“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION E IMPUNIDAD”

CARRERA DE CONTABILIDAD
CURSO:
ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA
TEMA:
TAREA N° 02
EVALUACION Y ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
DE LA EMPRESA TRADI SA
DOCENTE:
FREDY BALWIN MACAVILCA CAPCHA
INTEGRANTES:

JUNIOR SAAVEDRA POMA

YOSMANI AGÜERO MORALES

MARCO RAMIREZ LORENZO

SEMESTRE ACADÉMICO:

VII CICLO – 2019

23.11.2019
 TRADI S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIER
(ANALISIS HORIZONTAL Y V
Del 01 enero al 31 de diciembre del 2
( EXPRESADO EN MILES DE SOL

Cuenta 2018 % 2017 %

Activos
Analisis
Activos Corrientes Analisis Vertical Vertical
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 24,592 4.34% 44,539 7.74%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 76,196 13.44% 81,022 14.09%
- Cuentas por Cobrar Comerciales 62,403 11.01% 58,005 10.08%
- Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 13,390 2.36% 22,767 3.96%
- Otras Cuentas por Cobrar 403 0.07% 250 0.04%
Inventarios 251,542 44.36% 199,887 34.75%
Otros Activos no Financieros 1,270 0.22% 266 0.05%
Total Activos Corrientes 353,600 62.36% 325,714 56.62%
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 22 0.004% 0 0.00%
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 19,043 3.36% 54,915 9.55%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 1,017 0.18% 2,912 0.51%
- Otras Cuentas por Cobrar 1,017 0.18% 2,912 0.51%
Propiedades de Inversión 0 0.00% 1,377 0.24%
Propiedades, Planta y Equipo 188,103 33.17% 190,312 33.08%
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 5,248 0.93% 0 0.00%

Total Activos No Corrientes 213,433 37.64% 249,516 43.38%

TOTAL DE ACTIVOS 567,033 100.00% 575,230 100%
 TRADI S.A.
CION FINANCIERA COMPARATIVO
HORIZONTAL Y VERTICAL)
al 31 de diciembre del 2017 -2018
SADO EN MILES DE SOLES )

Cuenta 2018 % 2017 % %

Pasivos
Analisis Analisis
Horizontal Pasivos Corrientes Analisis Vertical Analisis Vertical Horizontal
-44.79% Otros Pasivos Financieros 123,731 21.82% 112,141 19.49% 10.34%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por
-5.96% Pagar 75,367 13.29% 70,572 12.27% 6.79%
7.58% - Cuentas por Pagar Comerciales 42,735 7.54% 28,028 4.87% 52.47%
-41.19% - Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 23,457 4.14% 17,903 3.11% 31.02%
61.20% - Otras Cuentas por Pagar 9,175 1.62% 24,641 4.28% -62.77%
25.84% Otras Provisiones 5,720 1.01% 3,316 0.58% 72.50%
377.44% Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0.00% 1,165 0.20% -100.00%
8.56% Total Pasivos Corrientes 204,818 36.12% 187,194 32.54% 9.41%
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 0 0.00% 718 0.12% -100.00%
-65.32% Pasivos por Impuestos Diferidos 40,521 7.15% 43,649 7.59% -7.17%
-65.08% Total Pasivos No Corrientes 40,521 7.15% 44,367 7.71% -8.67%
-65.08% Total Pasivos 245,339 43.27% 231,561 40.26% 5.95%
-100.00% Patrimonio
-1.16% Capital Emitido 174,600 30.79% 174,600 30.35% 0.00%
Otras Reservas de Capital 29,718 5.24% 26,410 4.59% 12.53%
Resultados Acumulados 54,777 9.66% 79,993 13.91% -31.52%
Otras Reservas de Patrimonio 62,599 11.04% 62,666 10.89% -0.11%
-14.46% Total Patrimonio 321,694 56.73% 343,669 59.74% -6.39%
-1.42% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 567,033 100.00% 575,230 100.00% -1.42%
 TRADI S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 enero al 31 de diciembre del 2017 -2018
( EXPRESADO EN MILES DE SOLES )

Cuenta 2018 % 2017

Ingresos de Actividades Ordinarias 547,964 100% 472,740

Costo de Ventas 470,795 85.92% 390,431
Ganancia (Pérdida) Bruta 77,169 14.08% 82,309
Gastos de Ventas y Distribución 39,263 7.17% 36,618
Gastos de Administración 8,628 1.57% 9,836
Otros Ingresos Operativos 1,992 0.36% 3,452
Ganancia (Pérdida) Operativa 31,270 5.71% 39,307
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 13,819 2.52% 0
Ingresos Financieros 447 0.08% 366
Gastos Financieros 2,656 0.48% 2,377
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 1,982 0.36% 5,941
Diferencias de Cambio Neto 2,263 0.41% 1,576
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 14,961 2.73% 44,813
Ingreso (Gasto) por Impuesto 11,756 2.15% 11,731
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 3,205 0.58% 33,082
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0 0.00% 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 3,205 0.58% 33,082
%

