financiers afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but
d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du
caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations
comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des
états financiers.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion.
13

Opinion
A notre avis, les états financiers consolidés sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs
aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la société AIR LIQUIDE TUNISIE
et de ses filiales au 31 décembre 2013, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de
trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises
en Tunisie.

Rapport relatif à d’autres obligations légales et réglementaires


1• N
 ous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes
professionnelles. Sur la base de ces vérifications, nous n’avons pas d’observations à formuler
sur la sincérité et la concordance avec les états financiers consolidés des informations d’ordre
comptable données dans le rapport du Conseil d’Administration sur la gestion de l’exercice.
2• E
 n application des dispositions de l’article 3 de la loi 94-117 du 14 novembre 1994
portant réorganisation du marché financier telles que modifiées par la loi 2005-96 du 18
octobre 2005, et sur la base de nos travaux effectués conformément aux Normes Internationales
d’Audit, nous n’avons pas relevé d’insuffisances qui sont de nature à affecter l’efficacité et la
fiabilité du système de contrôle interne relatif au traitement de l’information comptable et à la
préparation des états financiers consolidés.

Les Commissaires aux Comptes

Mohamed Mehdi Mourad GUELLATY


ECC Mazars
14
ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS / AIR LIQUIDE TUNISIE

ÉTATS FINANCIERS AIR LIQUIDE TUNISIE


BILAN (Arrêté au 31 décembre 2013)

Les actifs (Montants exprimés en dinars Tunisiens)


Actifs non courants Notes 2013 2012
Actifs immobilisés
Immobilisations incorporelles (1) 2 017 638 1 868 613
Moins : amortissements < 1 367 482 > < 1 044 404 >
650 156 824 209
Immobilisations corporelles (1) 101 689 580 96 489 999
Moins : amortissements < 64 355 914 > < 59 155 769 >
37 333 666 37 334 230
Immobilisations financières (2) 932 584 927 960
Moins : provisions < 92 837 > < 92 837 >
839 747 835 123
Total des Actifs immobilisés 38 823 569 38 993 562
Autres actifs non courants
Total des actifs non courants 38 823 569 38 993 562

Actifs courants Notes 2013 2012


Stocks (3) 3 948 091 3 952 270
Moins : provisions < 99 876 > < 14 837 >
3 848 215 3 937 433
Clients et comptes rattachés (4) 28 543 974 20 175 443
Moins : provisions < 358 436 > < 292 247 >
28 185 538 19 883 196
Autres actifs courants 1 906 858 9 718 541
Moins : provisions < 26 767 >
(5) 1 880 091 9 718 541
Placements et autres actifs financiers 4 659 10 697
Moins : provisions
(6) 4 659 10 697
Liquidités et équivalents de liquidités (7) 2 143 748 626 905
Total des actifs courants 36 062 251 34 176 772
TOTAL DES ACTIFS 74 885 820 73 170 334
15

LES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS (Montants exprimés en dinars Tunisiens)


Capitaux propres Notes 2013 2012
Capital social 30 282 050 27 758 550
Réserves 5 743 173 2 688 413
Subventions d’investissements 1 242 835 1 199 204
Fonds Social 14 722 24 970
Résultats reportés
Total des capitaux propres avant résultat de l’exercice 37 282 780 31 671 137

Résultat de l’exercice 8 963 662 11 341 004


dont : Compte Spécial d’Investissement
(à déduire du résultat de l’exercice) 2 345 000 2 523 500

Total des capitaux propres avant affectation du résultat (8) 46 246 442 43 012 141

Passifs Notes 2013 2012


Passifs non courants
Emprunts 768 853 3 081 918
Autres passifs financiers (9) 11 859 559 11 938 215
Provisions 67 735 67 735

Total des passifs non courants 12 696 147 15 087 868

Passifs courants
Fournisseurs et comptes rattachés (10) 6 701 537 7 819 162
Autres passifs courants (11) 2 984 710 4 055 039
Concours bancaires et autres passifs financiers (12) 6 256 984 3 196 124

Total des passifs courants 15 943 231 15 070 325

Total des passifs 28 639 378 30 158 193

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS 74 885 820 73 170 334


16
ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS / AIR LIQUIDE TUNISIE

ÉTATS FINANCIERS AIR LIQUIDE TUNISIE


ÉTAT DE RÉSULTAT ET FLUX DE TRÉSORERIE (MODÈLES DE RÉFÉRENCE)
(Arrêté au 31 décembre 2013)
ÉTAT DE RÉSULTAT (Montants exprimés en dinars Tunisiens)
Notes 2013 2012
Revenus (13) 34 361 788 28 880 935
Coût des ventes (14) < 21 214 450 > < 18 065 806 >

Marge brute 13 147 338 10 815 129
Autres produits d’exploitation (15) 544 900 663 756
Frais de distribution (16) < 853 989 > < 574 523 >
Frais d’administration (17) < 3 060 013 > < 1 811 688 >
Autres charges d’exploitation (18) < 1 455 729 > < 890 560 >

Résultat d’exploitation 8 322 507 8 202 114

Produits financiers nets (19) 52 994 201 029
Produits des placements
Produits des participations (20) 1 949 858 1 950 035
Autres gains ordinaires 45 604 1 376 842
Autres pertes ordinaires < 438 024 >
Reprise sur provisions pour risques et charges 1 600 000

Résultat des activités ordinaires avant impôt 10 370 963 12 891 996

Impôt sur les sociétés (21) < 1 407 301 > < 1 550 992 >

Résultat des activités ordinaires après impôt 8 963 662 11 341 004

Effet des modifications comptables

Résultat après modifications comptables 8 963 662 11 341 004
17

ETAT DES FLUX DE TRESORERIE (Montants exprimés en dinars Tunisiens)


Notes 2013 2012
Flux de trésorerie liés à l’exploitation
Encaissements reçus des clients 44 006 335 36 009 222
Intérêts reçus 1 1
Décaissements en faveur des fournisseurs
d’exploitation et du personnel < 30 095 197 > < 20 588 487 >
Décaissements en faveur de l’Etat (impôts et taxes) (22) < 3 745 630 > < 1 798 140 >
Intérêts payés (23) < 505 207 > < 458 829 >
Flux de trésorerie provenant de l’exploitation 9 660 302 13 163 767

Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement


Décaissements provenant de l’acquisition
d’immobilisations corporelles et incorporelles (24) < 5 528 163 > < 6 132 273 >
Décaissements provenant de l’acquisition d’immobilisations financières < 6 750 >
Encaissements provenant de la cession d’immobilisations financières
Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement < 5 534 913 > < 6 132 273 >

Flux de trésorerie liés aux activités de financement


Encaissement dépôt de garantie
Décaissement dépôt de garantie (25) < 609 418 >
Dividendes et autres distributions payés (26) < 5 667 048 > < 4 991 006 >
Dividendes et autres distributions reçus (27) 1 950 000 1 950 000
Encaissement provenant des subventions
d’investissements (28) 325 262 0
Encaissement d’emprunts 0 7 000 000
Remboursement d’emprunts (29) < 2 333 333 > < 1 779 798 >
Flux de trésorerie provenant des activités de financement < 5 725 119 > 1 569 778
Incidences des variations des taux de change sur les (30) 66 368 < 63 300 >
liquidités et équivalents de liquidités
Variation de trésorerie < 1 533 362 > 8 537 972

Trésorerie au début de l’exercice < 192 187 > < 8 730 159 >

Trésorerie à la clôture de l’exercice (31) < 1 725 549 > < 192 187 >
18
ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS / AIR LIQUIDE TUNISIE

NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


AIR LIQUIDE TUNISIE
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
1. PRINCIPES ET MéTHODES COMPTABLES
Référentiel d’élaboration des états financiers n Revenus
nLes états financiers de la société Air Liquide Tunisie Les revenus sont évalués à la juste valeur des
sont élaborés conformément aux conventions, contreparties reçues ou à recevoir au titre de la
principes et méthodes comptables prévus par le vente des marchandises, des produits fabriqués et
cadre conceptuel de la comptabilité financière des prestations de services.
ainsi que par les normes comptables tunisiennes.
n Ventes de marchandises
n  es états financiers sont établis en dinars tunisiens
L
Les revenus provenant de la vente de marchandises
et couvrent la période allant du 1er janvier au
sont comptabilisés lorsque, l’entreprise a transféré
31 Décembre 2013.
à l’acheteur les principaux risques et avantages
n  es états financiers comprennent le bilan, l’état
L inhérents à la propriété. En général, ce transfert
de résultat, l’état de flux de trésorerie et les notes s’opère lors de la livraison de la marchandise.
annexes.
nPrestations de services
n  ’état de résultat et l’état des flux de trésorerie
L
Les revenus découlant des prestations de services
sont présentés selon les modèles de référence
sont comptabilisés au fur et à mesure de l’exécution
prévus par la norme comptable générale.
du service.
Principes et méthodes comptables n Stocks
nImmobilisations incorporelles Les stocks de la société comprennent :
Les immobilisations incorporelles comprennent •L  es matières premières
essentiellement les logiciels informatiques. •L  es matières consommables
• Les
 produits finis (gaz fabriqués)
Les immobilisations incorporelles sont évaluées • Les marchandises (gaz et autres produits importés)
à leur prix de revient d’origine (coût historique).
Les matières premières, matières consommables
L’amortissement est calculé selon la méthode
et marchandises sont valorisées à leurs prix de
linéaire sur trois ans.
revient qui comprennent les prix d’achat majorés
n Immobilisations corporelles des frais d’approche.
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées Les produits finis sont valorisés à leur coût de
à leur prix de revient d’origine (coût historique). production.
Le prix de revient correspond au prix d’achat auquel Les stocks sont comptabilisés selon la méthode
sont ajoutés les droits et taxes supportés et non de l’inventaire permanent et valorisés selon la
récupérables, et en général tous les frais directement méthode de prélèvement par lot.
rattachés à la mise en marche de l’équipement.
A la clôture de l’exercice, la différence entre la
Les immobilisations sont amorties linéairement valeur de réalisation nette et la valeur de
aux taux suivants : comptabilisation fait l’objet le cas échéant d’une
provision pour dépréciation.
Constructions 5%
Agencements, aménagements et installations 10% n Opérations libellées en monnaies étrangères
Matériel et outillage 10% Les opérations en monnaies étrangères sont comp-
tabilisées au cours du jour de l’opération, à l’exception
Matériel de transport 20%
de celles faisant l’objet d’une couverture de change
Mobilier et matériel de bureau 10% à terme, constatées au cours de couverture.
Emballages commerciaux 10%
A la clôture de l’exercice, les éléments monétaires
Matériel informatique 33.33% libellés en devises et ne faisant pas l’objet d’une
couverture à terme sont actualisés au cours de clôture.
La date de départ des amortissements est celle de
leur mise en service. L’amortissement des immobi- Les pertes et gains de change sur les éléments moné-
lisations mises en service au cours de l’exercice est taires à court terme sont portés, respectivement, dans
calculé en respectant la règle du prorata temporis. les comptes de charges ou de produits financiers.
19

2. NOTES RELATIVES AUX ÉTATS FINANCIERS


BILAN - ACTIF
NOTE 1 : immobilisations corporelles et incorporelles
Les variations des valeurs brutes s’analysent comme suit :
Valeurs Virements Valeurs
brutes au de compte brutes au
Rubriques 31/12/2012 Acquisitions à compte Cession 31/12/2013
Immobilisations incorporelles 1 868 613 47 865 101 160 0 2 017 638
Logiciels 1 848 613 47 865 101 160 1 997 638
Fonds de commerce 20 000 20 000
Immobilisations corporelles 96 489 999 5 321 312 < 101 160 > < 20 571 > 101 689 580
Terrains 1 191 384 1 191 384
Constructions 2 860 887 2 860 887
Matériel et outillage 41 043 758 691 115 41 734 873
Matériel de transport 2 630 269 74 980 105 637 < 14 677 > 2 796 209
M.M.B & A.A.I. 12 516 989 66 443 898 311 < 5 894 > 13 475 849
Emballages 33 118 255 1 671 966 34 790 221
Immobilisations en cours 3 128 457 5 179 889 < 3 468 189 > 4 840 157
Total 98 358 612 5 369 177 0 < 20 571 > 103 707 218

Les variations des amortissements s’analysent comme suit :


Amortissements Dotations Autres Amortissements
Rubriques au 31/12/2012 2013 variations au 31/12/2013
Immobilisations incorporelles 1 044 404 323 078 0 1 367 482
Logiciels 1 044 404 323 078 1 367 482
Fonds de commerce 0
Immobilisations corporelles 59 155 769 5 220 717 < 20 572 > 64 355 914
Constructions 1 660 729 102 844 1 763 573
Matériel et outillage 23 063 618 2 354 118 25 417 736
Matériel de transport 2 101 730 200 612 < 14 677 > 2 287 665
M.M.B & A.A.I. 6 872 586 1 048 884 < 5 895 > 7 915 575
Emballages 25 457 106 1 514 259 26 971 365
Total 60 200 173 5 543 795 < 20 572 > 65 723 396
20
ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS / AIR LIQUIDE TUNISIE

NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


AIR LIQUIDE TUNISIE
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
NOTE 2 : immobilisations financières
Le solde de cette rubrique s'analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Titres de participation (a) 754 046 754 046
Prêts au personnel (b) 65 727 61 103
Dépôts et cautionnements 112 811 112 811
Total brut 932 584 927 960
Provisions pour déprécations des immobilisations financières < 92 837 > < 92 837 >
Total net 839 747 835 123
(a) Le solde de ce compte comprend principalement la valeur des titres détenus dans notre filiale, la société
Air Liquide Tunisie Services, pour un montant de 749 940 DT correspondant à la détention de 99,99% de
son capital.
(b) Il s’agit de la partie à plus d’un an des prêts accordés au personnel.

NOTE 3 : stocks
Le solde de ce poste s'analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Matières premières 305 250 355 804
Matières consommables 2 901 108 2 625 997
Gaz fabriqués 642 820 199 354
Travaux en cours 48 193 135 861
Marchandises en transit 50 720 635 254
Total brut 3 948 091 3 952 270
Provision pour dépréciation des stocks < 99 876 > < 14 837 >
Total net 3 848 215 3 937 433

NOTE 4 : clients et comptes rattachés


Le solde de ce poste s'analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Air Liquide Tunisie Services 24 794 269 16 359 151
Autres clients 3 749 705 3 816 292
Total brut 28 543 974 20 175 443
Provision pour dépréciation des clients < 358 436 > < 292 247 >
Total net 28 185 538 19 883 196
21

NOTE 5 : autres actifs courants


Le solde de ce poste s'analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Taxe de formation professionnelle 104 878 141 002
Charges payées ou comptabilisées d’avance 56 058 79 536
Sociétés du Groupe (a) 341 326 296 878
Consignations en douane 36 800 41 305
Produits à recevoir 5 651 5 459 493
TVA 804 125 2 234 643
Autres comptes d’actifs courants 558 020 1 465 684
Total brut 1 906 858 9 718 541
Provision pour dépréciation des autres actifs < 26 767 >
Total net 1 880 091 9 718 541
(a) Ce poste enregistre principalement les règlements clients encaissés par Air Liquide Tunisie Services pour le
compte d’Air Liquide Tunisie.

