Salem Telephone Company

Anexo 1 Enero 22 528 5 40 568 Febrero 20 480 4 32 512 Marzo 23 552 4 32 584
Numero de das Laborales (Lunes - Viernes) x 24 horas al da Numero de Sabados x 8 horas al da Total horas disponibles para ingresos Horas Facturables Intercompaia Comerciales Total horas Facturables Horas Disponibles para vender
206 123 329 239
181 135 316 196
223 138 361 223
Ben
Anexo 2 En dlares Ingresos Ventas Intercompaia Ventas Comerciales Total Ingresos Gastos Gastos de Ocupacin: Alquiler Servicios de Administracin Costes de Equipos Leasing de Ordenadores Mantenimiento Amortizacion Equipos Informaticos Equipos y Accesorios de Oficina Suministro Elctrico Enero 82,400 98,400 180,800 Febrero 72,400 108,000 180,400 Marzo 89,200 110,400 199,600
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277
Sueldos y Salarios Operaciones: personal asalariado Operaciones: personal pagado por horas Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administracin Ventas
21,600 7,896 12,000 9,000 11,200 61,696 7,909 15,424 222,395 -41,595
21,600 7,584 12,000 9,000 11,200 61,384 7,039 15,359 221,087 -40,687
21,600 8,664 12,000 9,000 11,200 62,464 8,083 15,236 223,300 -23,700
Promocin comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277
21,600 7,896 12,000 9,000 11,200 61,696 7,909 15,424 222,395 -41,595
21,600 7,584 12,000 9,000 11,200 61,384 7,039 15,359 221,087 -40,687
21,600 8,664 12,000 9,000 11,200 62,464 8,083 15,236 223,300 -23,700
CF CF
CF CF CF CF CV
CF CV CF CF CF
CF CF
COSTO POR HORA FACTURABLE
Anexo 1 Enero 22 528 5 40 568 Febrero 20 480 4 32 512 Marzo 23 552 4 32 584
Numero de das Laborales (Lunes - Viernes) x 24 horas al da Numero de Sabados x 8
horas al da
Total horas disponibles para ingresos Horas Facturables Intercompaia Comerciales Total horas Facturables Horas Disponibles para vender
206 123 329 239
181 135 316 196
223 138 361 223
Suministro Elctrico Operaciones: personal pagado por horas TOTAL COSTO VARIABLE MES
Enero 1,546 7,896 9,442
HORAS FACTURABLES COSTO VARIABLE HORA
329 $ 28.70
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065
8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277
21,600 7,896 12,000 9,000 11,200 61,696 7,909 15,424 222,395 -41,595
21,600 7,584 12,000 9,000 11,200 61,384 7,039 15,359 221,087 -40,687
21,600 8,664 12,000 9,000 11,200 62,464 8,083 15,236 223,300 -23,700
Febrero 1,485 7,584 9,069
Marzo 1,697 8,664 10,361
316
361
$ 28.70 $ 28.70
CF CF
CF CF CF CF CV
CF CV CF CF CF
CF CF
Declaracin de ingresos de servicios de datos de Salem s que el trabajo intracompany se cobrar a $ 400 por hora, y las ventas comerciales se cobrar a $ 800 por hora. As, el margen de contribucin intracompany: $ 400 - $ 28.7 = $ 371.3/hr Margen de contribucin profesional: $ 800 - $ 28.7 = $ 771.3/hr Los ingresos por ventas $ 192.400 Variable cost $ 9.844,1 Margen de contribucin $ 182,555.9 Costo fijo $ 212,939 Prdida neta ($ 30,383.1)
En dlares Ingresos Ventas Intercompaia Ventas Comerciales Total Ingresos COSTO VARIABLE (MO Y ENERGIA) MERGEN Costo fijo beneficio
CON MARGEN DE CONTRIB
cobrar a $ 800 por hora.
CON MARGEN DE CONTRIB 82,000 110,400 192,400 9,844 182,556 212,939 -30,383
nivel de horas para cubrir gastos = Punto de equilibrio
Ingresos = Costos Variables + Costos fijos 205 (400) + X (800) = (x205) (28,7) 212.939 (205*400+x*800)-28,7*(205x)-212939=0 82000+800x-5884-28,7x-212939=0 x= 212939-82000+5884 800-28,7
X = 177,39 horas comerciales venden al punto de equilibrio
Si el precio comercial se incrementa a $ 1000, la demanda se reduce 30% entonces el impacto sobre el ingreso neto es:
. Original de marzo: P = Ingreso neto = ($ 23.700) Para la opcin 1: P= 138horas * (1-0,3)=97 -42606.4 Para la opcin 2: P= 138*(1+0,3)= 180 -33971.28 Para la opcin 3: x= 138*(1+0,3) = 180 1548.72 En conclusin, para la opcin 1 y 2, ambos disminucin de los ingresos netos. Para option3, la utilidad neta se incrementar una cantidad de beneficios. Sin embargo, si el gasto promocin es igual o inferior a 1548,72, esta opcin se debe tomar decis de cambio de opcion
mpacto sobre el ingreso neto es:
on3, la utilidad neta se incrementar a ,72, esta opcin se debe tomar decision
. Utilice la estrategia de precios para aumentar las horas de ingresos comerciales Este mtodo no aadir un suplemento. Sin embargo, de acuerdo a nuestra estimacin anterior, el precio de cambiar a cual 2. Aumenta el costo de promocin de ventas para ganar ms negocios, pero el precio sin cambios Si SDS quiere aumentar un 30% de las ventas comerciales, los costos de promocin de ms no pueden exceder los $ 2015. Considerando que la promocin cuesta 8.083 dlares en marzo, adicional de $ 1548 es de aproximadamente 19,9%. Es decir,
conclusion
STC slo puede ahorrar $ 85.644 por el cierre de SDS, pero tiene que gastar 164.000 dlares para comprar el servicio desde fu En otras palabras, STC tiene que pagar extra $ 78,356 si SDS no existe, por lo tanto STC debe mantener el negocio SDS Se debe llegar al punto de equilibrio Se debe aumentar el presupuesto de promocin y tambin a reducir los precios, lo que har a SDS ser rentable con mayor fac
Si SDS no existiera, STC estara obligado a comprar los servicios de datos a la tasa de mercado de $ 800/hour. Por lo tanto, la gastos existentes en SDS Tipo de gasto Monto ahorrado Categora ingresos por alquiler $ 8.000 Ahorro electricidad $ 1,697 Ahorro Sueldos y Salarios $ 62,464 Ahorros Promocin de ventas 8083 dlares de ahorros Mantenimiento $ 5,400 Ahorro Equipo depreciacin se elimina Los arriendos de equipo eliminado Servicios corporativos eliminados Los servicios de limpieza a fondo eliminado
El costo econmico de la subcontratacin es el monto de la compra de los servicios de datos (164.000 dlares / mes) menos l que la STC debe mantener SDS como una filial.
costos Asocoados a SDS Alquiler Servicios de Administracin Leasing de Ordenadores Mantenimiento Equipos Informaticos 8,000 1,240 95,000 5,400 25,500 8,000 1,240 95,000 5,400 25,500
Equipos y Accesorios de Oficina Operaciones: personal asalariado Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas Administracin Ventas Promocin comercial Servicios Corporativos Electricidad personal pago por horas total ahorro costo de 205 horas a precio de mercado costo de cerrar la filial
680 21,600 12,000 9,000 11,200 7,909 15,424
680 21,600 12,000 9,000 11,200 7,039 15,359
anterior, el precio de cambiar a cualquiera de $ 1000 (97 horas) o $ 600 (180 horas) no puede prevenir una prdida neta.
ms no pueden exceder los $ 2015. e aproximadamente 19,9%. Es decir, SDS slo puede aumentar el costo de promocin 20% para alcanzar el 30% de crecimiento.
ares para comprar el servicio desde fuera ebe mantener el negocio SDS
ar a SDS ser rentable con mayor facilidad
cado de $ 800/hour. Por lo tanto, la compra de 205 horas en el mercado comercial tiene un costo de oportunidad de $ 164,000 / mes. Un
atos (164.000 dlares / mes) menos la cantidad ahorrada (85.644 dlares / mes), lo que equivale a negativo 78,356 dlares / mes. Nuestr
8,000 p 1,240 95,000 5,400 p 25,500
680 21,600 12,000 9,000 11,200 8,083 15,236 1,697 8,664 85,644 164000
p p p p p
-78,356 pierde dinero
nir una prdida neta.
nzar el 30% de crecimiento.
oportunidad de $ 164,000 / mes. Un desglose de los
egativo 78,356 dlares / mes. Nuestra conclusin es