100% 15.91%
82.59% 20.58%
17.41% -6.24%
7.75% 7.22%
2.08% -12.28%
0.73% -42.29%
8.31% -20.45%
0.00%
0.08% 22.13%
0.50% 11.74%
1.26% -66.64%
0.33% 43.59%
9.48% -66.61%
2.48% 0.21%
7.00% -90.31%
0.00%
7.00% -90.31%
 TRADI S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Del 01 enero al 31 de diciembre del 2017 -2018
( EXPRESADO EN MILES DE SOLES )

Otras Reservas de
CCUENTA Cuenta Capital Emitido Capital

4D0101 SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2017 174,600 23,747

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores 2,663
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0112 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 174,600 26,410
4D0201 SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2018 174,600 26,410
4D0227 2. Corrección de Errores 3,308
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0212 21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 174,600 29,718
MONIO
017 -2018
ES )

Resultados Superávit de Otras Reservas de Total Patrimonio

Acumulados Revaluación Patrimonio

61,705 62,666 62,666 322,718

2,654 2,654
-8,335 -5,672
33,082 33,082
-9,103 -9,103
-10 -10
79,993 62,666 62,666 343,669
79,993 62,666 62,666 343,669
-67 -67 3,241
3,205 3,205
-28,001 -28,001
-420 -420
54,777 62,599 62,599 321,694
 TRADI S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 01 enero al 31 de diciembre del 2017 -2018
( EXPRESADO EN MILES DE SOLES )
Cuenta 2018 2017

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 634,496 564,646
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios -616,183 -542,941
Pagos a y por Cuenta de los Empleados -16,925 -19,088
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación -1,539 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones -151 2,617
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) -2,428 -1,833
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados -9,898 -11,731
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades
de Operación -12,477 -10,947
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión

Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado 19,429 0

Dividendos Recibidos 1,583 1,943
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Compra de Propiedades, Planta y Equipo -1,989 -1,500
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades
de Inversión 19,023 443
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos 176,848 279,939
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos -166,331 -283,373
Dividendos Pagados -30,403 -9,103

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación -6,607 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades
de Financiación -26,493 -12,537
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las
Variaciones en las Tasas de Cambio -19,947 -23,041
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo -19,947 -23,041
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 44,539 67,580
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 24,592 44,539
 2018 2017

RATIOS DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ GENERAL 1.726 1.740 vemos que al 2018 ha disminuido pero esta
PRUEBA ACIDA 0.498 0.672 podemos de decir que la empresa tiene prob
PRUEBA DEFENSIVA 0.120 0.238 por cada un sol de deuda, la empresa cuenta

RATIOS DE GESTION
PERIODO PROMEDIO DE COBROS 50 62 estos ratios nos indican que la empresa en e
PERIODO PROMEDIO DE PAGOS
PERIODO PROMEDIO DE INVENTARIOS 1.872 1.953

RATIOS DE SOLVENCIA
SOLVENCIA PATRIMONIAL 0.763 0.674 aquí podemos observar que por cada sol apo
GRADO DE ENDEUDAMIENTO 43% 40% en el año 2018, la empresa presenta una raz
GRADO DE PROPIEDAD DEL PATRIMONIO 57% 60% esta razon muiestra el porcentaje de financia

RATIOS DE RENTABILIDAD
MARGEN BRUTO 0.141 0.174
MARGEN NETO 0.006 0.070
ROE 1% 10% en el año 2018 la rentabilidad del patrimoni
ROA 6% 7% la empresa obtuvo en el año 2018 una renta
ROI 1% 6%
018 ha disminuido pero esta dentro de los parametros normales, y que la mpresa cuenta con 1.73 en activos corrientes para cubrir cad
cir que la empresa tiene problemas de liquidez para pagar a sus proveedores por que cuenta con menos de un sol para cubrir sus deud
de deuda, la empresa cuenta con 0.12 centimos para cubrir su deuda a corto plazo, quiere decir que le hace falta 0.88 centimos para c

indican que la empresa en el año 2018 convierte sus creditos en un promedio de 50 dias, mientras que en el año 2017 fue cada 62 dia

observar que por cada sol aportado por los socios hay 0 .76 centimos aportado por los acreedores para el año 2018, mientras que en e
la empresa presenta una razon de deuda del 43%, lo que quiere decir que sus activos totales han sido externamente financiados, es d
estra el porcentaje de financiacion de los activos con recursos de la misma empresa, en ese caso podemos decir que en el año 2018, los

la rentabilidad del patrimonio despues del impuesto fue de 1% mientras que en el año 2017 fue de 10%. Esto quiere decir que a rentab
uvo en el año 2018 una rentabilidad de sus activos en un 6%, mientras que en el año 2017 este ratio fue de 7%, es decir los activos con
orrientes para cubrir cada sol que adeuda en los pasivos corrientes
n sol para cubrir sus deudas a orto plazo.
alta 0.88 centimos para cubrir dicha deuda.

año 2017 fue cada 62 dias.

2018, mientras que en el año 2017 fe de 0.67.

amente financiados, es decir con dinero de terceros. Y en el año 2017, fue de 40%
ir que en el año 2018, los activos totales de la empresa fueron financiados en un 57% con dinero aportado por los propietarios y en e

quiere decir que a rentabilidad de la empresa no es muy buena como para que los inversionistas deseen formar parte de esta empresa
%, es decir los activos contribuyeron en una rentabilidad para la empresa.
or los propietarios y en el 2017 fue de 60%.

ar parte de esta empresa.