NOTE 6 : placements et autres actifs financiers


Le solde de ce poste s'analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Prêts à moins d’un an accordés au personnel 2 659 8 697
Titres de placement 2 000 2 000
Total brut 4 659 10 697
Provision pour dépréciation des prêts
Total net 4 659 10 697

NOTE 7 : liquidités et équivalents de liquidités


Le solde de ce poste s'analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Banque de Tunisie 2 111 004 562 998
UBCI 3 541 4 062
Autres établissements bancaires 26 145 57 389
Caisses 3 058 2 456
Total 2 143 748 626 905
22
ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS / AIR LIQUIDE TUNISIE

NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


AIR LIQUIDE TUNISIE
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
BILAN - PASSIF

NOTE 8 : capitaux propres


Le tableau de variation des capitaux propres au 31 Décembre 2013 se détaille comme suit :
Au 31 Affectation Au 31
décembre 2012 du résultat 2012 décembre 2013
(avant affectation (conformément à Autres (avant affectation
Rubriques du résultat) l’AGO du 28 mai 2013) variations du résultat)
Capital social (a) 27 758 550 2 523 500 30 282 050
Réserves légales 2 602 365 173 490 2 775 855
Fonds Social 24 970 100 000 < 110 248 > 14 722
Autres réserves antérieures à 2013 86 048 2 881 270 2 967 318
Subvention d’investissement 1 199 204 43 631 1 242 835
Report à nouveau 0 0
Résultat de l’exercice 11 341 004 < 11 341 004 > 8 963 662 8 963 662
Compte spécial d’investissement 0 2 523 500 < 2 523 500 > 0
Total 43 012 141 < 5 662 744 > (b) 8 897 045 46 246 442
(a) Le capital est divisé en 1 211 282 actions de 25 Dinars chacune.
(b) Il s’agit des dividendes décidés par l’Assemblée Générale Ordinaire statuant sur les états financiers de 2012.

Point 7 de l’article 19 de la Loi de finance 2014


Il ressort de l’analyse des capitaux propres de la société que les sommes non soumises à la retenue à la source prévue
par l'article 19 de la loi des finances 2014 s'élèvent au 31/12/2013 à 14 721 557 DT détaillées comme suit :
Rubriques 31 Décembre 2013
Autres réserves 2 967 318
Réserves légales 2 775 855
Fonds social 14 722
Résultat de l’exercice
dont : 2 345 000 DT Compte Spécial d'Investissement
(à déduire du résultat de l'exercice) 8 963 662
Total 14 721 557

Les principaux actionnaires sont les suivants :


Actionnaires Nombre d’actions Pourcentage
Air Liquide International 715 995 59,11%
Banque de Tunisie 251 941 20,80%
Banque Nationale Agricole 134 248 11,08%
Autres 109 098 9,01%
Total 1 211 282 100,00%
23

NOTE 9 : autres passifs financiers


Le solde de ce poste correspond aux dépôts de garantie reçus des clients. Ces dépôts sont remboursables à la
restitution des emballages dans l’état où ils ont été pris par le client.

NOTE 10 : fournisseurs et comptes rattachés


Le solde de ce poste s'analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Fournisseurs d’exploitation 3 974 994 4 366 486
Fournisseurs d’immobilisations 264 837 1 236 865
Fournisseurs d’immobilisations, retenue de garantie 24 480 5 837
Fournisseurs d’exploitation, factures non parvenues 1 100 747 2 209 974
Fournisseurs d’immobilisation, factures non parvenues 1 336 479 0
Total 6 701 537 7 819 162

NOTE 11 : autres passifs courants


Le solde de ce poste s'analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Charges à payer (a) 1 203 741 752 267
C.N.S.S. 342 326 312 568
Compte courant actionnaires (b) 63 366 56 272
Clients créditeurs 0
Société du Groupe (c) 133 919 1 167 715
Impôts et taxes 540 731 1 432 791
Autres créditeurs 700 627 333 426
Total 2 984 710 4 055 039
(a) Ce poste comprend pour l’essentiel les charges du personnel à payer au titre des congés payés, des départs à
la retraite et des bonus.
(b) Ce poste enregistre les dividendes distribués au titre des résultats antérieurs à l’exercice 2013 et non encore
réglés. Conformément aux dispositions de la loi de finance 2014, ces dividendes ne sont pas soumis à la retenue
à la source.
(c) Ce poste enregistre les règlements clients encaissés par Air Liquide Tunisie pour le compte d’Air Liquide Tunisie
Services.

NOTE 12 : concours bancaires courants et autres passifs financiers


Le solde de ce poste s'analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Banque de Tunisie 3 869 297 819 091
Echéance emprunts à moins d'un an 2 387 687 2 377 033
Total 6 256 984 3 196 124
24
ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS / AIR LIQUIDE TUNISIE

NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


AIR LIQUIDE TUNISIE
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
ÉTAT DE RÉSULTAT

NOTE 13 : revenus
Le solde de ce poste englobe notre chiffre d’affaires réalisé sur les ventes de gaz et de matériel durant
l’année 2013.
Rubriques 2013 2012
Chiffre d’affaires 34 361 788 28 880 935

NOTE 14 : coût des ventes


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2 013 2 012
Achats consommés 13 068 873 10 757 190
Frais de personnel 2 448 154 2 343 704
Services extérieurs 2 790 756 2 108 022
Amortissements et provisions 2 906 667 2 856 890
Total 21 214 450 18 065 806

NOTE 15 : autres produits d’exploitation


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2 013 2 012
Location 42 592 41 200
Produits divers d’exploitation 220 678 400 448
Quote-part des subventions d’investissement Inscrite au résultat 281 630 222 108
Total 544 900 663 756

NOTE 16 : coûts de distribution


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2 013 2 012
Achats non stockés 63 071 14 644
Frais de personnel 282 951 128 542
Services extérieurs 156 785 133 634
Amortissements et provisions 351 182 297 703
Total 853 989 574 523
25

NOTE 17 : charges administratives


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Frais du personnel administratif 1 465 178 841 148
Services extérieurs 972 336 685 633
Achats non stockés 39 023 28 251
Amortissements et provisions 583 476 256 656
Total 3 060 013 1 811 688

NOTE 18 : autres charges d’exploitation


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Redevance Air Liquide SA 562 133 329 620
Diverses charges ordinaires 549 463 479 812
Amortissements et provisions 295 000 15 044
Services extérieurs 49 133 66 084
Total 1 455 729 890 560

NOTE 19 : produits financiers nets


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Charges financières < 969 028 > < 1 006 079 >
Intérêts débiteurs des comptes courants < 360 566 > < 285 201 >
Intérêts des emprunts < 245 084 > < 244 560 >
Escompte < 24 996 > < 3 018 >
Pertes de change < 338 382 > < 473 300 >
Produits financiers 1 022 022 1 207 108
Intérêts de retard (a) 686 976 866 097
Intérêts créditeurs des comptes courants 1 1
Gain de change 335 045 341 010
Produits financiers nets 52 994 201 029
(a) Ce poste enregistre principalement le montant des intérêts de retard sur les factures commerciales échues et
non payées par Air Liquide Tunisie Services.
26
ÉTATS FINANCIERS INDIVIDUELS / AIR LIQUIDE TUNISIE

NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


AIR LIQUIDE TUNISIE
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
NOTE 20 : produits des participations
Il s’agit des dividendes perçus de notre filiale Air Liquide Tunisie Services au titre de l’exercice 2012.

