LAD Add-on Localizations

Oracle®

CLL F032
Brazilian Periodic Average Cost
Complements

Manual do Usuário
RELEASE 12
Versão 5

DISCLAIMER:
CURRENTLY, ORACLE OFFERS CERTAIN RESALABLE ASSETS OR OTHER DEFINED SERVICE
DELIVERABLES (COLLECTIVELY REFERRED TO AS "SERVICE DELIVERABLES") UNDER A
LIMITED USE LICENSE. THE SERVICE DELIVERABLES CURRENTLY INCLUDE, BUT ARE NOT
LIMITED TO, ORACLE INTEGRATION HUB. YOU AGREE THAT :
(i) SERVICE DELIVERABLES ARE NOT ORACLE STANDARD SOFTWARE PROGRAMS,
(ii) TECHNICAL SUPPORT FOR SERVICE DELIVERABLES IS NOT AVAILABLE FROM OR
UNDER, OR PROVIDED BY OR THROUGH, ORACLE'S SUPPORT SERVICES ORGANIZATION OR
YOUR ORACLE PROGRAM LICENSE AGREEMENT,
(iii) YOUR RIGHT TO USE AND RECEIVE SUPPORT SERVICES FOR SERVICE DELIVERABLES IS
SOLELY AS DESCRIBED IN YOUR CONTRACT FOR SUCH SERVICE DELIVERABLES, AND
(iv) A SERVICE REQUEST REGARDING SERVICE DELIVERABLES, REGARDLESS OF HOW
INITIATED OR LOGGED, WILL BE ADDRESSED IN ACCORDANCE WITH THE TERMS OF YOUR
CONTRACT FOR SUCH SERVICE DELIVERABLES.

1
Change Control

Data Author Version Change Reference

Valter Pilan 1 Initial Build

10-Mar-2008 Adalberto Silva 2 Update to R12
13-Aug-2012 Ricardo Antonio 3 Revisão do texto sobre o relatório “Movimentação
Periódica dos Estoques”
20-Aug-2013 Adalberto 4 Revisão Geral –Atualização
Silva/Diogenes
Menezes
13-Aug-2014 Rodrigo Naves 5 Adicionar

Reviewers

Nome Function

Adalberto Silva Support Product Manager

Ketter Rogério BR Add-on Localizations Development Manager

Distribution

Copy No. Nome Local

1 Library Master Biblioteca do Projeto

2 Gerente do Projeto
3
4

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 2

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Prefácio

E ste manual contém informações necessárias para implementação e utilização do

Oracle Brazilian Periodic Average Costing Complements (BR PAC COMP).

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 3

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 O Manual do Usuário do BR PAC COMP contém todas as informações

necessárias para utilização correta do produto BR PAC COMP.

Está organizado para consultas fáceis e rápidas de informações detalhadas sobre:

 Telas do BR PAC COMP.

 Processos do BR PAC COMP.

 Relatórios do BR PAC COMP.

Nesta introdução, mostra-se como o manual está organizado e como deve ser utilizado.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 4

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Como o Manual está Organizado
Este manual está organizado em 5 seções:
 Visão Geral do Periodic Costing.
 Visão Geral do BR PAC COMP.
 Configuração do BR PAC COMP.
 Processos do BR PAC COMP.
 Relatórios do BR PAC COMP.

Visão Geral do Periodic Costing (PAC)

Nesta seção, estão descritas as principais características e funções do Periodic Costing do

Oracle Cost Management, além das funções originalmente não previstas.

Visão Geral do BR PAC COMP

Nesta seção, descrevemos o modo pelo qual o BR PAC COMP complementa o Periodic
Costing com o objetivo de implementar funções originalmente não previstas.

Configuração do BR PAC COMP

Nesta seção, descrevemos as configurações internas e externas à aplicação, para que

possamos atingir nossos objetivos.

Processos do BR PAC COMP

Nesta seção, descrevemos os processos implementados no BR PAC COMP, sejam através

de programas concorrentes ou através de telas específicas.

Relatórios do BR PAC COMP

Nesta seção, descrevemos os relatórios implementados no BR PAC COMP.

Audiência
Este manual destina-se ao usuário final do sistema e aos técnicos responsáveis pela
implementação do BR PAC COMP. Ele deve ser utilizado como guia e irá auxiliar na
utilização correta do sistema bem como na definição dos procedimentos necessários à
implantação.

Como Usar este Manual

Neste manual encontram-se as informações específicas sobre o BR PAC COMP. As
informações que pertencem a outros módulos do Oracle Applications são apenas
referenciadas quando necessário. Desta forma, este manual deve ser visto como um
complemento aos demais manuais do Oracle Applications mencionados no tópico
abaixo.
Você deverá usar o Manual do BR PAC COMP quando estiver procurando informações
específicas, onde encontrará informações detalhadas de cada tela, bem como as
importantes zonas e campos do form. Nós usamos algumas convenções para fazer este
manual fácil de ser lido e entendido.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 5

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Descrições dos Campos
A descrição das telas do BR PAC COMP inclui explicações de cada campo do form.
Inicia-se com a descrição do campo, o nome do campo, as características e como o campo
pode ser utilizado.

Subinventário Obrigatório Pick, Edit.

N
o Exemplo acima, o nome do campo é “Subinventário”, a característica é “Obrigatório” e
o campo pode ser utilizado através de uma lista de valores (quick pick).

Características dos Campos

As características dos campos são:

Obrigatório Você deve entrar com um valor para o campo,

antes salvar suas alterações.

Opcional Você pode ou não entrar com um valor para o

campo.

Condicional, Obrigatório. Dependendo de alguma circunstância, você deve

entrar com um valor para o campo, antes de
navegar para o próximo ou salvar suas
alterações.

Somente consulta Você não pode alterar o valor do campo. A

aplicação utiliza estes campos para mostrar
informações para você.

Sugerido, Obrigatório. A aplicação automaticamente entra com um

valor para o campo, podendo ser alterado caso
você deseje.

Acesso aos Campos

O acesso aos campos é:

Pick Você pode escolher o valor para o campo em

uma lista de valores, que mostra somente
valores válidos para o campo.

Edit Você pode digitar o valor para o campo, sem

necessariamente ter que utilizar uma lista de
valores.

Campos Flexíveis

Em algumas telas da aplicação, você poderá ver campos flexíveis, indicados por
colchetes. Você pode utilizar estes campos para registrar informações adicionais à sua
operação.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 6

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Documentos Relacionados
Informações complementares são encontradas nos seguintes manuais:
 Oracle Cost Management User’s Guide: Contém as informações sobre o Oracle Cost
Management como um todo, inclusive sobre o Periodic Costing, que é a parte
diretamente envolvida pelas funcionalidades apresentadas neste documento.
 Oracle Inventory User’s Guide: Contém informações sobre o cadastro de
Subinventários, o qual é complementado por funcionalidade apresentada neste
documento.
 Oracle Bills of Material User’s Guide: Contém informações sobre o cadastro de
Departamentos, o qual é complementado por funcionalidade apresentada neste
documento.
 Oracle Brazilian Integrated Receiving User’s Guide: Contém informações sobre o
custo dos itens adquiridos, que base para o BR PAC COMP.
 Oracle Financials Brasil: Contém informações sobre Livros Contábeis, Companhias e
Classificações Fiscais.

Seus Comentários são bem-vindos

LAD Add-on Localizations desenvolveu este manual para auxiliá-lo na implantação e
utilização do produto e também valoriza seus comentários/sugestões para
aprimoramento da documentação, abaixo informamos nosso endereço e contato para
envio de seus comentários/sugestões para análise e caso aprovado será incluídos numa
futura versão:

Oracle do Brasil

 Rua Doutor José Áureo Bustamante, 455

A/C Diogenes Menezes
+55.11.5189-3060 Email: diogenes.menezes@oracle.com.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 7

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Conteúdo

Prefácio 3
Como o Manual está Organizado ...................................................................................5
Audiência ...........................................................................................................................5
Como Usar este Manual ...................................................................................................5
Documentos Relacionados ..............................................................................................7
Seus Comentários são bem-vindos .................................................................................7

CAPÍTULO 1 Visão Geral do Periodic Costing (PAC) ..........................................................................10

Conceitos e Características do Periodic Costing. ...............................................................11
Características Importantes do Periodic Costing .......................................................11
Funções não previstas no Periodic Costing .................................................................12
Principais Funcionalidades...................................................................................................13
Processador de Custos de Aquisição ...........................................................................13
Processador de Custo Periódico ...................................................................................13
Iterative Periodic Average Cost Processor ..................................................................13
Contabilização .................................................................................................................13

CAPÍTULO 2 Visão Geral do BR PAC COMP .........................................................................................14

