Caso Practico Empresa Man POwer

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TRABAJO GRUPAL DE LA I UNIDAD
AUTORES:
CIERTO CRDOVA ALEJANDRO ESMITH
COJAL ESPINOZA NORIKO MEGUMI
VASQUEZ FLORES JESSICA THALIA
JARA CAMACHO MARGIORIT GERALDINE
DOCENTE:
ALCEDO CABREJOS ANGEL MIGUEL
CHIMBOTE PERU
2015
TRANSFORMACION DE UNA S.R.L. EN UNA S.A.C.

Con fecha 21 de abril 2014, los socios de la empresa MANPOWER SRL acuerdan
transformarla en una SAC. El capital de esta sociedad ser de S/. 20,000.00, dividido en
800 acciones ordinarias y nominativas de S/. 25.00 c/u, cancelada en parte con el
patrimonio de la empresa que se va a transformar y la diferencia ser suscrita y pagada
por 3 nuevos socios
El Balance General que presenta MANPOWER SRL en la fecha es el siguiente:
OPERACIONES EN LA S.R.L.
21/04 Se cancela con cheque el IGV segn balance
22/04 Se cobra el prstamo al personal en efectivo con depsito en cta cte
25/04 Se cobra el 40% a los clientes con cheque, depositndose en cta cte
25/04 Se capitaliza las utilidades no distribuidas
OPERACIONES EN LA S.A.C.:
Los 3 nuevos socios suscriben el 20%, 30% y 50% de las acciones, cancelando c/u el 25%
en efectivo y el saldo ser pagado en 20 das. Cumplido el plazo, los socios cancelan su
saldo: el primero en efectivo, el segundo con mercaderas y el tercero con un escritorio.
El efectivo aportado se deposita en cta cte.
EFECTUAR EL PROCESO CONTABLE DE TRANSFORMACION DE LA

SOCIEDAD
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MANPOWER S.A.C
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA
CODIGO UNICO OPERACIN
DE LA
OPERACIN
Glosa o descripcion de la operacin
01
Por el asiento de apertura
02
03
21/04/14
21/04/14
22/04/14
REFERENCIA DE LA OPERACIN
Por la cancelacion del igv
Por la cobranza del prestamo al personal
04
22/04/14
Por deposito a nuestra cta cte
05
25/04/14
Por el cobro del 40% al cliente
06
25/04/14
Por el efectivo en transito
07
25/04/14
Por el deposito en nuestra cta cte
09
25/04/14
Por la capitalizacion de las utilidades no distribuidas
CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
MOVIMIENTO
CDIGO
Denominacin
DEBE
101
1041
1212
1411
182
20111
33511
39134
40111
4212
423
461
4512
5012
591
40111
1041
Efectivo y Equivalente de Efectivo

Cta cte
Emitidas
Prestamo
Seguros
Costo
Costo
Muebles y enseres
Igv
Emitidas
Letras por pagar
Reclamos de terceros
Otras entidades
Participaciones
Utilidad acumulada
Igv
Cta cte operativa
S/8,606.00
S/14,432.00
S/2,175.00
S/1,473.00
S/920.00
S/8,600.00
S/6,050.00
101
S/1,473.00
1411
103
101
1041
103
101
1212
103
101
1041
103
591
501
Prestamo
Efectivo en transito
Cta cte operativa
Emitidas
Cta cte operativa
Utilidad acumulada
Capital social
HABER
S/1,150.00
S/9,548.00
S/3,262.00
S/1,506.00
S/4,950.00
S/5,467.00
S/11,000.00
S/5,373.00
S/9,548.00
S/9,548.00
S/1,473.00
S/1,473.00
S/1,473.00
S/1,473.00
S/1,473.00
S/870.00
S/870.00
S/870.00
S/870.00
S/870.00
S/870.00
S/5,373.00
S/5,373.00
10
11
12
Por el cierre de los libros ajustados
25/04/14
25/04/14
Por la pertura de los libros en proceso de transformacin
Transferencia de activos y pasivos a MANPOWER S.R.L
39134
4212
423
461
4512
5012
101
1041
1212
182
20111
33511
101
1041
1212
182
20111
33511
39134
4212
423
461
4512
5012
39134
4212
423
461
4512
01
101
1041
1212
182
20111
33511
Muebles y enseres
Emitidas
Letras por pagar
Otras entidades
Participaciones
Cta cte operativa
Emitidas
Seguros
Costo
Costo
Cta cte operativa
Emitidas
Seguros
Costo
Costo
Muebles y enseres
Emitidas
Letras por pagar
Otras entidades
Participaciones
Muebles y enseres
Emitidas
Letras por pagar
Otras entidades
Bienes y valores entregados
Cta cte
Emitidas
Seguros
Costo
Costo
S/1,150.00
S/3,262.00
S/1,506.00
S/4,950.00
S/5,467.00
S/16,373.00
S/8,606.00
S/7,227.00
S/1,305.00
S/920.00
S/8,600.00
S/6,050.00
8,606.00
7,227.00
1,305.00
920.00
8,600.00
6,050.00
1,150.00
3,262.00
1,506.00
4,950.00
5,467.00
16,373.00
1,150.00
3,262.00
1,506.00
4,950.00
5,467.00
16,373.00
8,606.00
7,227.00
1,305.00
920.00
8,600.00
6,050.00
13
25/04/14
Por la cancelacion de la cuenta de orden
14
25/04/14
Por la cancelacion de cuentas patrimoniales por