NOTE 21 : impôt sur les sociétés


L’impôt a été calculé en prenant en compte les réintégrations et les déductions fiscales ainsi que les exonérations
d’impôt provenant des opérations d’exportation et d’investissement.

ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE


NOTE 22 : impôts et taxes payés
Ce poste représente les règlements des acomptes provisionnels, les droits et taxes mensuels ainsi que les
paiements dus suite à la reconnaissance de dette pour le contrôle fiscal.

NOTE 23 : intérêts payés


Ce poste représente les décaissements des intérêts débiteurs des comptes bancaires, ainsi que ceux des emprunts.

NOTE 24 : décaissements provenant de l’acquisition des immobilisations


Ce poste représente les paiements sur investissements corporels et incorporels réalisés au cours de l’exercice
2013.

NOTE 25 : décaissement provenant des dépôts de garantie


Ce poste représente les décaissements liés aux dépôts de garantie d’emballage.

NOTE 26 : Dividendes et autres distributions payés


Le solde de ce poste représente les dividendes et autres distributions payés par Air Liquide Tunisie au titre de
l’exercice 2012.

NOTE 27 : Dividendes et autres distributions reçus


Le solde de ce poste représente les dividendes reçus d’Air Liquide Tunisie Services au titre de l’exercice 2012.

NOTE 28 : Encaissement provenant des subventions d'Investissements


Le solde de ce poste représente les subventions d’investissements encaissées en 2013 dans le cadre du programme
de mise à niveau.

NOTE 29 : remboursement d’emprunt


Le solde de ce poste représente les remboursements de l’emprunt contracté auprès de la BT.

NOTE 30 : Incidences des variations des taux de change sur les liquidités
et équivalents de liquidités
Le solde de ce poste représente l’incidence des variations des taux de change sur les liquidités en devises.
27

NOTE 31 : Trésorerie à la clôture de l’exercice

Le solde de ce poste s’analyse comme suit :


Rubriques 2 013 2 012
Banque de Tunisie < 1 758 292 > < 256 094 >
UBCI 3 541 4 062
Autres établissements bancaires 26 144 57 389
Caisses 3 058 2 456
Total < 1 725 549 > < 192 187 >

NOTE 32 : Engagements hors bilan

Les engagements hors bilan s'analysent comme suit :


Rubriques 2013 2012
Cautions douanières 11 438 22 138
Cautions sur marchés 12 035 12 035
Total 23 473 34 173
28
ÉTATS FINANCIERS GROUPE AIR LIQUIDE TUNISIE

ÉTATS FINANCIERS Consolidés


BILAN (Arrêté au 31 décembre 2013)

Les actifs (Montants exprimés en dinars Tunisiens)


Actifs non courants Notes 2013 2012
Actifs immobilisés
Immobilisations incorporelles (1) 3 131 555 2 982 530
Moins : amortissements < 1 645 593 > < 1 267 626 >
1 485 962 1 714 904
Immobilisations corporelles (1) 104 813 437 98 526 582
Moins : amortissements < 65 554 623 > < 59 969 772 >
39 258 814 38 556 810
Immobilisations financières (2) 268 646 310 052
Moins : provisions < 92 837 > < 92 837 >
175 809 217 215
Total des Actifs immobilisés 40 920 585 40 488 929
Autres actifs non courants
Total des actifs non courants 40 920 585 40 488 929

Actifs courants
Stocks (3) 13 590 627 12 330 857
Moins : provisions < 274 978 > < 177 055 >
13 315 649 12 153 802
Clients et comptes rattachés (4) 28 262 800 27 038 656
Moins : provisions < 4 128 717 > < 3 875 582 >
24 134 083 23 163 074
Autres actifs courants (5) 5 104 032 6 551 251
Moins : provisions < 68 348 > < 41 582 >
5 035 684 6 509 669
Placements et autres actifs financiers (6) 10 815 14 778
Moins : provisions 0 0
10 815 14 778
Liquidités et équivalents de liquidités (7) 4 992 923 3 553 746
Total des actifs courants 47 489 154 45 395 069
TOTAL DES ACTIFS 88 409 739 85 883 998
29

LES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS (Montants exprimés en dinars Tunisiens)


Capitaux propres Notes 2013 2012
Capital social 30 282 050 27 758 550
Réserves 5 743 173 2 688 413
Réserves Consolidées 1 078 792 1 368 328
Subventions reçues 1 242 835 1 199 204
Fonds social 14 722 24 970
Intérêts Minoritaires 100 081 66 605
Total des capitaux propres avant résultat de l’exercice 38 461 653 33 106 070
Résultat de l’exercice 9 660 915 11 259 921
Part du groupe 9 504 912 11 226 289
dont : Compte Spécial d’Investissement
(à déduire du résultat de l’exercice) 2 345 000 2 523 500
Intérêts des minoritaires dans le résultat 156 003 33 632
Total des capitaux propres avant affectation du résultat (8) 48 122 568 44 365 991

Passifs Notes 2013 2012


Passifs non courants
Emprunts (9) 1 905 397 3 662 519
Autres passifs financiers (10) 13 229 138 13 471 629
Provisions 88 335 88 335

Total des passifs non courants 15 222 870 17 222 483

Passifs courants
Fournisseurs et comptes rattachés (11) 10 964 987 11 628 309
Autres passifs courants (12) 5 177 220 5 484 848
Concours bancaires et autres passifs financiers (13) 8 922 094 7 182 367

Total des passifs courants 25 064 301 24 295 524

Total des passifs 40 287 171 41 518 007

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS 88 409 739 85 883 998
30
ÉTATS FINANCIERS GROUPE AIR LIQUIDE TUNISIE

ÉTATS FINANCIERS Consolidés


ÉTAT DE RÉSULTAT ET FLUX DE TRÉSORERIE (MODÈLES DE RÉFÉRENCE)
(Arrêté au 31 décembre 2013)
ÉTAT DE RÉSULTAT (Montants exprimés en dinars Tunisiens)
Notes 2013 2012
Revenus (14) 73 733 376 63 397 573
Coût des ventes (15) < 43 081 844 > < 36 499 552 >

Marges brute 30 651 532 26 898 021

Autres produits d’exploitation (16) 830 248 1 393 275
Frais de distribution (17) < 3 730 426 > < 3 298 392 >
Frais d’administration (18) < 10 747 125 > < 9 593 780 >
Autres charges d’exploitation (19) < 3 396 556 > < 3 045 900 >

Résultat d’exploitation 13 607 673 12 353 224

Charges financières nettes (20) < 1 415 942 > < 966 206 >
Produits des placements 0 0
Produits des participations 0 0
Autres gains ordinaires 82 089 1 380 253
Autres pertes ordinaires 0 < 438 024 >
Dotation aux provisions pour risques et charges 0 0
Reprise sur provisions pour risques et charges 0 1 600 000