Conceitos e Características do BR PAC COMP .................................................................15
Funções não previstas no BR PAC COMP ..................................................................16

CAPÍTULO 3 Configuração do BR PAC COMP ......................................................................................17

Menu do BR PAC COMP ......................................................................................................18
Configuração no BR PAC COMP ........................................................................................20
Escolha da Organização .................................................................................................20
Informações Adicionais dos Subinventários ...............................................................21
Pré-Requisitos .................................................................................................................22
Informações Adicionais dos Departamentos ..............................................................23
Pré-Requisitos .................................................................................................................24
Itens Adicionais para Registro de Inventário .............................................................25
Janela de Parâmetros ......................................................................................................25
Janela Principal ...............................................................................................................26
Pré-Requisitos .................................................................................................................26
Configuração em outros Módulos .......................................................................................27
Configuração de Moedas através do Ledger ..............................................................27
Classificação Fiscal .........................................................................................................28
Estabelecimentos .............................................................................................................30
Categorias ........................................................................................................................30

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 8

Brazilian Periodic Average Cost Complements
CAPÍTULO 4 Processos do BR PAC COMP .............................................................................................32
Custos de Aquisição ..............................................................................................................33
Obtenção dos Custos de Aquisição a partir do RI ......................................................33
Controle de Saldos por Subinventário ................................................................................34
Geração dos Saldos por Subinventário ........................................................................34
Implementação ................................................................................................................34
Impacto do FOB POINT nos saldos por subinventário .............................................36
Processamento Parcial do PAC ............................................................................................38
Composição das Taxas de Recursos e Overheads ......................................................38
Restrição de Itens para Processamento pelo PAC ......................................................39
Modificação da Funcionalidade do Processo de Contabilização do PAC ..............40
Habilitação da Transferência para o GL com Período PAC ainda aberto ...............40
Inibição Provisória do Fechamento de Períodos PAC ...............................................41
Valorização de Transações....................................................................................................42
Transações de Custo Próprio e de Custo Derivado ...................................................42
Atribuição de Valores às Transações - Funcionalidade Padrão ...............................42
Atribuição de Valores às Transações - Funcionalidade Adicional ...........................42
Contabilização de Nota Complementar de Itens sem Saldo em Estoque ......................46
Comportamento Padrão do PAC..................................................................................46
Ajuste de Custo de NF Complementar com Saldo maior que o Disponível .................47
Comportamento Padrão do PAC..................................................................................47
Notas Fiscais Complementares criadas antes do Período do PAC ser aberto. Error!
Bookmark not defined.
Ajuste de NF Complementar criada antes do Período do PAC ser aberto ....................48
Notas Fiscais Complementares criadas antes do Período do PAC ser aberto. .......48
Contabilização em um Ledger diferente do Primário ......................................................49
Comportamento Padrão do PAC..................................................................................49
Comportamento Agregado ...........................................................................................49
Implementando Novas Possibilidades de Cálculo.....................................................49
Cálculo e Contabilização em Moedas Alternativas ....................................................49
Utilização da Biblioteca Contábil CLL PAC Brazil ...................................................51
Habilitação da Função Contábil no botão “TOOLS”. ................................................51

CAPÍTULO 5 Relatórios do BR PAC COMP ............................................................................................52

Movimentação Periódica dos Estoques ..............................................................................53
Posição Periódica do Estoque por Subinventário /Item ..................................................55
Posição Periódica do Estoque por Subinventário - Sumário............................................56
Posição Periódica do Estoque por Item ..............................................................................57
Relatório Valor das Ordens Discretas - Detalhado............................................................58

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 9

Brazilian Periodic Average Cost Complements
CAPÍTULO

1 Visão Geral do Periodic

Costing (PAC)

Neste capítulo são descritos os conceitos e as definições relativas ao Periodic Costing do

Oracle Cost Management. O objetivo do capítulo é fornecer ao usuário uma visão geral
do módulo, para que possam ser compreendidas as novas funcionalidades propostas e
descritas neste documento.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 10

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Conceitos e Características do Periodic Costing.
O Periodic Costing visa atender aos requisitos de legislação e de negócio de alguns
países, dentre eles o Brasil, referentes à valorização dos estoques, à valorização da
produção e à determinação do custo do produto vendido (ou das mercadorias vendidas,
no caso de empresas comerciais).
O Periodic Costing permite a valorização dos estoques de matéria prima, produtos em
elaboração e produtos acabados, bem como de outros materiais estocados como materiais
de manutenção, materiais auxiliares, etc.
Entre os métodos de custeio aceitos pela legislação brasileira, o Custo Periódico é o mais
freqüentemente adotado pelas empresas. O método é baseado em um algoritmo de
cálculo da média móvel periódica aplicado a um saldo inicial do período (geralmente
mensal) e todas as entradas do período, apurando-se o Custo Periódico do período que é
então utilizado para valorização das saídas. Para os materiais comprados as entradas são
valorizadas ao custo de aquisição. Para os produtos, o custo da produção inclui as
matérias primas (valorizadas ao Custo Periódico do período), o custo real dos recursos
(Mão de Obra Direta) e os gastos indiretos (GIF) relacionados à produção, incorridos no
período.
O Periodic Costing é parte integrada do Oracle Cost Management. Assim sendo, depende
das informações geradas por outros módulos do Oracle Applications e permite a
contabilização dos custos gerando informações contábeis para o GL.

Características Importantes do Periodic Costing

 Métodos de Custeio: o Periodic Costing integra-se aos outros métodos de custeio do

Oracle Cost Management. Isto significa dizer que os outros métodos de custeio
previstos na aplicação podem ser usados simultaneamente com o Periodic Costing.
Desta maneira, podem ser utilizados o Standard Costing ou Average Costing em
conjunto com o Periodic Costing.
 Processamento independente: o processamento do Periodic Costing é baseado nas
datas das transações. É independente e não requer a suspensão das transações de
estoque ou de produção.
 Múltiplos Tipos de Custo: O Periodic Costing pode ser calculado para diversos
Tipos de Custo. Se para cada Tipo de Custo os custos de aquisição e as taxas de
recursos/overheads tiverem sido informados em diferentes moedas, podemos obter
o Custo Médio Periódico nessas várias moedas.
 Reprocessamento: o Periodic Costing pode ser reprocessado enquanto o período
contábil não tiver sido encerrado.
 Agrupamento de Organizações com mesmo Custo: é possível agrupar Organizações
de Inventário para as quais o mesmo item deve possuir o mesmo custo médio.
 Contabilização Independente: o Custo Periódico gera os lançamentos contábeis
baseado na parametrização do Oracle Cost Management de maneira independente
do outro método de custeio que estiver sendo usado. A transferencia para o GL para
o ledger funcional só deve ser feita para um método de custo.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 11

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Funções não previstas no Periodic Costing
 Obtenção do Custo de Aquisição a partir do Oracle Brazilian Integrated Receiving:
Originalmente, o Periodic Costing obtém os custos de aquisição a partir do Oracle
Purchasing, recuperando o custo do Purchase Order ou da Invoice. Entretanto, o
sistema disponibiliza recurso através do qual esse critério de obtenção do custo de
aquisição pode ser substituído por outro critério, definido pelo cliente.
 Relatórios Legais: O Periodic Costing não disponibiliza todas as informações para os
relatórios legais previstos pela legislação brasileira. Tais relatórios devem se basear
na valorização dos estoques e da produção em andamento, segundo o método de
custeio adotado.
 Cálculo Parcial: Os processadores do Periodic Costing atuam sobre todos os itens de
inventário que estejam sob um determinado Grupo de Custo e Período. Dessa forma,
não possibilita o cálculo parcial somente para Matérias-Primas ou somente para
Produtos Acabados, ou qualquer outro tipo de restrição.
 Valorização de Transações: O Periodic Costing permite que transações do tipo
Recebimentos Diversos sejam valorizadas somente se a organização para a qual a
transação estiver sendo efetuada usar o custo medio perpétuo. Neste caso se nesta
transação o custo for informado, este custo é levado para o PAC.
 Contabilização em Ledger diferente do Funcional: O Periodic Costing permite
contabilização somente para o Ledger funcional.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 12

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Principais Funcionalidades
Esta seção sumariza as principais funcionalidades do Periodic Costing do Oracle Cost
Management.

Processador de Custos de Aquisição

Acquisition Cost Processor

Programa Concorrente através do qual são obtidos, a partir do Pedido de Compra ou da
Invoice, os custos de aquisição dos materiais comprados. É importante observar que
esses custos não levam em consideração fatores tais como impostos, fretes e seguros.

