Riesgo Operativo

2012-11-10
Ing. Pedro Herrera V.
El riesgo operativo
Un nuevo riesgo?
En la propuesta del Nuevo Acuerdo de Capital
(Basilea II), realizada por el Comit de Basilea,
se concede una gran importancia al riesgo
operativo y se incluye dentro de los riesgos que
es necesario cubrir con capital.
El propsito de Basilea II, publicado
inicialmente en junio de 2004, es la creacin de
es un estndar regulatorio de administracin de
riesgos para el sector bancario a nivel
Internacional.
El riesgo operativo
Un nuevo riesgo?
Las Instituciones Bancarias
debern tener un fondo de
proteccin (auto seguro) para
financiamiento de los riesgos a los
cuales est expuesto, alojado en su
capital un Capital Regulatorio
para solventar el Riesgo Operativo
por consecuencia de Prdidas
inesperada.
2012-11-10
El riesgo operativo
Un nuevo riesgo?
EL CAPITAL REGULATORIO
Es el capital que los bancos reservan
como una proteccin contra prdidas
potenciales inherentes a las actividades
de un negocio particular.
El riesgo operativo
Un nuevo riesgo?
QU ES EL RIESGO OPERATIVO DE
BASILEA?
Basilea II define el riesgo operacional como
el riesgo de prdida resultante de una falta
de adecuacin o de un fallo de los
procesos, el personal o los sistemas
internos, o bien como consecuencia de
acontecimientos externos.
El riesgo operativo
Un nuevo riesgo?
CUALES SON LOS FACTORES DE RIESGO
OPERATIVO?
Son las fuentes generadoras de riesgos operativos
que pueden o no generar prdidas y ser de carcter
interno o externo.
Recursos humanos
Procesos.
Tecnologa
Infraestructura.
Acontecimientos externos
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Clasificacin del riesgo operativo
FRAUDE INTERNO
RELACIONES
LABORALES Y
SEGURIDAD EN EL
PUESTO DE TRABAJO
actos en los que participan al menos un

funcionario interno con la intencin de
defraudar, malversar fondos o evadir las
regulaciones, leyes o polticas internas de la
compaa.
incumplimiento de leyes o acuerdos

relacionados con salud ocupacional, seguridad
industrial o gestin humana. Adicionalmente
pagos de demandas por lesiones personales.
Clasificacin del riesgo operativo
DAOS A LOS
ACTIVOS FIJOS
FALLAS EN LOS
SISTEMAS E
INTERRUPCIN DEL
NEGOCIO
son las prdidas ocasionadas por

daos a los activos fijos debido a
desastres naturales u otros eventos.
son las prdidas originadas por la

interrupcin del negocio o fallas en
los sistemas.
CLASIFICACIN DE EVENTOS
RIESGO OPERATIVO
Un evento de RO es un conjunto de incidentes
o situaciones de RO que ocurren en un lugar
determinado.
Por ejemplo, el robo a la agencia de una
Institucin Bancaria
(evento) tiene varios
incidentes (robo de dinero, robo de un equipo
de computacin, dao fsico a la puerta de
ingreso a la agencia, etc.).
Los eventos de RO pueden clasificarse en una
de las siguientes categoras:
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CLASIFICACIN DE EVENTOS
RIESGO OPERATIVO
Genera prdidas y afecta el estado de resultados de la entidad.

Por ejemplo, el robo a la agencia de una Institucin Bancaria
Genera prdidas y no afecta el estado de resultados de la