Résultat des activités ordinaires avant impôt 12 273 820 13 929 247

Impôt sur les bénéfices (21) < 2 612 905 > < 2 669 326 >

Résultat des activités ordinaires après impôt 9 660 915 11 259 921

Effet des modifications comptables

Effet des modifications comptables


Résultat après modifications comptables 9 660 915 11 259 921
31

ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE (Montants exprimés en dinars Tunisiens)


Notes 2013 2012
Flux de trésorerie liés à l’exploitation
Encaissements reçus des clients 78 306 823 69 765 816
Intérêts reçus 2 434 1 465
Encaissements provenant des placements à court terme
Décaissements en faveur des fournisseurs d’exploitation
et du personnel < 58 489 425 > < 52 453 313 >
Encaissements provenant de l’Etat (TVA) 47 928
Décaissements en faveur de l’Etat (impôts et taxes) < 5 929 879 > < 3 805 738 >
Intérêts payés < 706 719 > < 521 298 >
Décaissements provenant des placements à court terme
Flux de trésorerie provenant de l’exploitation 13 231 162 12 986 932

Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement


Décaissements provenant de l’acquisition d’immobilisations
corporelles et incorporelles < 5 674 945 > < 6 240 983 >
Encaissements provenant de la cession d’immobilisations
corporelles et incorporelles 26 673
Décaissements provenant de l’acquisition d’immobilisations financières < 11 475 >
Encaissements provenant de la cession d’immobilisations financières < 8 126 >
Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement < 5 686 420 > < 6 222 436 >

Flux de trésorerie liés aux activités de financement


Encaissement dépôt de garantie 24 455
Décaissement dépôt de garantie < 55 335 > < 609 418 >
Dividendes et autres distributions payés < 5 667 049 > < 4 991 006 >
Dividendes et autres distributions reçus
Encaissement Emprunts 7 000 000
Encaissement provenant des subventions d’Investissements 325 262
Remboursement d’emprunts < 2 333 333 > < 1 888 892 >
Encaissement provenant des activités de financement
Flux de trésorerie provenant des activités de financement < 7 706 000 > < 489 316 >
Incidences des variations des taux de changes sur les 152 042 < 183 587 >
liquidités et équivalents de liquidités

Variation de trésorerie < 9 216 > 6 091 593


Trésorerie au début de l’exercice < 1 251 587 > < 7 343 180 >
Effet périmètre
Trésorerie à la clôture de l’exercice < 1 260 803 > < 1 251 587 >
32
ÉTATS FINANCIERS GROUPE AIR LIQUIDE TUNISIE

NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


Consolidés
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
Présentation du Groupe 1. P
 RINCIPES ET MÉTHODES DE CONSOLIDATION
Le Groupe Air Liquide Tunisie est constitué comme suit : REFERENTIEL D’ELABORATION DES ETATS FINANCIERS
Sociétés Activité Les comptes consolidés du Groupe Air Liquide
Tunisie sont établis conformément aux conventions,
Production des gaz
Air Liquide Tunisie principes et méthodes comptables prévus par le
industriels et médicaux
cadre conceptuel de la comptabilité financière,
Commercialisation des gaz ainsi que par les normes comptables tunisiennes
Air Liquide Tunisie industriels et médicaux, de relatives à la consolidation, et par la loi n° 2001-117 du
Services matériel de soudage et de 6 décembre 2001, portant mise à jour du code des
matériel médical sociétés commerciales.
Vente et location de
Air Séparation Tunisie Les états financiers consolidés sont établis en dinars
matériel de soin à domicile
tunisiens et couvrent la période allant du 1er janvier
Air Liquide SPECNA Production de gaz spéciaux au 31 décembre 2013.

Principaux indicateurs des sociétés du Groupe : Les états financiers consolidés comprennent le bilan,
(En milliers de dinars) l’état de résultat, l’état des flux de trésorerie et les
notes annexes.
Sociétés Total Capitaux Résultat
Bilan Propres net PERIMETRE ET METHODE DE CONSOLIDATION
Air Liquide Tunisie 74 886 46 246 8 964 Le périmètre de consolidation comprend :
Air Liquide Tunisie -A  ir Liquide Tunisie : société mère,
Services 40 759 3 334 2 469 - Air Liquide Tunisie Services : filiale détenue à
Air Séparation 668 120 65 hauteur de 99,99% par Air Liquide Tunisie,
- Air Séparation Tunisie : filiale détenue à hauteur
Air Liquide SPECNA 1 772 382 233
de 99,99% par Air Liquide Tunisie Services,
- Air Liquide Specna: filiale détenue à hauteur de
Air Liquide Tunisie Services est une société anonyme 33.33% par Air Liquide Tunisie Services.
régie par la loi 91-44 du 13 juillet 1991 sur le
La méthode de consolidation utilisée est la méthode
commerce de distribution.
d’intégration globale. Ainsi, tous les comptes, tant
Elle a été créée le 15 juin 1992 avec un capital de de l’actif que du passif, sont incorporés poste par
750 000 dinars, détenu à concurrence de 99,992% poste au bilan de la société mère avec constatation
par Air Liquide Tunisie. au passif des droits des actionnaires minoritaires.
Air Séparation Tunisie est une société à responsabilité La même opération est effectuée pour les comptes
limitée au capital de 50 000 dinars divisé en cinq de résultat.
mille parts de dix dinars chacune. Air Liquide Tunisie Principes et méthodes comptables
Services a pris une participation de 75% dans le
• Immobilisations incorporelles
capital de cette société en octobre 2008 et a
racheté les 25% restant en juillet 2011. -L es immobilisations incorporelles comprennent
essentiellement les logiciels informatiques.
Air Liquide Specna est une société à responsabilité - Les immobilisations incorporelles sont évaluées à
limitée au capital de 150 000 dinars divisé en mille leur prix de revient d’origine (coût historique).
cinq cents (1 500) parts sociales de cents dinars - L’amortissement est calculé selon la méthode
(100) chacune, attribuées aux associés comme suit : linéaire sur trois ans.
500 parts sociales à • Immobilisations corporelles
Air Liquide Tunisie Services–SA 50 000 Dinars Les immobilisations corporelles sont comptabilisées
500 parts sociales à à leur prix de revient d’origine (coût historique).
Air Liquide Maroc–SA 50 000 Dinars Le prix de revient correspond au prix d’achat auquel
sont ajoutés les droits et taxes supportés et non
500 parts sociales à
récupérables et, en général, tous les frais directement
Air Liquide Egypte –SARL 50 000 Dinars
rattachés à la mise en marche de l’équipement.
33