distribucion de acciones segun escritura de
transformacion
15
25/04/14
Por la suscripcion de la empresa MANPOWER S.A.C
16
17
25/04/14
15/05/14
Por el cobro de la recepcin del 25% de efectivo de la

empresa MANPOWER S.A.C
Por el cobro del saldo de recepcion de los aportes a la

empresa MANPOWER S.A.C
18
15/05/14
Por el deposito del efectivo a nuestra cta cte
19
15/05/14
Legalizacion de acto
02
01
Derechos sobre instrumentos financ.

Bienes y valores entregados
16,373.00
5012
Participaciones
16,373.00
02
1421.1
1421.2
1421.3
5221.1
5221.2
5221.3
Derechos sobre instrumentos financ.

Socio "a" 20%
Socio"b" 30%
Socio"c" 50%
Socio "a" 20%
Socio"b" 30%
Socio"c" 50%
101
1421.1
1421.2
1421.3
Socio "a" 20%

Socio"b" 30%
Socio"c" 50%
101
Caja
20111
33511
1421.1
Mercaderia
Muebles y enseres
Socio "a" 20%
1421.2
Socio"b" 30%
1421.3
103
101
1041
103
5221.1
5221.2
5221.3
501
Socio"c" 50%
Muebles y enseres
Cta cte operativa
Socio "a" 20%
Socio"b" 30%
Socio"c" 50%
Capital social
16,373.00
16,373.00
725.40
1,088.10
1,813.50
725.40
1,088.10
1,813.50
906.75
181.35
272.03
453.38
544.05
816.08
1,360.13
544.05
816.08
1,360.13
544.05
544.05
544.05
544.05
S/725.40
S/1,088.10
S/1,813.50
S/3,627.00
S/207,045.10
S/207,045.10

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TRANSFORMACION DE UNA S.R.L. EN UNA S.A.C.

EFECTUAR EL PROCESO CONTABLE DE TRANSFORMACION DE LA

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

Glosa o descripcion de la operacin

Por el asiento de apertura

Por la cancelacion del igv

Por la cobranza del prestamo al personal

Por deposito a nuestra cta cte

Por el cobro del 40% al cliente

Por el efectivo en transito

Por el deposito en nuestra cta cte

Por la capitalizacion de las utilidades no distribuidas

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Por el cierre de los libros ajustados

Por la pertura de los libros en proceso de transformacin

Transferencia de activos y pasivos a MANPOWER S.R.L

Por la cancelacion de la cuenta de orden

Por la cancelacion de cuentas patrimoniales por

Por la suscripcion de la empresa MANPOWER S.A.C

Por el cobro de la recepcin del 25% de efectivo de la

Por el cobro del saldo de recepcion de los aportes a la

Por el deposito del efectivo a nuestra cta cte

Derechos sobre instrumentos financ.

Derechos sobre instrumentos financ.

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Socio "a" 20%

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