Processador de Custo Periódico

Periodic Cost Processor

Programa Concorrente através do qual são processadas as transações de material e de
produção, divididas basicamente em dois grupos: as que já possuem custo próprio (como
as compras) e as que deverão ter seu custo calculado sob o critério de custo médio
periódico (como as saídas por venda).

Iterative Periodic Average Cost Processor

Iterative Periodic Average Cost Processor

Programa Concorrente a ser usado quando existirem dois ou mais grupos de custo e
existitirem transações de transferencia de material entre duas organizações pertencentes
a grupos de custo diferentes. Este processador quando executado substitui os
processadores Acqusition Cost Processor e Periodic cost Processor, os quais nao
necessitam serem executados. A função básica deste processador é equalizar o custo das
transações de transferência fazendo com que o custo na organização de saída seja igual
ao da transação de entrada na organização que recebe o material. Isto é necessario para
atender o requisito legal de que o custo do inventario da empresa não seja aumentado
sem aplicação e recursos.

Contabilização

Periodic Distributions
Programa Concorrente através do qual são gerados lançamentos contábeis referentes às
transações tratadas pelo processador anterior. Esses lançamentos contábeis serão
exportados para o Oracle General Ledger.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 13

Brazilian Periodic Average Cost Complements
CAPÍTULO

2 Visão Geral do BR PAC COMP

Neste capítulo são descritos os conceitos e definições relativas ao BR PAC COMP que
complementa o Periodic Costing do Oracle Cost Management. O objetivo do capítulo é
fornecer ao usuário uma visão geral desse complemento.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 14

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Conceitos e Características do BR PAC COMP
O BR PAC COMP adiciona ao Periodic Costing do Oracle Cost Management as seguintes
funções:
 A obtenção dos Custos de Aquisição calculados pelo Oracle Brazilian Integrated
Receiving, considerando os impostos e outros custos (frete, seguro, etc);
 O armazenamento de informações adicionais necessárias à emissão dos relatórios
legais baseados no Custo Periódico;
 A implementação de “filtros” para restrição do processamento do PAC a
determinados tipos de itens;
 Valorização de transações tipo ‘ Miscelaneous Receipt’, independente do metodo de
custo da organização;
 Extensões referentes à contabilização.
No que se refere aos Custos de Aquisição, todo o tratamento de impostos, fretes e
seguros é realizado através da aplicação Oracle Brazilian Integrated Receiving. Essa
aplicação providencia, no momento do recebimento físico, a geração de uma transação de
entrada em estoque e sua respectiva valorização, em quantas forem as moedas definidas
através de sua configuração de Conjuntos de Livros.
Esses custos associados às transações de Recebimento por Ordem de Compra ficam
armazenados em tabela própria do Oracle Brazilian Integrated Receiving para que, no
momento da execução do Processador de Custos de Aquisição, no Periodic Costing,
sejam recuperados.
Aproveitando a abertura prevista pelo sistema original, o BR PAC COMP implementa
um código de programação que se sobrepõe ao código original do Processador de Custos
de Aquisição, através do recurso conhecido como “hook”. Dessa forma, ao ser executado,
o processador detecta a existência desse código alternativo e o executa no lugar do
código original.
Nesse código alternativo, a obtenção dos custos de aquisição através dos Pedidos de
Compra ou Invoice é substituída pela obtenção através de acesso aos valores das
transações de Recebimento por Ordem de Compra, gerados pelo Oracle Brazilian
Integrated Receiving no momento da entrada da Nota Fiscal.
Dessa forma, a origem da informação é modificada, mas não seu destino; ou seja, o custo
de aquisição segue o fluxo normal dentro do Periodic Costing, sendo tratado
normalmente como uma transação de custo próprio pelo Processador de Custo Periódico,
e sendo utilizada para a composição do Custo Médio Periódico.
Quanto às informações adicionais necessárias à emissão dos relatórios legais, estão
classificadas em dois grupos distintos:
 Controle de Saldos por Subinventário;
 Configurações em Cadastros Adicionais.
O controle por subinventário é implementado pelo BR PAC COMP por meio de
programa concorrente.
Quanto aos cadastros adicionais, o BR PAC COMP disponibiliza telas específicas que
complementam os cadastros de Subinventários (do Oracle Inventory) e de
Departamentos (do Oracle Bills of Material).
Além do preenchimento desses cadastros adicionais, é necessário o cadastramento de
Classificações Fiscais e de Companhias, através de telas disponíveis em outras aplicações,
conforme veremos a seguir.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 15

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Outro conceito implementado pelo BR PAC COMP é o do processamento parcial; ou seja,
permite que somente alguns itens com características específicas sejam considerados
pelos processadores originais do Periodic Costing, para determinado Grupo de Custo e
Período.
A idéia básica em se estabelecer esse processamento parcial reside na necessidade de se
contabilizar previamente os valores nas contas de despesas, provenientes basicamente de
saídas para consumo (não para produção), de materiais de estoque. Essas saídas que
contabilizam em despesas deverão fazer parte da composição de valores para o cálculo
das taxas de recursos e overheads que, por sua vez, serão utilizadas no cálculo do custo
dos Produtos Acabados.

Funções não previstas no BR PAC COMP

Através do BR PAC COMP cadastramos e organizamos informações necessárias à
emissão dos seguintes relatórios legais baseados no Custo Periódico:
 Relatório Legal Modelo três: Registro de Controle da Produção e Estoque;
 Relatório Legal Modelo sete: Registro de Inventário.
No entanto, a emissão propriamente dita desses relatórios será realizada através de
parceiros da área fiscal.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 16

Brazilian Periodic Average Cost Complements
CAPÍTULO

3 Configuração do BR PAC
COMP

Neste capítulo são descritos os procedimentos relativos à configuração do BR PAC

COMP, inclusive aqueles que deverão ser feitos em outros módulos.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 17

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Menu do BR PAC COMP
Após a instalação do BR PAC COMP as funcionalidades estarão disponíveis na nova
responsabilidade CLL: Brazilian PAC Complements. O acesso às telas, programas
concorrentes e relatórios se dará através do menu CLL_F032_NAVIGATE associado à
nova responsabilidade conforme figura abaixo.

Caminho Padrão: System Administrator  Security  Responsability.

Para visualizar as novas funcionalidades, associar a nova responsabilidade ao usário e
escolher esta responsabilidade.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 18

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 19

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Configuração no BR PAC COMP
As telas para configuração no BR PAC COMP são referentes às extensões dos cadastros
de Subinventários e de Departamentos, pertencentes respectivamente ao Oracle
Inventory e ao Oracle Bills of Material, além do cadastro de Itens Adicionais.
Toda essa configuração será utilizada para a emissão dos relatórios legais a serem
emitidos pelo sistema de Livros Fiscais.

Escolha da Organização

Para acionar as telas de Informações Adicionais para Subinventários e Departamentos, há

a necessidade de estar com a organização e a localidade já escolhidas. Caso a organização
e a localidade não estejam escolhidas, será mostrada uma tela para que esta escolha seja
feita.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 20

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Informações Adicionais dos Subinventários

Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements  Aditional Information for

Subinventory.
Esta tela será utilizada para o cadastramento de atributos que complementam o cadastro
dos subinventários e que serão utilizados para a emissão dos relatórios legais.
Informamos, através desta tela, a qual Local (Location) de cada um dos Subinventários
pertencentes a cada uma das Organizações de Inventário associadas ao Grupo de Custo.
Os Locais (Locations) da organização de inventário devem estar associados aos
estabelecimentos da Entidade Legal. Quando o subinventario contiver o armazenamento
de itens em poder de terceiros ou de terceiros em ‘nosso poder’ esta condição deve ser
identificada, e as informações sobre CNPJ e Inscrição Estadual devem ser informadas.

Subinventário (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome do Subinventário cadastrado no Oracle Inventory, para a corrente
Organização de Inventário.

Location (Obrigatório) Pick, Edit.

O Local associado à organização de inventário aonde se encontra o subinventário.
Um Local (Location) deve estar associado a um estabelecimento.

Nome (Somente consulta) Pick, Edit.

Nome da Companhia, conforme cadastro.

Terceiros -Tipo (Opcional) Edit.

Seleciona-se uma das opções:

- Material em poder de terceiros;
- Material de terceiros nosso poder;

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 21

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 - Não: nenhum dos casos anteriores: esta opção deve ser usada
somente se a organização possuir mais de um local com inscrição
própria, sendo então necessário especificar em qual local o
subinventário se encontra.

Terceiros CNPJ (Opcional) Edit.

Deverá conter o CNPJ do local onde esta o localizado o subinventário.

Terceiros Inscr Estadual (Opcional) Edit.

Deverá conter a inscrição estadual do local onde esta o localizado o subinventário.

Terceiros Unidade da Federação (Opcional) Edit.