Les immobilisations sont amorties linéairement le revenu correspondant n’est pas réalisé au sens
aux taux suivants : de la norme comptable sur les revenus.
Constructions 5% Les stocks sont comptabilisés selon la méthode
de l’inventaire permanent et valorisés selon la
Agencements, aménagements et installations 10 %
méthode de prélèvement par lot.
Matériel et outillage 10 %
A la clôture de l’exercice, la différence entre
Matériel de transport 20 % la valeur de réalisation nette et la valeur de
Mobilier et matériel de bureau 10 % comptabilisation fait l’objet, le cas échéant, d’une
Emballages commerciaux 10 % provision pour dépréciation.
Matériel informatique 33.33 % • Opérations libellées en monnaies étrangères
Les opérations en monnaies étrangères sont comp-
La date de départ des amortissements est celle de leur
tabilisées au cours du jour de l’opération, à l’excep-
mise en service. L’amortissement des immobilisations
tion de celles faisant l’objet d’une couverture de
mises en service au cours de l’exercice est calculé
change à terme, constatées au cours de couverture.
en respectant la règle du prorata-temporis.
A la clôture de l’exercice, les éléments monétaires
• Revenus libellés en devises et ne faisant pas l’objet d’une
Les revenus sont évalués à la juste valeur des couverture à terme sont actualisés au cours de
contreparties reçues ou à recevoir au titre de la clôture.
vente de marchandises et de produits fabriqués, de
Les pertes et gains de change sur les éléments
la prestation de services et de l’utilisation des
monétaires à court terme sont portés, respectivement,
ressources par des tiers.
dans les comptes de charges ou de produits
n Ventes de marchandises financiers.
Les revenus provenant de la vente de marchandises
sont comptabilisés lorsque l’entreprise a transféré
à l’acheteur les principaux risques et avantages
inhérents à la propriété.
n Prestations de services
Les revenus découlant de la prestation de services
sont comptabilisés au fur et à mesure que les
services sont rendus.
• Stocks
Les stocks de la société comprennent :
n  es matières premières
L
n Les matières consommables
n Les produits finis (gaz fabriqués)
n Les marchandises (gaz et autres produits importés)
n Les stocks de matériel de soudage
n Les stocks de matériel médical
Les matières premières, matières consommables et
marchandises sont valorisées à leur prix de revient
qui comprend le prix d’achat majoré des frais
d’approche.
Les produits finis sont valorisés à leur coût de
production.
Les travaux chevauchant sur plusieurs exercices sont
comptabilisés en stock de travaux encours lorsque
34
ÉTATS FINANCIERS GROUPE AIR LIQUIDE TUNISIE

NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


Consolidés
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
2. NOTES RELATIVES AUX ÉTATS FINANCIERS
BILAN - ACTIF
NOTE 1 : immobilisations corporelles et incorporelles
Les variations des valeurs brutes s’analysent comme suit :
Valeurs Virements Valeurs
brutes au de compte Autres brutes au
Rubriques 31/12/2012 Acquisitions à compte variations 31/12/2013
Immobilisations incorporelles 2 982 530 47 865 101 160 0 3 131 555
Survaleur (1) 1 059 266 1 059 266
Logiciels 1 863 264 47 865 101 160 2 012 289
Fonds de commerce 60 000 60 000
Immobilisations corporelles 98 526 582 6 413 161 < 101 160 > < 25 146 > 104 813 437
Terrains 1 191 384 1 191 384
Constructions 2 860 887 2 860 887
Matériel et outillage 42 135 481 32 018 691 115 15 292 42 873 907
Matériel de transport 3 546 504 976 669 105 637 < 34 544 > 4 594 266
M.M.B & A.A.I 12 545 132 66 443 898 311 < 5 894 > 13 503 992
Emballages 33 118 256 1 671 966 34 790 222
Immobilisations encours 3 128 938 5 338 031 < 3 468 189 > 4 998 779
Total 101 509 112 6 461 026 - < 25 146 > 107 944 992
(1) Ce montant correspond à l’écart d’acquisition dégagé lors de l’intégration de la société Air Séparation Tunisie.

Les variations des amortissements s’analysent comme suit :


Amortissements Dotations Autres Amortissements
Rubriques au 31/12/2012 2013 variations au 31/12/2013
Immobilisations incorporelles 1 267 626 377 967 0 1 645 593
Survaleur 211 854 52 963 264 818
Logiciels 1 055 772 325 004 1 380 775
Fonds de commerce 0 0
Immobilisations corporelles 59 969 772 5 625 289 < 40 438 > 65 554 623
Terrains
Constructions 1 660 730 102 843 1 763 573
Matériel et outillage 23 600 751 2 475 749 26 076 500
Matériel de transport 2 353 197 482 151 < 34 544 > 2 800 804
M.M.B & A.A.I 6 897 988 1 050 287 < 5 894 > 7 942 381
Emballages 25 457 106 1 514 259 26 971 365
Total 61 237 398 6 003 256 < 40 438 > 67 200 216
35

NOTE 2 : immobilisations financières


Le solde de cette rubrique s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Titres de participation (a) 13 555 13 555
Prêts au personnel (b) 74 432 74 782
Dépôts et cautionnements 180 659 221 715
Total brut 268 646 310 052
Provisions pour déprécations des immobilisations financières < 92 837 > < 92 837 >
Total net 175 809 217 215
(a) Il s’agit de la souscription de 100 actions nominatives dans le capital de l’Institut Méditerranéen des Technologies
de la Métallurgie «IMTT».
(b) Il s’agit de la partie à plus d’un an des prêts accordés au personnel.

NOTE 3 : stocks
Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Gaz 2 773 773 2 387 539
Matériel de soudage 2 052 625 1 791 277
Matériel médical 4 098 544 2 960 320
Matières premières 306 942 355 803
Matières consommables 2 976 088 2 684 378
Marchandises en transit 1 038 676 1 758 639
Travaux en-cours 343 979 392 901
Total brut 13 590 627 12 330 857
Provision pour dépréciation des stocks < 274 978 > < 177 055 >
Total net 13 315 649 12 153 802

NOTE 4 : clients et comptes rattachés


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Clients 23 103 969 22 656 232
Clients, effets à recevoir 1 042 136 518 862
Clients douteux ou litigieux 4 116 695 3 863 562
Total brut 28 262 800 27 038 656
Provision pour dépréciation des comptes clients < 4 128 717 > < 3 875 582 >
Total net 24 134 083 23 163 074
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NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


Consolidés
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
NOTE 5 : autres actifs courants
Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Etat, crédit de TVA 3 588 781 2 971 385
Impôt sur les sociétés à liquider 433 319 787 859
Taxe de formation professionnelle 104 878 141 001
Consignations en douane 176 034 161 380
Charges comptabilisées d’avance 56 058 79 536
Produits à recevoir 5 651 19 626
Autres actifs courants 739 311 2 390 464
Total brut 5 104 032 6 551 251
Provision pour dépréciation des autres actifs < 68 348 > < 41 582 >
Total net 5 035 684 6 509 669

NOTE 6 : placements et autres actifs financiers


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Prêts à moins d’un an accordé au personnel 8 815 12 778
Titres de placement 2 000 2 000
Total brut 10 815 14 778
Provision pour dépréciation des prêts - -
Total net 10 815 14 778

NOTE 7 : liquidités et équivalents de liquidités


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Banque de Tunisie 4 808 756 3 206 940
UBCI 28 006 24 312
BIAT 139 238 299 617
Caisses 12 204 18 157
Autres établissements bancaires 4 719 4 720
Total 4 992 923 3 553 746
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BILAN – CAPITAUX PROPRES ET PASSIF


NOTE 8 : capitaux propres
Le tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2013 se détaille comme suit :
Au 31 Au 31
décembre 2012 Affectation décembre 2013
(avant affectation du résultat Autres (avant affectation
Rubriques du résultat) 2012 variations du résultat)
Capital social (a) 27 758 550 2 523 500 30 282 050
Réserves légales 2 602 365 173 490 2 775 855
Autres réserves 86 049 2 881 269 2 967 318
Réserves consolidées 1 368 327 44 622 < 334 157 > 1 078 792
Subvention d’investissement 1 199 204 43 631 1 242 835
Fonds social 24 970 100 000 < 110 248 > 14 722
Intérêts des minoritaires 66 605 33 476 100 081
Résultat de l’exercice 11 259 921 < 11 259 921 > 9 660 915 9 660 915
Compte spécial d’investissement 2 523 500 < 2 523 500 >
Total 44 365 991 < 5 503 564 > 9 260 141 48 122 568
(a) Il s’agit du capital social de la société mère, Air Liquide Tunisie. Il est divisé en 1 211 282 actions de 25 Dinars
chacune.