entidad. Por ejemplo, la imposibilidad de atender a los
clientes por problemas con el sistema
No genera prdidas y por lo tanto no afecta el estado de
resultados de la entidad Por ejemplo, el guardia de
seguridad encuentra que la bveda est abierta, no
obstante, se confirma que no hubo robo
RIESGO OPERACIONAL Y
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
RO por deficiencias
de la estructura
organizativa
Ausencia o debilidad
de una adecuada
separacin entre las
reas de negocio y
las reas de control.
INDICADORES INDIRECTOS
DE RIESGO OPERATIVO
Reclamaciones de clientes
Sanciones administrativas
Abundancia de litigios
Fraudes detectados
Errores y fallos internos detectados
Interrupciones
Retrasos
Procesos inconclusos
Ausencia de manuales
Opiniones de empleados
Opiniones de auditores externos y consultores
Sistemas automticos con mucha intervencin manual
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VENTAJAS DE LA GESTIN
DEL RIESGO OPERACIONAL
Ventaja inducida: Mejora del conocimiento de los
mercados, negocios, sistemas, personas, y otros
riesgos.
Reduccin de prdidas
Reduccin de riesgo reputacional que en parte se
alimenta de los eventos adversos del riesgo operativo
Reduccin de los riesgos estratgicos dado que
algunos eventos operacionales son consecuencia de
decisiones estratgicas errneas.
Mejora de la reputacin ante reguladores, supervisores,
inversores, clientes, auditores externos, al comunicar
los avances realizados en la gestin del riesgo.
VENTAJAS DE LA GESTIN
DEL RIESGO OPERACIONAL
Mejora en la gestin de los riesgos de mercado, crdito
y liquidez ya que todos soportan una gran carga
operacional generadora de eventos de riesgo operativo.
Mejora en la capacidad para estimar el capital
econmico
Mejora en la dotacin de capital humano debido al
aumento de las habilidades y capacidades tcnicas y
con creacin de externalidades positivas para otras
reas de gestin.
Mejora en la financiacin: por ejemplo en un proceso de
titularizacin al resolver problemas que afectaban a la
calificacin de las carteras de crdito susceptibles de
ser titularizadas.
METODOS DE CALCULO DEL RIESGO OPERATIVO

(BASILEA II)
Existen 2 mtodos alternativos

dependiendo
del
grado
de
sofisticacin de la entidad Bancaria.
El Mtodo del Indicador Bsico
Mtodos
(AMA)
de
Medicin
Avanzada
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ANALISIS DEL METODO DEL INDICADOR BASICO
KBIA = GI x
DONDE:
KBIA = Requerimiento del Capital
GI = Ingresos Brutos Promedios (ltimos tres aos)
= 15% Definido por Basilea II
Los bancos podrn optar dos tipos de

metodologas diferentes: la estandarizada y la
basada en calificaciones internas (IRB).
Cobertura de riesgo de crdito con una gama amplia
de garantas
Ponderaciones fijas segn categoras de riesgo
establecidas
Evaluadoras externas o calificadoras de riesgo
ECAI seleccionadas por los bancos y aceptadas
por los supervisores.
ANLISIS DEL MTODO MEDICIN

AVANZADA (AMA)
El capital regulatorio se calcula en base a la
medida de riesgo generada por el sistema
interno de cada banco para el calculo de riesgo
operativo.
Basilea II le permite a los bancos, por medio
del mtodo AMA, poder disear e intervenir
cuando lo desee su propio perfil de riesgo
operativo.
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ANLISIS DEL MTODO MEDICIN

AVANZADA (AMA)
Las herramientas para el diseo y la intervencin de dicho
perfil de riesgo operativo es:
1.- Control de Riesgo
Conjunto de actividades que se implementan con el fin de
disminuir la probabilidad de ocurrencia de un evento en
particular, mejorando con esto el perfil del riesgo asociado
ha dicho evento.
2.- Mitigacin de Riesgos.
Conjunto de actividades que se implementan con el fin de
reducir la consecuencia una vez ocurrido de un evento en
particular, mejorando con esto el perfil del riesgo asociado
a dicho evento.
Medidas de Control y Mitigacin del

Riesgo Operativo
1. Gobierno Corporativo. - Conjunto de prcticas formales
e informales, que gobiernan las relaciones entre los
administradores ,inversionistas y acreedores. garantizan
un mejor uso de los recursos en las empresas,
contribuyen a una mayor transparencia contable y mitigan
los problemas de informacin )
2. Polticas de Control de Riesgo.
3. Sistema de Control Interno.-Se efecta por medio de
individuos, no solamente a partir de manuales de
polticas, de documentos y formas.
4. Auditoria Interna.
5. Normas y procedimientos de cada lnea de negocios.
Medidas de Control y Mitigacin del

Riesgo Operativo
6. Sistemas de prevencin y Monitoreo.
7. Sistemas de Seguridad.
8. Herramientas tecnolgicas de todo tipo.
9. Utilizacin de todo tipo de soluciones
(infraestructuras, equipos, etc.) con clara tendencia a
la seguridad y proteccin.
10. Plizas de seguros.
11. Muchas Otras.
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Las instituciones deben gestionar el riesgo de

operacin, como elemento fundamental de una
administracin preventiva que reduzca la
posibilidad de prdidas e incremente su
eficiencia, para lo cual debern implantar
mecanismos, estrategias, tecnologa, procesos y
contar con recursos humanos calificados y
experimentados a fin de mitigar este riesgo.
ETAPAS DE LA ADMINISTRACION DEL

