Contabilizações de Bonificação Ou Doação

Contabilizações de bonificação ou
doação
17 de Feb de 2016 às 02:35 | 501 Views
Bom dia!
Alguém poderia me auxiliar com o cenário para lançamento de uma NF de Entrada de
bonificação ou doação?
Segundo meu cliente, o documento teria que ter o seguinte efeito no sistema:
1 - Não gerar contas a Receber - ok: Lança na tela de NF de Entrada com a utilização da
opção Gratuito do SAP, quando precisa contabilizar imposto, quando não precisa, só lanço
no recebimento de mercadorias.
2 - Entrar com a quantidade de estoque - ok. basta o item ter o estoque controlado.
3 - Não aumentar o valor em R$ do estoque - essa perna não consegui fazer. Segundo
a contabilidade, como é uma bonificação/doação, não deve lançar valor no estoque, pois
aumenta o custo do item, quando na verdade tem que diminuir, pois é como se fosse uma
NF com preço de item R$ 0. Porém não posso lançar ela assim, pois fica errado para
questões Fiscais.
Alguém já conseguiu fazer isso? Ou tem alguma outra forma de fazer?
Obrigada 😊
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Rodrigo da Costa Feula
18 de Feb de 2016 às 02:08
3
Olá Lais.
Entendo a colocação do pessoal da contabilidade, já tive vários casos
onde o problema estava na interpretação do contador para o caso,
logicamente a palavra final é deles, mas as vezes uma pequena
explicação pode ajudar.
Quando você compra um mercadoria para revender, deverá acontecer:
Ao lançar a compra na "NF de Entrada"
Débito -> Estoque (pois a mercadoria passa a constar como um ativo da
empresa)
Crédito -> Fornecedor (Pois você terá que pagar)
Ao Vender na "NF de Saída":
Débito -> Cliente (pois vai ter que pagar)
Crédito -> Receita (resultado da venda)
Débito -> Custo (pois tem que ser contabilizado o CPV ou Custo do
produto vendido)
Crédito -> Estoque (pois a mercadoria precisa ser baixada)
Se realizar um DRE será apontado o resultado diminuindo da "Receita" o
"Custo", correto?
Até aqui nada de novidade...
==============================
Agora no caso da empresa ter ganhado a mercadoria (Bonificação) e vai
vender a mercadoria, o comportamento do SBO é o seguinte:
Ao lançar a "entrada" da mercadoria por uma "NF de Entrada" com a
opção "Gratuíto"
Débito -> Estoque (pois a mercadoria passa a constar como um ativo da
empresa)
Crédito -> Conta de compra gratuita (neste caso uma sugestão é
configurar aqui com a mesma conta contábil informada para CPV,
podendo utilizar a determinação contábil avançada se for o caso)
IMPORTANTE: Ao fazer o lançamento acima a sua conta de CPV ou
Custo dos produtos vendidos receberá um crédito, ou seja, os custos do
mês do lançamento serão menores, já que a empresa "Ganhou" uma
mercadoria. Teve menos custos.
Ao Vender na "NF de Saída":
Débito -> Cliente (pois vai ter que pagar)
Crédito -> Receita (resultado da venda)
Débito -> Custo (pois tem que ser contabilizado o CPV ou Custo do
produto vendido)
Crédito -> Estoque (pois a mercadoria precisa ser baixada)
Agora se você observar o "Crédito" feito na conta de CPV ao lançar a
"NF de entrada" será compensado contra o "Débito" feito na venda ao
lançar a "NF de Saída", desta forma a conta de CPV não sofreu nenhuma
alteração pois um lançamento anulou o outro (resultando em ZERO) e a
partir disto se tirar um DRE com o custo ficou Zerado, o resultado da
empresa será Receita menos o custo Zero, resultando em 100% de lucro
sobre a operação de venda de um produto bonificado.
Espero que tenha colaborado.
Se desejar trocar uma ideia (válido para todos) meus contatos estão no
perfil:Rodrigo da Costa Feula
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Cuti klein
17 de Feb de 2016 às 03:52
Laís.
Nesta entrada de bonificação o que a empresa pretende fazer com este
produto? Vender? uso interno?
Para que o custo médio do estoque não seja alterado não seria o caso de
se colocar esta entrada em outro deposito?
Obs: Quando você registra em estoque uma quantidade cujo valor é zero
ou menor que o custo médio apurado até o momento, este registro irá
diminuir o custo de cada item no estoque.
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2 Comments
o Cuti klein Lais Meuchi

23 de Feb de 2016 às 07:11
Boa tarde Lais.
A doação é uma transferência gratuita de um bem, porém de acordo com a legislação
vigente do ICMS e do IPI, a saída de produto ou mercadoria de estabelecimentos
comercial ou industrial, configura o fato gerador desses impostos, não levando em
consideração o motivo da respectiva saída. Ou seja: quando da entrada da nota
teremos: o ICMS e IPI (se for de uma industria) que deverão ser registrados no
sistema e compor o custo da mercadoria. poderão ter outras despesas tambem como
frete, etc. logo o valor do registro de entrada não será zero. Acredito que o CFOP
desta operação seja 1910. Se você utilizar a opção Gratuito será possível registrar a
entrada do item com valor zero.
Espero ter conseguido ajudar.
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Lais Meuchi
23 de Mar de 2016 às 02:28
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Olá!
No final das contas, a contadora se conformou com a forma do SAP
trabalhar e se adaptou com a contabilização dele.
Obrigada pela ajuda!
Att
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Rodrigo da Costa Feula

18 de Feb de 2016 às 02:08

17 de Feb de 2016 às 03:52

o Cuti klein Lais Meuchi

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