Deverá conter a unidade da federação correspondente ao local onde está o localizado

o subinventário.

Pré-Requisitos
Antes de utilizar esta tela, certifique-se de que:
 Existam subinventários cadastrados para a Organização de Inventário corrente;
 Existam estabelecimentos cadastrados e associados à Entidade Legal associada ao
Grupo de Custo. Os estabelecimentos devem estar associados aos Locations da
Organização de Inventário.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 22

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Informações Adicionais dos Departamentos

Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements  Additional Information for

Departaments
Esta tela será utilizada para o cadastramento de atributos que complementam o cadastro
dos Departamentos, e que serão utilizados para a emissão dos relatórios legais.
Informamos, através desta tela, a qual Estabelecimento pertence cada um dos
Departamentos pertencentes a cada uma das Organizações de Inventário associadas ao
Grupo de Custo. Para isto informamos nesta tela qual o Local a que pertence o
departamento. Os estabelecimentos devem estar associados aos Locais (Locations) da
organização de inventário.
A partir do cadastro de Estabelecimentos que iremos buscar as informações referentes ao
CNPJ, endereço, nome do contador, etc, no momento da emissão dos relatórios legais,
mais especificamente do Registro de Inventário, onde deverá ser demonstrada uma
posição da produção em andamento, ao final do período de custeio.

Departamento (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome do Departamento cadastrado no Oracle Bills of Material, para a corrente

Organização de Inventário.

Location (Obrigatório) Pick, Edit.

O Local associado à organização de inventário aonde se encontra o departamento

Um Local (Location) deve estar associado a um estabelecimento.

Nome (Somente consulta) Pick, Edit.

Nome da Companhia, conforme cadastro.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 23

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Pré-Requisitos
Antes de utilizar esta tela, certifique-se do seguinte:
 Existam Departamentos cadastrados para a Organização de Inventário corrente;
 Existam Companhias cadastradas para o Ledger da Entidade Legal associada ao
Grupo de Custo. O cadastro Companhias corresponde aos estabelecimentos
associados à entidade legal e é obtido através da tela Accounting Setup Manager
 Accountig Setups  Legal Entities  Establishments. Os estabelecimentos
devem estar associados aos Locais (Locations) da organização de inventário.
 A organização de inventário possui mais de um local com inscrição própria e
possui departamentos de produção nestes locais.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 24

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Itens Adicionais para Registro de Inventário

Caminho Padrão: CLL: BRAZILIAN PAC COMPLEMENTS  Itens Adic para Reg Inv
Esta tela será utilizada para o cadastramento dos Itens Adicionais (e seus respectivos
saldos em valor para um determinado Período de Custeio) que serão utilizados para a
emissão dos relatórios legais.

Janela de Parâmetros
Use esta janela para entrar com os dados referentes à Entidade Legal, Tipo de Custo,
Grupo de Custo, Período e Organização de Inventário a que deverão pertencer os Itens
Adicionais que serão cadastrados na janela principal.

Entidade Legal (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome da Entidade Legal a que pertencem o Grupo de Custo e Tipo de Custo que
serão informados a seguir.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 25

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Tipo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.
Tipo de Custo para o qual se deseja cadastrar o Item Adicional. Na associação entre
Entidade Legal e Tipo de Custo está cadastrado o Ledger, que contém a moeda na
qual será expresso o valor a ser informado posteriormente.

Grupo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Grupo de Custo para o qual se deseja cadastrar o Item Adicional.

Período (Obrigatório) Pick, Edit.

O Período de Custeio ao qual se referem os valores a serem informados

posteriormente.

Organização (Obrigatório) Pick, Edit.

A Organização de Inventário a que pertencem os Subinventários a serem informados

posteriormente.

Janela Principal
Use esta janela para entrar com o Subinventário, Item e seu valor.

Subinventário (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome do Subinventário a que pertence o item a ser cadastrado.

Descrição (Obrigatório) Edit.

Descrição do item adicional.

Valor (Obrigatório) Edit.

Valor do item adicional. Este valor é referente ao saldo do item no final do período
de custeio, na moeda correspondente ao Ledger relacionado à Entidade Legal e Tipo
de Custo. O código dessa moeda é mostrado à direita do título da coluna, entre
parêntesis.

Pré-Requisitos
Antes de utilizar esta tela, certifique-se do seguinte:
 O Período de Custeio ao qual se deseja associar os Itens Adicionais esteja aberto.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
Configuração em outros Módulos
Além da configuração própria do BR PAC COMP, são necessárias configurações
adicionais em outros módulos do Applications, conforme demonstrado a seguir.

Configuração de Moedas através do Ledger

Dependendo de como são informados os Custos de Aquisição, Taxas de Recursos e
Overheads para cada Tipo de Custo a ser calculado pelo Periodic Costing, podemos dizer
que iremos obter o custo periódico em várias moedas.
Através dos profiles CLL_F189: Alternative set of books 1 e CLL_F189: Alternative set of
books 2, do Oracle Brazilian Integrated Receiving, configuramos as moedas adicionais à
moeda funcional, para as quais serão gerados os valores dos recebimentos.

Caminho Padrão: System Administrator  Profile  System

No exemplo acima, verificamos que o Oracle Brazilian Integrated Receiving está
configurado para gerar Custos de Aquisição convertidos em Dólar, a partir da moeda
funcional. A profile CLL_F189_Alternative set of books esta confogurada com o ledger
LAD BRASIL-PUSD. Este ledger é na moeda USD.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Observa-se que a configuração realizada no Oracle Brazilian Integrated Receiving deve
estar coerente com a configuração de Tipos de Custo no Periodic Costing.

Caminho Padrão: Cost Management  Periodic Costing  Setup  Org Cost

Group/Cost Type Association.
Nesse exemplo, verificamos que o Periodic Costing está configurado para calcular o
custo periódico para dois tipos de custo. Para o tipo de custo CMM PAC, os custos de
aquisição são gerados pelo Oracle Brazilian Integrated Receiving em Real (que é a moeda
do Ledger primário LAD-BRASIL). Por outro lado, para o tipo de custo CMM PAC US o
processo irá procurar os custos de aquisição gerados pelo Oracle Brazilian Integrated
Receiving em Dólar. Para que isto aconteça é necessário utilizar a opção localizada da tela
Accounting Options que está descrita no capítulo 4, tópico: Contabilização em Ledger
diferente do primário. Nesta tela, o livro contabil escolhido é o LAD BRASIL-PUSD.

Classificação Fiscal
Uma das informações básicas do relatório Registro de Inventário é a Classificação Fiscal.
Para que estejam disponíveis devemos cadastrá-las e associá-las aos itens de estoque.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
 As Classificações Fiscais são definidas no Brazilian Integrated Receiving.
Caminho Padrão: Brazilian Integrated Receiving  Setup  Fiscal Options Fiscal
Classifications.
As classificações fiscais devem ser atribuidas aos itens no Inventory usando a categoria
FISCAL CLASSIFICATION já pré-definidas no Oracle Inventory.
As Classificações Fiscais deverão ser associadas aos itens, através da tela do Recebimento
Integrado:

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Caminho Padrão: CLL: Brazilian Integrated receiving  Items  Fiscal Information.

Estabelecimentos
Os diversos itens a serem apresentados pelos relatórios legais serão distribuídos em
diferentes livros, dependendo do local a que estão relacionados, via Subinventário ou via
Departamento, conforme vimos anteriormente. Esse local é definido através do conceito
de Estabelecimentos, em tela disponível no General Ledger, assim como no Oracle
Payables e Oracle Receivables. Os estabelecimentos devem estar associados aos Locations
definidos no Oracle Inventory.
Informações diversas como o CNPJ, endereço e dados do contador farão parte dos termos
de abertura e encerramento dos relatórios legais.

Categorias
Categorias deverão ser criadas e associadas aos diversos itens de inventário. Essas
categorias deverão pertencer a um Conjunto de Categorias específico para o
agrupamento no relatório de Registro de Inventário. Para que a legislação seja atendida,
em linhas gerais, as categorias sob esse conjunto deverão permitir que os itens sejam
agrupados e identificados como:
 Matérias primas,
 Embalagens,
 Produtos Acabados,
 Outros.
Tanto os Conjuntos de Categorias quanto as Categorias, assim como as respectivas
associações com os Itens de Inventário são cadastradas através do Oracle Inventory.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 30

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 O conjunto de categorias usado para esta finalidade é o conjunto de categorias default
para a área funcional do Inventário.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 31

Brazilian Periodic Average Cost Complements
CAPÍTULO

4 Processos do BR PAC COMP

Neste capítulo são descritos os processos relativos ao BR PAC COMP.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 32

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Custos de Aquisição
A seguir descrevemos o modo pelo qual o BR PAC COMP obtém os custos de aquisição a
serem tratados pelo Processador de Custo Periódico, no Oracle Cost Management.

