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INTRODUCCIÓN

ÓN
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
PLANTEAMIENTO DEL P
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa se dedicará a la fabricación de camisas para hombre y blusas para mujer, ubicado en la ciudad de Bogotá
venta en el mismo domicilio, contando con una superficie de 80 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción, para las camisas de hombre y mujer se requiere l
Maquina Plana (2) 2,700,000 2 5,400,000
Fileteadora (1) 5,600,000 1 5,600,000
Mesa de corte 1,000,000 1 1,000,000
Maquina Cortadora (1) 7,000,000 1 7,000,000
Maquina para botones (1) 3500000 1 3,500,000
Maquinara ojal (1) 400000 1 400,000
Maquina puños y cuellos (2) 6,000,000 2 12000000
34,900,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

er, ubicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Engativa, en el Barrio las Ferias. Tendrá Fábrica y punto de

s de hombre y mujer se requiere la siguiente maquinaria:

2213151
1000000
3213151 4,883,990
10,175
TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 468,838,000

a. Inversión en propiedad, planta y equipo 54,838,000


b. Inversión en capital de trabajo 264,000,000
c. Inversión en activos intangilbles y diferidos 150,000,000
TOTAL 468,838,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 487,000,000


a. Financiación Propia ( socios) 254,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 233,000,000

COSTOS VARIABLE

PRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO


Mano de Obra Directa

Anuncios publicitarios 367,800


impresión 215,000
Publicidad 426,000
Stan y exhibidores
Diseño grafico 356,760

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS
$ 19,641,333.00
COSTOS FIJOS 196,666
Depreciación de los activos relacionados con 146,666
producción
Mantenimiento maquinaria y otros 50,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 12,304,667
Depreciación activos de administración 324,667
Salarios de Administración 8,000,000
Arriendo 2,680,000
Papeleria 100,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 1,200,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 7,140,000
Salarios de Ventas 4,000,000
Publicidad 1,200,000
Comisiones 1,600,000
seguros 340,000
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQ

MAQUINARIA Y EQUIPO Valor

1 plotter de corte Grecutter laser (1.30) mts 15,375,000


1 plotter de impresión HP 510 900,000
1 comprensor de 150 libras de presión 800,000
2 aerógrafo K30 para pintor 200,000
1 aerógrafo Set especial con tres agujas 250,000
1 mesas para corte y trazo con una superficie de 1.60
360,000
mts * 2.20 mts
1 guillotina eléctrica 4,000,000
1 maquina troqueladora 4,433,000
1 cámara profesional Samsung Gx10 1,100,000
1 Cámara Sony de 14 Mega pixeles 450,000
1 Fotocopiadora Kónica 250 7,000,000

1 Videobeam y pantalla grande para Proyección de


300,000
cine y publicidad y video documentales empresariales

1 Pantalla Gigante 3 x 4 mts 110,000


EQUIPO DE OFICINA

8 computadores de marca HP con ran de 4gb, disco


7,200,000
duro de 500 gm, procesador Corel I3 y monitor de 20´

3 impresoras Epson con sistema de tinta continua 1,260,000


3 teléfonos de mesa Panasonic Altavoz 8,550,000
Muebles y enseres 2,550,000
Arrendamiento 1.500.000 (mensual)
TOTAL 54,838,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA


De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que
se invertirá en el proyecto y en concordancia y
coherencia con la cantidad de perosnal contratado,
defina la capacidad de producción

Parámetros capacidad instalada


No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 312

Número de unidades que produce en un día ó

Anuncios publicitarios
Equipos de Computo
Impresora
Impresora 3D 30
Software de diseño
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 30

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO


PORCENTAJE DE PRODUCCIÓ

Anuncios publicitarios

AÑO 1 90%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Anuncios publicitarios

Costos Variables por Unidad 526200


% participación en las ventas de c/u 10%
Costos Fijos totales 211,215,996.00
Costos fijos totales por línea de productos 21,121,600
No. De unidades de cada producto estimadas para el a 8,424
Costos fijos por unidad 2,507
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 528,707
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 528,707

Incremento de unidades
vendidas para los años
proyectados %

Anuncios publicitarios 10%


Impresiones 5%
Publicidad 5%
Stand y exhibidores 5%
Diseño grafico 5%

Proyección IPC
IPC
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo
No. unidades a
Materiales Directos CIF Variables Otros variables Variable por
producir/año
unidad

89,000 15,000 54,400 526,200 9,360


35,700 31,400 132,000 414,100 31,200,000
137,600 29,800 359,000 952,400 6,240
496,000 33,200 25,600 554,800 3,120
237,400 22,900 37,000 654,060 3,120

Anual
211,215,996
2,359,992

1,759,992

600,000
146,456,004
3,896,004
96,000,000
32,160,000
1,200,000
14,400,000
62,400,000
48,000,000
14,400,000
19,200,000
4,080,000
ZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Años de Vr depreciación Vr depreciación


depreciación anual mensual

10 1,537,500 128,125
10 90,000 7,500
10 80,000 6,667
10 20,000 1,667
10 25,000 2,083
10 36,000 3,000
10 400,000 33,333
10 443,300 36,942
10 110,000 9,167
10 45,000 3,750
10 700,000 58,333

10 30,000 2,500

5 22,000 1,833

5 1,440,000 120,000

5 252,000 21,000
5 1,710,000 142,500
8 318,750 26,563
….................... …................. …....................

de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de u


Stand y Anuncios
Impresiones Diseño Grafico Diseño grafico
exhibidores publicitarios
100000 20 10 10

100000 20 10 10 9,360

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDAD


Stand y Anuncios
Impresiones Diseño Grafico Diseño grafico
exhibidores publicitarios
90% 90% 90% 90% 8,424

Stand y
Impresiones Publicidad Diseño grafico
exhibidores
414100 952400 554800 654,060
65% 15% 5% 5%

137,290,397 31,682,399 10,560,800 10,560,800


28,080,000 5,616 2,808 2,808
5 5,641 3,761 3,761
414,105 958,041 558,561 657,821

414,105 958,041 558,561 657,821

Número
Número Número unidades / Número
unidades / Año
unidades /Año 2 Año 4 unidades / Año 5
3

9,266 10,193 11,212 12,334


29,484,000 30,958,200 32,506,110 34,131,416
5,897 6,192 6,501 6,826
2,948 3,096 3,251 3,413
2,948 3,096 3,251 3,413

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


3.90% 3.50% 3.50% 3.50%
% de
participación
en las ventas
de cada
producto
10%
65%
15%
5%
5%
Número de unidades que produce en un año
Stand y
Impresiones Diseño Grafico Diseño grafico
exhibidores
31,200,000 6,240 3,120 3,120

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO


Stand y
Impresiones Diseño Grafico Diseño grafico
exhibidores
28,080,000 5,616 2,808 2,808
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA


Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS


e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones

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