RIESGO OPERATIVO
Podemos identificar 4 etapas

principales:
1. Identificar
2. Cuantificar
3. Controlar y Monitorear
4. Mitigar y reducir dichos riesgos
ETAPAS DE LA ADMINISTRACION DEL

RIESGO OPERATIVO
De manera que se fortalezca su seguridad y solidez, con la

finalidad de proteger los intereses del publico y de sus
accionistas o relacionados.
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MODELO DE RIESGO OPERATIVO

Prdidas por intento, o realizacin de actividades fraudulentas o
de beneficio personal en menoscabo de la Institucin;
incumplimiento de las regulaciones, leyes o polticas de la
compaa, que involucra al menos a una parte interna.
Fraude Interno
Fraude Externo
Involucra a un tercero.
Prcticas Laborales y Prdidas provenientes de actos inconsistentes con leyes o

Seguridad del Lugar
acuerdos laborales, de salud o seguridad; de pagos de
de Trabajo
demandas por daos al personal, o por eventos de diversidad /
discriminacin.
Clientes, Productos y
Prcticas de Negocio
Prdidas debidas a negligencia, o fallas no intencionales, en la

atencin y servicio a clientes especficos; o
por la naturaleza o diseo de un producto.
Dao a Activos
Fsicos
Prdidas por dao o disminucin extraordinaria en el valor de

los activos fsicos o por desastres naturales u
otros eventos externos.
MODELO DE RIESGO OPERATIVO
Interrupcin del
Negocio y Fallas
de
Sistemas
Prdidas provenientes de interrupciones del negocio,

o fallas en los sistemas.
Ejecucin,
Entrega y Manejo
de Procesos
Prdidas debidas a fallas en el procesamiento de

transacciones, administracin de procesos; o
relaciones
con contrapartes o proveedores.
Errores en
reportes
financieros o
regulatorios.
Prdidas como resultado de errores en la publicacin

o el contenido de reportes financieros y/o por
regulacin, que comprometan la divulgacin precisa y
correcta de los resultados financieros, de negocios
y/o exigibles por regulacin, de la Institucin.
PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL SERVICIO NO

CONFORME
PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE ACCIONES DE

MEJORA
PROCESO PARA LA MEJORA CONTINUA.
UN MODELO DE ADMINISTRACIN DE RIESGO

OPERACIONAL
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Anlisis de gestin
Asignacin de ingresos
ANLISIS
CUALITATIVO
Evaluacin de controles
Determinacin de probabilidad
Determinacin de impactos
RIESGO
OPERACIONAL
Mapa de riesgos
Base de datos de eventos
ANLISIS
CUANTITATIVO
Determinacin de frecuencia
Determinacin de severidad
Valor riesgo operacional
MODERNOS FACTORES DE RIESGO OPERATIVO
El riesgo del procesamiento manual se ha

potenciado y globalizado por el uso generalizado de
tecnologa.
Las fusiones, separaciones y consolidaciones a
gran escala.
El surgimiento de nuevos bancos que actan como
proveedores de servicios a gran escala.
Las nuevas formas de mitigar el riesgo.
10

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Clasificacin del riesgo operativo

actos en los que participan al menos un

incumplimiento de leyes o acuerdos

Clasificacin del riesgo operativo

son las prdidas ocasionadas por

son las prdidas originadas por la

Genera prdidas y afecta el estado de resultados de la entidad.

Genera prdidas y no afecta el estado de resultados de la

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Existen 2 mtodos alternativos

ANALISIS DEL METODO DEL INDICADOR BASICO

Los bancos podrn optar dos tipos de

ANLISIS DEL MTODO MEDICIN

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ETAPAS DE LA ADMINISTRACION DEL

Podemos identificar 4 etapas

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De manera que se fortalezca su seguridad y solidez, con la

MODELO DE RIESGO OPERATIVO

Prcticas Laborales y Prdidas provenientes de actos inconsistentes con leyes o

Prdidas debidas a negligencia, o fallas no intencionales, en la

Prdidas por dao o disminucin extraordinaria en el valor de

MODELO DE RIESGO OPERATIVO

Prdidas provenientes de interrupciones del negocio,

Prdidas debidas a fallas en el procesamiento de

Prdidas como resultado de errores en la publicacin

PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL SERVICIO NO

PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE ACCIONES DE

PROCESO PARA LA MEJORA CONTINUA.

UN MODELO DE ADMINISTRACIN DE RIESGO

Valor riesgo operacional

MODERNOS FACTORES DE RIESGO OPERATIVO

El riesgo del procesamiento manual se ha

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