Obtenção dos Custos de Aquisição a partir do RI

Conforme vimos anteriormente, essa função é implementada pelo BR PAC COMP,
através de programa específico que substitui o original de forma transparente ao usuário.
O usuário continua executando o Processador de Custos de Aquisição normalmente, no
entanto, internamente, a lógica original do Periodic Costing é substituída por uma lógica
alternativa, que irá buscar os custos de aquisição em tabela do Oracle Brazilian
Integrated Receiving, previamente alimentada. Podemos comprovar sua execução
através da mensagem “Obtendo Custos de Aquisição a partir do Oracle Brazilian
Integrated Receiving” no log do programa concorrente.
OBSERVAÇÃO IMPORTANTE: é recomendável que o usuário do PAC sempre
verifique este log para se certificar que os custos de aquisição estão sendo transferidos
para o PAC. O processo de transferência de custos não é interrompido se eventualmente
alguma transação de compra que esta sendo processada não permita a recuperação do
custo no Recebimento Integrado. Nestes casos, no log, a transação aparece com o custo
zero. O usuário deve investigar as causas do problema e corrigi-las e, se necessario,
reprocessar o Custo de aquisição
É importante saber que esse código de programação alternativa é parte integrante do BR
PAC COMP e é implementado através da “procedure” de base “CST_LandedCostHook”,
pertencente à package CSTPLHK.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 33

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Controle de Saldos por Subinventário
O Periodic Costing mantém o controle de saldos dos itens em quantidade e em valor, por
grupo de custo, tipo de custo e período de custeio. Isso porque o cálculo do custo médio
periódico se baseia nessas informações, exatamente no nível em que se encontram.
No entanto, os relatórios legais (Registro de Inventário) exigem um detalhamento maior:
local, tipo de custo, subinventário e item. Subinventários pertencentes a um mesmo
grupo de custo podem se referir a locais diferentes (associados a diferentes CNPJ).
Em função disso, o BR PAC COMP provê um controle de saldos (em quantidade)
paralelo ao controle original, implementado de forma transparente ao usuário através da
utilização de um programa concorrente: “Processo Periódico de Saldos por
Subinventário”.
Este controle de saldos por subinventário segue os critérios para movimentação de
estoques definidos pelo PAC. É importante considerar que o PAC observa as datas de
contabilização das transações, e por isto, os saldos do módulo do Inventário podem
eventualmente, não serem iguais ao do PAC, dado que no Inventário o saldo ‘on hand’ é
obtido de forma “perpétua” seguindo a ordem de entrada das transações. Igualmente
para as transferências entre organizações, O PAC observa o conceito de FOB POINT nas
transferências em trânsito.
Este controle não interfere no cáculo do custo médio, sendo derivado a partir das
informações geradas pelo processamento do PAC.

Geração dos Saldos por Subinventário

A geração dos saldos deve ser feita após o fechamento do período do PAC. O programa
concorrente lê todas as transações processadas pelo PAC, identificando as alterações nos
saldos dos subinventários subordinados ao grupo de custo/organização e atualiza a
tabela de saldos do subinventário. Este programa pode ser executado a qualquer tempo
não necessariamente durante o processo de fechamento mensal, uma vez que as
informações nele contidas, não têm nenhuma interferência no cálculo ou
contabilização do PAC. Sempre que for necessário é possível reconstruir esta tabela para
períodos anteriores, tendo em vista que o saldo de um período depende do período
anterior, e, portanto, se o programa for executado para um período passado, deve ser
executado também para todos os períodos posteriores.

Implementação
A geração dos saldos é implementada pelo programa concorrente “Processo Periódico
de Carga de Saldos por Subinventário” que é parte integrante do BR PAC COMP.
A navegação é: CLL: Brazilian PAC Complements ->Processos -> Periodic Process to
Load Item Quantity Balances BY Subinventory
Os parâmetros são os mostrados na figura abaixo:

Este programa considera todos os grupos de custos ligados à entidade legal.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 35
Brazilian Periodic Average Cost Complements
Impacto do FOB POINT nos saldos por subinventário
Considere um grupo de custo que contém três organizações de inventário e seus
respectivos subinventários, com os seguintes saldos iniciais e movimentações para o
período (em quantidades):
Transferência direta do Sub1 para Sub2: 5 un
Transferência Sub1 para Sub4 em trânsito fob point receipt: 3 un
Recebimento no Sub3: 20 un.
Saidas diversas no sub4: 7 un
Visão do INV:

Grupo Organização Subinventário Saldo Entradas Saídas/transf Saldo

Inicial Final

Grupo G Inv Org O1 Sub 1 10 0 8 2

Sub 2 0 5 5

Inv Org O2 Sub 3 0 20 0 20

Inv Org O3 Sub 4 10 7 3

Observa-se que no sub4 ainda não foi feito o recebimento da transferência de 3 un

Através da aplicação original a posição de estoque para o Grupo G é:
Visão PAC

Grupo Saldo Inicial Entradas Saídas Saldo Final

Grupo G 20 20 7 33

Com a funcionalidade aqui implementada, obteremos as informações analisadas por

subinventário, com a coluna “Em Trânsito”.
Visão do BR PAC COMP: – saldos por subinventário:

Grupo Organização Subinventário Saldo Entradas Saídas Saldo Em

Inicial Final trânsito

Grupo G Inv Org O1 Sub 1 10 0 5 2 3

Sub 2 0 5 0 5

Inv Org O2 Sub 3 0 20 0 20

Inv Org O3 Sub 4 10 0 7 3

Além dos saldos em estoque nos subinventários, para conciliação entre os saldos do PAC
e os saldos analíticos por subinventário, é necessário considerar as transferências em
trânsito entre organizações:

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 36

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 - Quando as organizações pertencem ao mesmo grupo de custo, estas
transferências não afetam o saldo por grupo de custo, mas para
conciliarmos o saldo dos subinventarios com o do PAC temos que
incluir o saldo em trânsito. Isto é feito considerando o critério do FOB
POINT definido nas regras de transferências. Se o FOB POINT for no
‘Shipping’ o saldo em trânsito será considerado como pertecentente à
organização que vai receber o material no almoxarifado recebedor
definido na transação de saída. Se o FOB POINT for no ‘Receiving’ o
saldo em trânsito será considerado como pertecentente à organização
que está enviando o material no almoxarifado de saída desta
organização.
- Quando as organizações são de grupos de custo diferentes, observa-se
o mesmo critério de FOB POINT. Estas transações afetam o saldo do
PAC por grupo de custo. Se o FOB POINT for no ‘Shipping’ o saldo
em trânsito será considerado pelo PAC como pertencentente ao grupo
de custo que ira receber o material. Se o FOB POINT for no
‘Receiving’ o saldo em trânsito será considerado como pertecentente
ao grupo de custo que esta enviando o material.
Nas transferências entre organizações, são observadas as seguintes regras:
1. Considerar tanto organizações do mesmo grupo de custo quanto grupos
diferentes.
2. Nas transferências com roteiro de recebimento standard ou inspect, considerar
em estoque somente quando for feito o ‘deliver’. Este é o critério do PAC, mesmo
após o ‘Receive’, o material continuará em trânsito na organização que esta
mandando (se o ‘fob point’ for ‘receive’). Se o “fob” for “shipment”, considerar
em trânsito no almoxarifado inicialmente definido na transação de saída. Se o
‘deliver’ for em outro almoxarifado, dar baixa do trânsito no “layer” do
almoxarifado original, e é criado um registro correspondente à ‘layer” no
subinventario que recebeu.
3. TRANSFERÊNCIA PARA EXPENSE: seguir mesmo critério que o PAC: quando
o fob point for shipment o PAC dá baixa e, portanto, nao há trânsito.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
Processamento Parcial do PAC

