FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ADQUISICIONES GRAVADAS
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
COMPROBANTE DE NUMERO INFORMACIÓN DEL DESTINADAS A
PAGO
OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
FECHA DE FECHA PAGO DEL PROVEEDOR VALOR
EXPORTACIÓN MODIFICA
COMPROB DOCUMENTO DE
EMISION DE SERIE O APELLIDOS DE LAS OTROS IMPORTE TIPO N° DEL
CORRELATIVO

. IDENTIDAD
NUMERO

COMPROBANT
DEL VENCIMIEN TIPO CODIGO DE DE Y NOMBRES, BASE TRIBUTOS Y TOTAL DE FECHA TIPO SERIE
ADQUISICIONES E

COMPROBA (TABLA LA (TABLA

O FECHA PAGO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV NO CARGOS CAMBIO DE PAGO O
NTE 10) DEPENDENCIA 10)
DE DE PAGO ADUANERA (TABLA 2) O RAZÓN DOCUMENTO
GRAVADAS
(TABLA 11) SOCIAL
PAGO

TOTALES

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2)
(3) Sólo para los casos de utilización de servicios
detracciones. o adquisiciones
Es optativo de intangibles
el llenado cuando exista un provenientes del exterior.
sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los
comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NUMERO CORRELATIVO

FECHA FECHA BASE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

IMPORTE
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMPONIBL
DE DE TOTAL TIPO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
E
VENCI DOCUMENTO DE IGV Y/O OTROS
EMISION N° SERIE O APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DEL DE N° DEL
M. IDENTIDAD IPM TRIBUTO
N° DE SERIE NÚMER S COMPRO CAMBI FECH COMPROBAN
DEL TIPO TIPO DENOMINACIÓN OP.GRAV. TIPO SERIE
DE LA O BANTE O A TE
MAQUINA NÚMERO
COMPRO (TABL (TABL (TABL DE PAGO O
REGISTRADO O RAZÓN SOCIAL DE PAGO
B. A 10) A 2) A 10) DOCUMENTO
RA

TOTALES
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
REGISTRO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO DE
FECHA DE APELLIDOS Y
NUMERO TRANSACCIÓN
LA NOMBRES,
CORRELATIV
MEDIO BANCARIA,
O OPERACIÓ
N DE
DESCRIPCI
PAGO DE DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
ÓN DE LA
(TABLA SUSTENTATORIO O
OPERACIÓN DENOMINACIÓN O
1) DE
RAZÓN SOCIAL
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN

TOTALES

SALDO DE LA CUENTA CORRIENTE

LIBRO PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO:

RUC:

RAZON SOCIAL:

APORTACION DEL
INGRESOS DEL TRABAJADOR DESCUENTOS DEL PERSONAL
EMPLEADOR
ORDEN

TOTAL
FECHA DE CARGO U TOTAL REMUNERACIÓN
DNI

APELLIDOS Y NOMBRES REMUNERACI

INGRESO OCUPACIÓN ADELANTO DE RENTA DE DESCUENTOS NETA
SUELDO ASIGNACIÓN ÓN BRUTA TOTAL
OTROS ONP/SNP AFP REMUNERACI QUINTA SALUD
BÁSICO FAMILIAR APORTES
ONES CATEGORIA

TOTALES S/.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN NÚMERO DEL
CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
(2)

DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
BALANCE DE COMPROBACION - HOJA DE TRABAJO

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NO SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES Y ELIMINACIONES BALANCE GENERAL EE.GG.PP.NATURALEZA EE.GG.PP.FUNCION
ORD COD. CTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
1 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
2 12 Cuentas Por Cobrar Cial-Terceros
3 14 Ctas. xCobrara acc
4 16 Cuentas Por Cobrar Diver -Terceros
5 18 Servic y Otros Contratos por anticipa
6 20 Mercaderias
7 33 Inmueble Maq y.Eq
8 37 Activo diferido
9 39 Deprec.Amortiz.ac
10 40 Tributos por pagar
11 41 Remun.y part.por pa
12 42 Proveedores
13 45 Obligaciones Financieras
14 46 Ctas por pagar dive
15 50 Capital
16 58 Reservas
17 59 Resultados acumula
18 60 Compras
19 61 Variac. Existencias
20 62 Cargas personal
21 63 Serv. Prest. Terceros
22 64 Tributos
23 65 Cargas diver gest
24 67 Cargas financieras
25 68 Provisionesejercicio
26 69 Costo ventas
27 70 Ventas
28 71 Producc. Almacen
29 75 Ingresos diversos
30 76 Ingresos excepcion
31 77 Ingresos financieros
32 78 Cargas cubiertas para provisiones
33 79 Cargas imp. A cta c
34 94 Gsstos administ
35 95 Gastos venta
36 97 Gastos fiancieros

89 Resultado ejercicio