Les principaux actionnaires sont les suivants :


Actionnaires Nombre d’actions Pourcentage
Air Liquide International 715 995 59,11%
Banque de Tunisie 251 941 20,80%
Banque Nationale Agricole 134 248 11,08%
Autres 109 098 9,01%
Total 1 211 282 100,00%

NOTE 9 : emprunts
Le solde de ce poste représente le montant en principal à long terme de l’emprunt contracté, en 2012, auprès de la
Banque de Tunisie pour un montant de 7 000 MDT, ainsi que le montant à terme en principal relatif aux contrats
de location financement contractés par les sociétés du groupe.
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ÉTATS FINANCIERS GROUPE AIR LIQUIDE TUNISIE

NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


Consolidés
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
NOTE 10 : autres passifs financiers
Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Dépôt de garantie bouteilles (a) 11 859 559 11 938 214
Dépôt fondant (b) 1 369 579 1 533 415
Total 13 229 138 13 471 629
(a) Il s’agit des dépôts de garantie emballages. Ces dépôts sont remboursables à la restitution des emballages dans
l’état où ils sont pris par le client.
(b) Le solde de ce poste représente les dépôts reçues de nos clients qui seront amortis sur la durée du contrat.

NOTE 11 : fournisseurs et comptes rattachés


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Fournisseurs d’exploitation 4 967 163 5 663 980
Fournisseurs d’immobilisations 369 066 1 237 402
Fournisseurs d’exploitation, factures non parvenues 4 267 799 4 721 090
Fournisseurs d’immobilisation factures non parvenues 1 336 479 0
Fournisseurs retenue de garantie 24 480 5 837
Total 10 964 987 11 628 309

NOTE 12 : autres passifs courants


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Charges à payer (a) 2 187 897 1 658 770
Produits constatés d’avance 540 073 560 278
C.N.S.S. 654 609 627 717
Compte courant d’associés (b) 63 366 56 272
Autres impôts et taxes 931 630 2 218 182
Autres créditeurs 799 645 363 629
Total 5 177 220 5 484 848
(a) Ce poste enregistre essentiellement les charges du personnel à payer au titre des congés payés, des départs à
la retraites et des bonus.
(b) Il s’agit des jetons de présence et des dividendes à payer.
39

NOTE 13 : concours bancaires courants et autres passifs financiers


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Banque de Tunisie 6 253 245 4 649 094
Autres 2 668 849 2 533 273
Total 8 922 094 7 182 367

ÉTAT DE RÉSULTAT
NOTE 14 : revenus
Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Ventes de gaz 56 467 266 49 494 878
Ventes de matériel 17 266 110 13 902 695
Total 73 733 376 63 397 573

NOTE 15 : coût des ventes


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Achats consommés 30 210 368 26 420 391
Frais de personnel 4 138 011 3 503 228
Dotation aux provisions et amortissements 4 306 364 2 091 264
Autres charges directes 4 427 101 4 484 669
Total 43 081 844 36 499 552

NOTE 16 : autres produits d’exploitation


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Produits divers d’exploitation 548 618 1 171 167
Quote-part des subventions d’investissement inscrite au résultat 281 630 222 108
Total 830 248 1 393 275
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NOTE AUX ÉTATS FINANCIERS


Consolidés
EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2013
NOTE 17 : coût de distribution
Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Achats non stockés 174 651 84 935
Frais de personnel 483 641 346 364
Services extérieurs 2 251 259 2 087 522
Dotations aux provisions et amortissements 820 875 779 571
Total 3 730 426 3 298 392

NOTE 18 : charges administratives


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Frais de personnel 5 734 934 5 224 132
Services extérieurs 3 901 504 3 468 808
Achats non stockés 242 271 230 608
Dotations aux provisions et amortissements 868 416 490 380
Autres charges 179 852
Total 10 747 125 9 593 780

NOTE 19 : autres charges d’exploitation


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Redevances groupe 562 133 386 695
Services extérieurs 595 416 676 037
Diverses charges ordinaires 1 944 007 1 787 839
Dotations aux provisions et amortissements 295 000 195 329
Total 3 396 556 3 045 900
41

NOTE 20 : charges financières nettes


Le solde de ce poste s’analyse comme suit :
Rubriques 2013 2012
Charges financières 2 060 448 1 446 700
Intérêts débiteurs des comptes courants 360 734 285 287
Pertes de change 1 009 802 771 531
Autres charges financières 689 912 389 882
Produits financiers < 644 506 > < 480 494 >
Intérêts créditeurs des comptes courants < 2 434 > < 753 >
Gain de change < 642 072 > < 478 767 >
Autres produits financiers - < 974 >
Charges financières nettes 1 415 942 966 206

NOTE 21 : impôt sur les sociétés


L’impôt a été calculé en prenant en compte les réintégrations et les déductions fiscales, ainsi que les exonérations
d’impôt provenant des opérations d’exportation et de réinvestissement.

Engagements hors bilan


Les engagements hors bilan s’analysent comme suit :
Rubriques 2013 2012
Cautions douanières 106 113 101 873
Cautions sur marchés 3 257 739 2 815 687
Total 3 363 852 2 917 560
42
ASSEMBLÉES / RÉSOLUTIONS

RÉSOLTUTIONS
PRÉSENTÉES À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE
PREMIÈRE RÉSOLUTION............................................................................................................................................................................................................................
L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’Administration et
des Commissaires aux Comptes, approuve les états financiers individuels de l’exercice 2013 tels
qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces états, faisant apparaître un
bénéfice net de 8 963 661,926 Dinars.
Elle donne quitus entier aux membres du Conseil d’Administration de leur gestion pour
l’exercice 2013.

DEUXIÈME RÉSOLUTION...........................................................................................................................................................................................................................
L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des rapports du Conseil d’Administration et
des Commissaires aux Comptes, approuve les états financiers consolidés du Groupe Air Liquide
Tunisie de l’exercice 2013 tels qu’ils lui ont été présentés.

TROISIÈME RÉSOLUTION..........................................................................................................................................................................................................................
L’Assemblée Générale constate qu’il lui a été fait, sur les opérations visées par l’article 200
et suivants et l’article 475 du Code des Sociétés Commerciales, le rapport prévu par la loi. Elle
approuve ces opérations.

QUATRIÈME RÉSOLUTION.......................................................................................................................................................................................................................
Conformément à la proposition du Conseil d’Administration, l’Assemblée Générale décide d’affecter
le bénéfice de l’exercice comme suit :
Bénéfice de l’exercice 8 963 661,926 DT
Total à répartir 8 963 661,926 DT

Répartition
Réserves légales 252 350,000 DT
Autres Réserves - 1 203 636,474 DT
Réserve pour réinvestissements exonérés 2 345 000,000 DT
Fonds Social 60 000,000 DT
Dividendes 7 509 948,400 DT
Total Réparti 8 963 661,926 DT

L’Assemblée fixe en conséquence le dividende à 6,200 DT pour chacune des 1 211 282 actions
composant le capital social.
Le paiement sera effectué à partir du Jeudi 10 juillet 2014.

CINQUIÈME RÉSOLUTION .......................................................................................................................................................................................................................