Composição das Taxas de Recursos e Overheads

Nas companhias industriais é obrigatória a absorção das despesas com materiais diversos
utilizados na área produtiva nas taxas de recursos e overheads. Exemplos são a utilização
de materiais para limpeza do chão-de-fábrica e para manutenção. Estes materiais são
cadastrados no Oracle Inventory como itens comprados, e movimentados através de
transações de saída de estoque, contabilizando um crédito em estoque e um débito em
conta de despesas. Esse valor contabilizado em despesas, por sua vez, será considerado
como componente na formação das taxas de overhead.
Conforme abordado anteriormente, vimos que os processadores do Oracle Cost
Management Periodic Costing consideram todos os itens associados ao Grupo de Custo e
Período informados. Dessa forma, numa execução prévia dos processos do Periodic
Costing consideraria todos os itens, quando o objetivo é a obtenção de somente os valores
contabilizados em despesas, provenientes basicamente de algumas saídas de materiais.
Os inconvenientes desta execução prévia para cálculo dos gastos indiretos são os
seguintes:
 Não existem (ou são eventuais) contabilizações em despesas para Produtos Acabados;
portanto, não haveria necessidade de processá-los num momento em que se deseja obter
somente os valores contabilizados em despesas.
 A execução dos processos de custos para Produtos Acabados depende da composição
das taxas de recursos e overhead, que só será possível após a apuração dos valores
contabilizados em despesas.
 Caso o processo de alocação de despesas no GL seja automático, será necessária a
transferência dos lançamentos contábeis para o GL. Caso contrário, o relatório de
Contabilização poderá ser emitido e servir de base para o cálculo das taxas.
 Toda contabilização eventualmente transferida para o Oracle General Ledger
referente ao cálculo prévio dos custos deverá ser posteriormente estornada, para que
prevaleça a contabilização gerada pela execução definitiva do cálculo de custos. Sendo
assim, por questões de clareza dos livros contábeis, recomenda-se a contabilização
somente do que for necessário.
Para solução desse problema, o BR PAC COMP provê um processo que “desmarca” para
processamento todos os itens para os quais não houve ocorrência de transações
contabilizáveis em despesas. Como conseqüência disso, os processos do Periodic Costing
estarão restritos a um pequeno conjunto de itens, não comprometendo sua performance.
Esse processo é denominado Restrição de Itens para o Processamento pelo PAC.
É importante observar que, por influência do BR PAC COMP, o processo de
Contabilização do Periodic Costing somente irá considerar as transações que possuam
contabilizações em despesas e suas respectivas contrapartidas. Outras transações
referentes ao mesmo item, embora consideradas nos processos de Custo de Aquisição e
Cálculo do Custo, não serão consideradas para contabilização, evitando assim
transferências desnecessárias para o GL.
Uma vez executados os processos do Periodic Costing (Processador de Custos de
Aquisição, Processador de Custos e Contabilização), a contabilização gerada poderá ser
verificada através dos relatórios do próprio Periodic Costing, antes de serem transferidas
para o Oracle General Ledger.
É recomendável que se faça a transferência para o GL de forma sumarizada, visto que
todo o lote deverá ser estornado após o cálculo das taxas de recursos e overhead, feito
com base nas contas de recursos apropriados e despesas.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 38

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Após o “input” das taxas no Oracle Cost Management e o estorno no GL, do lote
referente ao cálculo prévio; deverá ser executado o processo que “marca” novamente
para processamento aquelas transações que anteriormente haviam sido “desmarcadas”.
Agora todas as transações serão processadas e as transações de utilização de recursos e
overheads serão valorizadas com base em taxas já acrescidas das despesas de material,
apuradas no cálculo prévio.

Restrição de Itens para Processamento pelo PAC

Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements ->Processos  Restrição de Itens

para Processamento pelo PAC.
Este programa concorrente será utilizado para restringir (e reverter a restrição) o
processamento das rotinas do Periodic Costing a um tipo específico de itens de
inventário, definido como itens comprados, mas que possuam transações contabilizáveis
em despesas, no Grupo de Custo e Período em questão.
Informamos, através da tela de parâmetros do programa concorrente, a Entidade Legal, o
Tipo de Custo, o Grupo de Custo e o Período sobre os quais queremos atuar. O último
parâmetro a ser informado é denominado Restrição, e nos informa se o processamento do
programa irá restringir ou reverter a restrição (Somente Despesa e Sem Restrição,
respectivamente).
É importante observar que a cada nova execução para os mesmos parâmetros Entidade
Legal, Tipo de Custo, Período e Grupo de Custo, o parâmetro Restrição deverá ser
alternado.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 39

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Entidade Legal (Obrigatório) Pick, Edit.
Nome da Entidade Legal a que pertencem o Grupo de Custo e Tipo de Custo que
serão informados a seguir.

Tipo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Tipo de Custo a que pertence o Período que será informado a seguir.

Grupo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Grupo de Custo para o qual se deseja restringir os itens para processamento pelo
PAC.

Período (Obrigatório) Pick, Edit.

O Período de Custeio ao qual se referem as transações dos itens aos quais se deseja
restringir o processamento pelo PAC.

Restrição (Obrigatório) Pick, Edit.

Indica se o processamento do programa irá restringir ou reverter a restrição (Somente

Despesa e Sem Restrição, respectivamente).

Modificação da Funcionalidade do Processo de Contabilização do PAC

Por ação do processamento do programa de Restrição de Itens para o Processamento pelo
PAC, com a opção Restrição acionada para Somente Despesa, o processo original do
Contabilização do PAC passa a considerar somente as transações com alguma ocorrência
de contabilização em conta de despesa.
Após a execução do programa Restrição de Itens para o Processamento pelo PAC com a opção
Restrição acionada para Sem Restrição, o processo de Contabilização do PAC volta a
considerar todas as transações.

Habilitação da Transferência para o GL com Período PAC ainda aberto

Através do funcionamento padrão do Periodic Costing, suas contabilizações somente

poderão ser transferidas para a Interface do GL se o Período PAC estiver fechado. No
entanto, como precisamos transferir para o GL uma contabilização referente a um
processamento de custos ainda não definitivo, não poderemos fechar o período, uma vez
que o fechamento é irreversível.
Para resolver esta situação, o BR PAC COMP substitui a validação original do Período
PAC, no processo de Transferência para o GL, que passa a aceitar períodos abertos, desde
que ainda hajam transações “desmarcadas” para processamento, referentes a esses
períodos.
Uma vez executado o processo de Restrição de Itens para o Processamento do PAC com a
opção Sem Restrição, o processo de Transferência para o GL volta a exigir que o período
esteja fechado.
OBSERVAÇÂO: a transferência para o GL pode não ser obrigatória dependendo da
forma como o cliente faz o cálculo das taxas de recurso e overhead. Com a geração da
contabilização é possível obter um relatório contábil com os valores dos gastos
diretamente das contabilizações geradas pelo PAC.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 40

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Inibição Provisória do Fechamento de Períodos PAC

Enquanto houver transações “desmarcadas” para processamento, não será possível o

fechamento dos Períodos PAC que contenham a data dessas transações.
Uma vez executado o processo de Restrição de Itens para o Processamento do PAC com a
opção Sem Restrição, o processo de Fechamento de Períodos PAC volta a funcionar
normalmente.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 41

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Valorização de Transações

Transações de Custo Próprio e de Custo Derivado

Conceitualmente, o Periodic Costing considera as transações de material sob dois grupos
distintos: as de custo próprio e as de custo derivado. As de custo próprio são as que
carregam seu próprio custo e influenciam na composição do custo médio do item. As de
custo derivado, por sua vez, são as que serão valorizadas de acordo com o custo médio
do item.
Com base na definição acima, iremos verificar que algumas transações sempre possuem
custo próprio. Exemplos destas transações são as de Recebimento por Ordem de Compra
e as de Devolução a Fornecedor, que têm seus valores atribuídos pelo Processador de
Custos de Aquisição, processo a ser executado antes do processo de Cálculo do Custo
Periódico.
No entanto, existem transações que podem ou não estar com custo próprio, como as
transações de Recebimentos Diversos. Se uma transação de Recebimento Diverso não
estiver carregando seu custo, será valorizada de acordo com o custo médio do item,
calculado com base no saldo inicial do período e suas respectivas transações de custo
próprio. Por outro lado, se a mesma transação estiver carregando um custo, o mesmo
será considerado na composição do custo médio do item.

Atribuição de Valores às Transações - Funcionalidade Padrão

O Oracle Cost Management permite que o usuário atribua valores a alguns tipos de
transações, basicamente Recebimentos e Retiradas Diversas, desde que o método de
custeio utilizado seja o Average Costing. Essa atribuição de valores é feita através da
própria tela onde são criadas as Transações Diversas no Oracle Inventory.
Caso o usuário faça a atribuição de valores nas transações deve considerar o impacto
que isto causará no PAC.
Dessa forma, através da funcionalidade padrão dos aplicativos, somente poderíamos
atribuir valor a um Recebimento Diverso, por exemplo, se estivermos trabalhando com o
método de custeio Average Costing em conjunto com o Periodic Costing.