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Anexo 1 Enero 22 528 5 40 568 Febrero 20 480 4 32 512 Marzo 23 552 4 32 584

206 123 329 239

181 135 316 196

223 138 361 223

8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126

8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065

8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277

Promocin comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto

8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126

8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065

8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277

Promocin comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto

COSTO POR HORA FACTURABLE

Numero de das Laborales (Lunes - Viernes) x 24 horas al da Numero de Sabados x 8

206 123 329 239

181 135 316 196

223 138 361 223

Enero 1,546 7,896 9,442

HORAS FACTURABLES COSTO VARIABLE HORA

8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,546 128,126

8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,485 128,065

8,000 1,240 9,240 95,000 5,400 25,500 680 1,697 128,277

Promocin comercial Servicios Corporativos Total Gastos Beneficio (perdida) Neto

Febrero 1,485 7,584 9,069

Marzo 1,697 8,664 10,361

CON MARGEN DE CONTRIB

cobrar a $ 800 por hora.

nivel de horas para cubrir gastos = Punto de equilibrio

X = 177,39 horas comerciales venden al punto de equilibrio

mpacto sobre el ingreso neto es:

680 21,600 12,000 9,000 11,200 7,909 15,424

680 21,600 12,000 9,000 11,200 7,039 15,359

ar a SDS ser rentable con mayor facilidad

8,000 p 1,240 95,000 5,400 p 25,500

-78,356 pierde dinero

nir una prdida neta.

nzar el 30% de crecimiento.

oportunidad de $ 164,000 / mes. Un desglose de los

egativo 78,356 dlares / mes. Nuestra conclusin es

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