L’Assemblée Générale Ordinaire après avoir pris connaissance du Rapport du Conseil d’Administration
entérine la cooptation, de Monsieur Didier Poirier en tant qu’Administrateur et renouvelle son
mandat ainsi que celui de la Banque de Tunisie pour une période de 2 années.
Ces mandats prendront fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les
Comptes de l’Exercice clos au 31 décembre 2015.
43

SIXIÈME RÉSOLUTION ................................................................................................................................................................................................................................


L’Assemblée Générale Ordinaire après avoir pris connaissance du Rapport du Conseil d’Administration,
décide de nommer Monsieur Rémi Frentz Administrateur pour une période de 2 ans.
Le mandat de Monsieur Frentz prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à
statuer sur les Comptes de l’Exercice clos au 31 décembre 2015.

SEPTIÈME RÉSOLUTION ...........................................................................................................................................................................................................................


L’Assemblée Générale Ordinaire après avoir pris connaissance du Rapport du Conseil d’Administration,
décide de nommer Madame Bénédicte Levinson Administrateur pour une période de 2 ans.
Le mandat de Madame Levinson prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée
à statuer sur les Comptes de l’Exercice clos au 31 décembre 2015.

HUITIÈME RÉSOLUTION ............................................................................................................................................................................................................................


L’Assemblée Générale Ordinaire après avoir pris connaissance du Rapport du Conseil d’Administration,
décide de nommer Monsieur Didier Prola Administrateur en remplacement de Madame
Virginie Reynaud pour le restant de son mandat qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale
Ordinaire appelée à statuer sur les Comptes de l’Exercice clos au 31 décembre 2014.

NEUVIÈME RÉSOLUTION .......................................................................................................................................................................................................................


L’Assemblée Générale Ordinaire après avoir pris connaissance du Rapport du Conseil d’Administration,
décide de nommer Monsieur Emmanuel Dehan Administrateur en remplacement de Monsieur
Pierre-Emmanuel Augustin pour le restant de son mandat qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée
Générale Ordinaire appelée à statuer sur les Comptes de l’Exercice clos au 31 décembre 2014.

DIXIÈME RÉSOLUTION ...............................................................................................................................................................................................................................


L’Assemblée Générale Ordinaire renouvelle pour une période de 3 années, le mandat de Co-Commissaire
aux Comptes du Cabinet Mourad Guellaty.
Le mandat du Cabinet Mourad Guellaty expirera à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire
appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2016.
La rémunération du Commissaire aux comptes sera fixée conformément à la réglementation en
vigueur.

ONZIÈME RÉSOLUTION .............................................................................................................................................................................................................................


L’Assemblée générale Ordinaire après avoir pris connaissance du Rapport du Conseil d’Administration,
décide de fixer, à partir de 2014, le montant des jetons de présence alloués aux administrateurs
pour 130 000 Dinars par exercice, dont 20 000 Dinars revenant aux membres du Comité d’Audit.
Ce montant est mis à la disposition du Conseil d’Administration qui en fixera la répartition entre
ses membres.

DOUZIÈME RÉSOLUTION .........................................................................................................................................................................................................................


L’Assemblée Générale autorise le Président du Conseil à donner pouvoir à toute personne
désignée par lui à l’effet d’accomplir toutes les formalités légales de dépôt, d’enregistrement et de
publicité des décisions de la présente Assemblée.
44

ASSEMBLÉE GÉNÉRALE extraORDINAIRE


Rapport du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Extraordinaire

Messieurs,
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Extraordinaire, conformément à la loi et aux
statuts de notre société, à l’effet de soumettre à votre délibération un projet d’augmentation du
capital de votre Société.
Dans le cadre d’une optimisation fiscale, votre société a réalisé, au cours de 2013, des investissements
exonérés à hauteur de 2 345 000 DT.
A cet effet, et pour nous permettre de nous conformer à la réglementation en vigueur, nous vous
proposons de procéder à une augmentation de capital d’un montant de 2 523 500 DT au moyen
de l’incorporation au capital de 2 345 000 DT provenant des «réserves pour réinvestissements
exonérés» après affectation des résultats de 2013 et d’un montant de 178 500 DT à prélever sur
le poste «Autres réserves».
Cette augmentation de capital serait réalisée par la création corrélative de 100 940 actions
de 25 DT chacune, attribuées gratuitement à raison d’une action nouvelle pour douze actions
anciennes avec jouissance au 1er janvier 2014.
En vue d’assurer un bouclage exact de l’augmentation du capital tout en préservant l’équité entre
les actionnaires, Air Liquide Tunisie s’engage à acheter deux (2) droits d’attribution de l’action
Air Liquide Tunisie en vue de leur annulation.
En conséquence, nous vous demandons de donner au Président de votre Conseil d’Administration
les pouvoirs nécessaires pour remplir toutes formalités et prendre toutes mesures en vue de
la réalisation matérielle et comptable de l’opération d’augmentation de capital, et, d’autre part,
d’apporter aux statuts les modifications découlant de cette augmentation de capital.

Résolutions
PREMIÈRE RÉSOLUTION............................................................................................................................................................................................................................
L’Assemblée Générale Extraordinaire, après avoir entendu le rapport du Conseil d’Administration,
décide de porter le capital social de 30 282 050 DT à 32 805 550 DT par incorporation de
2 345 000 DT des réserves exonérées et de 178 500 DT à prélever sur le poste «Autres réserves»
tel qu’ils figurent au passif du Bilan après approbation des comptes au 31 décembre 2013.
Cette augmentation de capital est réalisée par la création de 100 940 actions nouvelles au nominal
de 25 DT attribuées gratuitement aux actionnaires à raison d’une action nouvelle pour douze
actions anciennes. Ces nouvelles actions porteront jouissance à compter du 1er janvier 2014.
Tous pouvoirs sont conférés au Président du Conseil pour assurer la réalisation de cette augmentation
et fixer la date de détachement et de négociation à la bourse des droits d’attribution.

DEUXIÈME RÉSOLUTION...........................................................................................................................................................................................................................
L’Assemblée Générale décide de modifier comme suit l’article 6 bis des statuts :
Ancien texte Nouveau texte
Le Capital Social est fixé à 30 282 050 DT Le Capital Social est fixé à 32 805 550 DT
divisé en 1 211 282 actions divisé en 1 312 222 actions
de 25 Dinars chacune de 25 Dinars chacune

TROISIÈME RÉSOLUTION..........................................................................................................................................................................................................................
L’Assemblée Générale autorise le Président du Conseil d’Administration à donner pouvoir à
toute personne désignée par lui à l’effet d’accomplir toutes les formalités légales de dépôt,
d’enregistrement et de publicité des décisions de la présente Assemblée.
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GAZ, TECHNOLOGIES 80
ET SERVICES POUR
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L’INDUSTRIE ET LA SANTÉ,
Air Liquide est présent dans 80 pays avec

2 millions de clients et de patients. Oxygène,


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collaborateurs
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du Groupe depuis sa création en 1902. L’am-

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Pour Air Liquide, ce sont les idées qui créent million million
de la valeur sur le long terme. L’engagement de clients de patients
et l’inventivité permanente des collabora-
teurs du Groupe sont au cœur de son déve-

400 000
loppement. Air Liquide anticipe les enjeux
majeurs de ses marchés, investit à l’échelle
locale et mondiale et propose des solutions
de haute qualité à ses clients, ses patients et actionnaires individuels
-
puie sur sa compétitivité opérationnelle, ses
investissements ciblés dans les marchés en
croissance et l’innovation pour réaliser une
croissance rentable dans la durée. Ses solu-
tions pour protéger la vie et l’environnement
représentent environ 40 % de ses ventes.
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