Atribuição de Valores às Transações - Funcionalidade Adicional

Com o objetivo de expandir a funcionalidade padrão, o BR PAC COMP implementa uma
funcionalidade adicional, através da qual o usuário poderá valorizar alguns tipos de
transação no caso do usuário estar trabalhando com o método de custeio Standard
Costing ao invés do Average Costing. Este funcionalidade nao afetará os métodos de
custeio Standard e Average da organização.
Esta funcionalidade só deve ser usada em situações de excessão, uma delas seria a
criação de saldos iniciais em quantidade e valor. Com ele o valor do Inventário esta
sendo alterado sem que haja uma compra associada.
Optamos por habilitar somente atribuição de valores às transações de Recebimentos
Diversos, não habilitando para as Retiradas Diversas, de forma a evitarmos
supervalorizações de saídas em relação ao saldo existente.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 42

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements  Valorização das Transações.
Inicialmente irá surgir a janela acima demonstrada, para que os parâmetros de pesquisa
das transações possam ser informados.

Entidade Legal (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome da Entidade Legal a que pertence o Grupo de Custo que será informado a
seguir.

Grupo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Grupo de Custo a que pertencem as Organizações de Inventário das Transações de

Material para as quais se deseja atribuir valores.

Organização (Opcional) Pick, Edit.

Organização de Inventário pertencente ao Grupo de Custo anteriormente informado,
caso se queira restringir a pesquisa. É importante observar que somente organizações de
inventário configuradas para o método de custeio Standard Costing farão parte da lista
de valores deste campo.

ID Transação (Opcional) Pick, Edit.

ID da transação de material a ser pesquisada.

Data Transação (Opcional) Pick, Edit.

Intervalo de datas para pesquisa das transações.

Item (Opcional) Pick, Edit.

Código do item para o qual se deseja restringir a pesquisa.

Tipo Origem (Opcional) Pick, Edit.

Tipo de Origem das transações de material a serem pesquisadas.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 43

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Ação (Opcional) Pick, Edit.
Identificação da ação das transações de material a serem pesquisadas.

Tipo da Transação (Opcional) Pick, Edit.

Tipo das transações de material a serem pesquisadas.

Uma vez preenchidos os argumentos de pesquisa, o usuário acionará o botão

Localizar, que irá recuperar as transações de material conforme demonstramos
abaixo:

Nesta tela serão exibidas informações gerais sobre as transações de material,

agrupadas sob os critérios: Local, Transito, Motivo, Referência, Id Transação e Tipo
Transação.
Através do Menu Tools, podemos acionar a opção Valor, que irá causar a exibição da
através da qual informaremos o Tipo de Custo em que estarão os valores a serem
introduzidos, modificados, excluídos ou consultados.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 44

Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Uma vez escolhido o Tipo de custo, o acionamento do botão OK causará a chamada
da tela onde os custos serão inseridos, modificados, excluídos ou simplesmente
consultados, por Nível e Elemento, conforme exemplo abaixo.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 45

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Contabilização de Nota Complementar de Itens sem Saldo em Estoque

Comportamento Padrão do PAC

O valor de uma Nota Complementar de Custo ( Referência Oracle Brazilian Integrated
Receiving User’s Guide) é acrescentado ao custo do item através de uma transação de
Periodic Cost Update, cujo processamento se baseia na distribuição do seu valor de
acordo com as quantidades iniciais do item no período acrescidas das quantidades das
compras no período.
No entanto, o Oracle Brazilian Integrated Receiving possibilita a criação de
complementos referentes a itens que já não estão mais em estoque. Como não existe saldo
em estoque para o item, o processador do PAC nao aplica este valor ao estoque ja que
não existe saldo físico em estoque e nao pode existir no Inventario um valor sem o
material. Neste caso o PAC contabiliza esta transação na conta definida como Variação
de Estoque.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 46

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Ajuste de Custo de NF Complementar com Saldo maior que o Disponível

Comportamento Padrão do PAC

O valor referente a uma Nota Complementar é acrescentado ao custo do item através de
uma transação de Periodic Cost Update, cujo processamento se baseia na distribuição do
seu valor de acordo com as quantidades iniciais do item no período, acrescidas das
quantidades das compras no período.
No entanto, o Oracle Brazilian Integrated Receiving possibilita a criação de
complementos referentes a itens cuja quantidade em estoque disponível para o cálculo do
custo, seja inferior ‘a quantidade da Nota Fiscal original que está sendo complementada.
Exemplificando, foi recebida uma nota de compra referente a uma mercadoria com a
quantidade recebida de 100 unidades. Posteriormente foi recebida uma Nota Fiscal
referente ao frete da referida mercadoria. Este frete deve ser incorporado ao custo da
compra original. Para isto, a entrada da NF do frete no RI gera um ajuste do custo no
valor do frete. Este ajuste é somado ao custo do item independentemente da quantidade
disponível em estoque determinada no processo de cálculo de custo considerando
quantidades iniciais do item no período acrescidas das quantidades das compras no
período. Se a compra original e o complemento ocorrerem no mesmo período, não
haverá distorção no custo unitário do Item. Porém em períodos distintos, pode ocorrer
que o item tenha sido parcialmente consumido no período anterior e a quantidade agora
disponível para o cálculo de custo seja menor que a quantidade da compra original.
No exemplo dado supomos que a quantidade disponível seja 10 unidades. O
comportamento do padrão é aplicar todo o custo do frete nestas 10 unidades.
A partir da release 12.0 o Cost Management passou a tratar adequadamente esta situação
aplicando o reajuste proporcionalmente à quantidade existente no estoque e a diferença
correspondente à quantidade informada na transação é contabilizada na conta de
variação de custo, definida na configuração do PAC ‘Periodic Account Assignments –
Cost group Accounts’.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 47

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Ajuste de NF Complementar criada antes do Período do PAC ser aberto

Notas Fiscais Complementares criadas antes do Período do PAC ser aberto.

Esta situação pode ocorrer no final do mês, durante o fechamento de um período do
PAC, mas sem a abertura do período seguinte.
Para evitar que Notas Fiscais ou Conhecimentos de Fretes que geram ajustes de custos
não sejam escriturados, o Recebimento Integrado permite a entrada desses documentos e
gera a transação de ajuste de custos correspondente. Uma das informações requeridas
neste tipo de transação é a indentificação do periodo do PAC. Como o período seguinte
ainda não está aberto, o RI cria a transação com period_id = -1.
Para corrigir essa informação, é necessario executar o programa ‘Ajustes de Notas fiscais
complementares criadas antes do Período do PAC ser aberto’ antes do fechamento do
PAC para o período seguinte.
Os parâmetros para solicitar a execução do programa são:

Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements ->Processos  Ajuste de NF

Complementar criada antes do Período do PAC ser aberto.
O parâmetro “Cost Group” é opcional, se não for informado o programa considera todos
os grupos de custo da entidade legal.

LAD Add-on Localizations Manual do Usuário 48

Brazilian Periodic Average Cost Complements
Contabilização em um Ledger diferente do Primário

Comportamento Padrão do PAC

Embora seja possível a associação de um Ledger secundário (associado ao primário) à
Entidade Legal/Tipo de Custo, existem as seguintes restrições:
 Os Ledgers devem possuir a mesma moeda e mesmo plano de contas do funcional.
 O processo de contabilização somente será habilitado para Entidade Legal/Tipo de
Custo que estiver associada ao Ledger Primário.

Comportamento Agregado
Através do BR PAC COMP, o comportamento original passa a ser modificado,
permitindo:
 Habilitação de contabilização para Entidade Legal/Tipo de Custo associado a um
Ledger diferente do primário.
 Opções de transferência para o GL:
 Utilizando o Ledger que tiver sido associado à Entidade Legal/Tipo de Custo.
 Utilizando o Ledger primário.

Implementando Novas Possibilidades de Cálculo

Através do uso do comportamento agregado, estaremos possibilitando as seguintes
implementações:
 Cálculo e contabilização do custo periódico em moedas alternativas.

Cálculo e Contabilização em Moedas Alternativas

Uma vez definido, o Ledger que usa moeda diferente da funcional, este poderá ser
normalmente associado à Entidade Legal/Tipo de Custo. Este ledger pode ser um ledger
secundário associado ao primário da entidade legal.
Verificar no Capítulo 3 a seção referente à Configuração de Moedas através do Ledger,
uma vez que o processamento do custo periódico em moeda alternativa depende do
Oracle Brazilian Integrated Receiving estar configurado para calcular os custos de
aquisição convertidos para as devidas moedas.
Caminho Padrão: Cost Management  Periodic Costing  Setup  Org Cost
Group/Cost Type Association.
A tela que possibilita marcar a Entidade Legal/Tipo de Custo para contabilização pode
ser acionada através do botão “Tools”, na barra de ferramentas padrão (ver no tópico
“Habilitação da Função Contábil” abaixo, os procedimentos para habilitação desta
função).

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Trata-se de tela similar à acionada pelo botão Accounting Options, no entanto, sem suas
restrições quanto ao Ledger; ou seja, qualquer outro Ledger diferente do que foi definido
na configuração do grupo de custo, poderá ser marcado para contabilização, usando o
campo ”SOB to GL”.
Observa-se que na tela referente ao Cost Type Associations acima, para o tipo de custo
CMM PAC US foi associado o mesmo ledger do tipo de custo CMM PAC e este ledger no
exemplo, é o primário da entidade legal. Este é o comportamento padrão do PAC no R12
que limita esta associação ao Ledger primário ou a Ledgers secundários desde que na
mesma moeda. Observa-se também que o tipo de custo para o cálculo das taxas
associado ao CMM PAC US é o CMM PAC TU que conterá as taxas em USD no exemplo
mostrado. Por meio do BR PAC COMP, outro livro pode ser associado ao tipo de custo
CMM PAC US, LAB BRAZIL P982(USD) conforme exemplo acima.
O livro que vai receber os lançamentos contábeis do tipo de custo deve ter o plano de
contas equivalente ao livro funcional pois os lançamentos contabeis são gerados com
base no plano de contas funcional.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
Utilização da Biblioteca Contábil CLL PAC Brazil
A biblioteca PAC Brazil deve ser escolhida para os tipos de custo que são
contabilizados no Ledger primário.
A biblioteca CLL PAC Brazil deverá ser utilizada somente quando se optar pela
contabilização do tipo de custo em Ledger diferente do primário.
Os procedimentos contábeis entre as duas bibliotecas são idênticos, ou seja, a mesma
contabilização gerada nas duas bibliotecas sao baseadas no mesmo plano de contas
do ledger funcional da organização. A diferença é que deve-se usar a CLL PAC Brasil
para os tipos de custo em moeda diferente da funcional e que deve ser contabilizado
em outro livro. A biblioteca CLL PAC Brasil apenas direciona os lançamentos
contábeis para o ledger associado.

Habilitação da Função Contábil no botão “TOOLS”.

Para utilizar o botão “Tools” conforme especificação do tópico anterior é necessário
seguir os procedimentos descritos no manual Brazilian Periodic Average Cost
Complement (BR PAC COMP) -Technical Reference Manual
(R12CLLF032ETRM__ENGLISH.doc). Com estes procedimentos a função “TOOLS” é
habilitada

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
CAPÍTULO

5 Relatórios do BR PAC COMP

Neste capítulo são descritos os relatórios relativos ao BR PAC COMP.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
Movimentação Periódica dos Estoques

Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements  Relatórios  Movimentação

Periódica dos Estoques.
O relatório é uma ferramenta auxiliar para que o usuário verifique quais as transações
que o PAC processou para o Grupo de Custo/Periodo/Item. Tanto o saldo inicial como o
saldo final apresentados são obtidos diretamente das tabelas do PAC. Este relatório não
tem condições e nem o objetivo de reproduzir o algoritmo de cálculo do custo usado pelo
PAC. Desta forma é possivel que a simples soma e subtração das transações listadas não
gere o mesmo resultado apresentado como saldo final.
Existem situações que demandam um tratamento específico durante o processo de
cálculo do custo como por exemplo as transações de devolução ao fornecedor que tem
que ser valorizadas ao custo da entrada original. Não consideramos que a simples soma
das transações seja uma evidência que nem todas as transações foram listadas.
OBS: Caso se faça necessária uma análise de transações não listadas, será necessária a
abertura Service Request.

Entidade Legal (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome da Entidade Legal a que pertencem o Grupo de Custo e Tipo de Custo que
serão informados a seguir.

Tipo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Tipo de Custo a que pertence o Período que será informado a seguir.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Período (Obrigatório) Pick, Edit.
O Período de Custeio para o qual se deseja emitir o relatório.

Grupo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Grupo de Custo para o qual se deseja emitir o relatório.

Item Inicial (Opcional) Pick, Edit.

Código do item que define o início do intervalo de itens para o qual será emitido o
relatório.

Item Final (Opcional) Pick, Edit.

Código do item que define o término do intervalo de itens para o qual será emitido o
relatório.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
Posição Periódica do Estoque por Subinventário /Item

Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements  Relatórios  Posição Periódica

do Estoque por Subinventário /Item - Analítico.
Este relatório discrimina para cada subinventário pertencente ao Grupo de Custo
informado, o saldo em estoque dos itens existentes neste subinventário no final do
período. Para cada item sao mostrados o total da quantidades inicial do período anterior,
a soma das quantidades movimentadas (entradas e saídas) e o saldo final do período
valorizado ao custo médio.

Entidade Legal (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome da Entidade Legal a que pertencem o Grupo de Custo e Tipo de Custo que
serão informados a seguir.

Tipo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Tipo de Custo a que pertence o Período que será informado a seguir.

Período (Obrigatório) Pick, Edit.

O Período de Custeio para o qual se deseja emitir o relatório.

Grupo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Grupo de Custo para o qual se deseja emitir o relatório.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
Posição Periódica do Estoque por Subinventário - Sumário

Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements  Relatórios  Posição Periódica

do Estoque por Subinventário - Sumário.
Este relatório demonstra para cada subinventário pertencente ao Grupo de Custo
informado, os valores totais do estoque inicial,das movimentações e o valor dos saldo
final . Para auxiliar eventual conciliação, a soma das quantidades tambem é apresentada

Entidade Legal (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome da Entidade Legal a que pertencem o Grupo de Custo e Tipo de Custo que
serão informados a seguir.

Tipo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Tipo de Custo a que pertence o Período que será informado a seguir.

Período (Obrigatório) Pick, Edit.

O Período de Custeio para o qual se deseja emitir o relatório.

Grupo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Grupo de Custo para o qual se deseja emitir o relatório.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
Posição Periódica do Estoque por Item

Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements  Relatórios  Posição Periódica

do Estoque por Item.
Este relatório demonstra, para o Grupo de Custo informado, a posição do estoque de
cada item : saldo inicial,entradas, saídas e saldo final. Os saldos finais valorizados ao
custo médio.
O relatorio do PAC: Periodic Inventory Value Report apresenta varias opções de
parametros mas é equivalente a este quando nao sao selcecionados parãmetros.

Entidade Legal (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome da Entidade Legal a que pertencem o Grupo de Custo e Tipo de Custo que
serão informados a seguir.

Tipo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Tipo de Custo a que pertence o Período que será informado a seguir.

Período (Obrigatório) Pick, Edit.

O Período de Custeio para o qual se deseja emitir o relatório.

Grupo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Grupo de Custo para o qual se deseja emitir o relatório.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
Relatório Valor das Ordens Discretas - Detalhado

Caminho Padrão: CLL: Brazilian PAC Complements  Relatórios  Relatório valor das
ordens discretas - Detalhado.
Este relatório demonstra, para cada Ordem de Produção Discreta, os custos incorridos e
abatidos, por elemento de custo (material, overhead de material, recursos, overheads e
processamento externo) e nível (este nível e nível anterior).
É importante observar que são dados referentes ao início da ordem até o período
informado como parâmetro.

Tipo Relatório (Obrigatório) Pick, Edit.

Tipo de Relatório a ser emitido.

 Cumulativo;
 Período.

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Brazilian Periodic Average Cost Complements
 Entidade Legal (Obrigatório) Pick, Edit.

Nome da Entidade Legal a que pertencem o Grupo de Custo e Tipo de Custo que
serão informados a seguir.

Tipo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Tipo de Custo a que pertence o Período que será informado a seguir.

Período (Obrigatório) Pick, Edit.

O Período de Custeio para o qual se deseja emitir o relatório.

Grupo de Custo (Obrigatório) Pick, Edit.

Grupo de Custo para o qual se deseja emitir o relatório.

Tipo Classe (Obrigatório) Pick, Edit.

Tipo da Classe para a qual será emitido o relatório.
 Discreta padrão,
 Ativo não-padrão.

Classes De Até (Opcional) Pick, Edit.

Intervalo de Classes para as quais o relatório será emitido.

Ordens De Até (Opcional) Pick, Edit.

Intervalo de Ordens para as quais o relatório será emitido.

Status (Opcional) Pick, Edit.

Status das Ordens para os quais o relatório será emitido.

Montagens De Até (Opcional) Pick, Edit.

Montagens para as quais o relatório será emitido.

Moeda (Obrigatório) Pick, Edit.

Moeda na qual o relatório será emitido.

Taxa de Conversão (Obrigatório) Pick, Edit.

Taxa para converter BRL na moeda escolhida.

Exibir Detalhes (Obrigatório) Pick, Edit.

Especificar se necessário exibir a composição detalhada dos custos. Discreto Padrão;
 0 – sem detalhes;
 1- com detalhes.

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