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    Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

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    Laura Daniela Gutierrez Manchola
    Este documento presenta los papeles de trabajo de la fase 2 de una auditoría operacional realizada a la empresa UPSISTEMAS SAS. Incluye el programa de trabajo, cédulas sumaria y subsumaria, índice y marcas de auditoría, encuesta de satisfacción al personal, y cédulas de observación, análisis de cartera por edades y análisis de pagos y manejos bancarios. El objetivo es optimizar los procesos de cartera y pagos a proveedores mediante la participación del personal y el análisis de documentación.

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    INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

    FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTION Y SOSTENIBILIDAD


    CONTADURÍA PÚBLICA

    AUDITORIA OPERACIONAL
    EMPRESA UPSISTEMAS SAS

    BUITRAGO HERNÁNDEZ LORENA CATALINA


    CÓDIGO 1810650237
    JEJEN FUENTES FREDDY ALONSO
    CODIGO 1820650149
    TALERO GARZÓN LINA MARÍA
    CÓDIGO 1820650171
    GUTIERREZ MANCHOLA LAURA DANIELA
    CÓDIGO 1829650258
    GALINDO VERA INGRID JULIETH
    CÓDIGO 1821982764

    AUDITORIA OPERATIVA

    LASSO SILVA EDEL ROCIO


    BOGOTÁ 04 DE MAYO DE 2020

    1
    INDICE

    Tabla de contenido
    FASE 2: PAPELES DE TRABAJO 3
    1. PROGRAMA DE TRABAJO 3
    2. CEDULA SUMARIA Y SUBASUMARIA 3
    3. INDICE Y MARCA DE LA AUDITORIA 3
    4. ENCUESTA DE SATISFACCION A LOS EMPLEADOS 4
    5. CEDULAS 5
    A. CEDULA DE OBSERVACION 5
    a. CEDULA DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LAS OBSERVACIONES
    DETECTADAS/ PROCESO PAGO A PROVEEDORES 5
    b. CEDULA DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LAS OBSERVACIONES
    DETECTADAS/ PROCESO COBRO DE CARTERA 5
    B. CEDULA ANALISIS DE CARTERA POR EDADES 6
    C. CEDULA ANALISIS DE PAGOS Y MANEJOS DE BANCOS 6

    2
    FASE 2: PAPELES DE TRABAJO

    1. Programa de trabajo.
    En la siguiente auditoria nos enfocaremos la optimización de tiempo y riesgo del proceso
    de cartera, para ello se involucrará a el personal ya que son los que están a diario en
    contacto con el proceso y pueden percibir una mejor manera las falencias y en que puede
    mejorar el área, adicional se hará una revisión de los papeles tanto de pagos como de las
    carteras pendientes, de ahí se harán las observaciones pertinentes si es necesario y a su
    vez se manejara una cedula para mejor manejo y conocimiento de las carteras con mayor
    tiempo vencidas de esta forma dar control y quizás una pronta recuperación de dinero.
    2. Cedula sumaria y subsumiría
    CEDULA SUMARIA CEDULA SUBSUMARIA
    CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS C INGRESOS ER1
    CUENTAS POR COBRAR OPERACIONALES
    CUENTAS POR PAGAR CC
    PROVEEDORES BB
    OBLIGACIONES FINANCIERAS AA
    3. índice y marcas de la auditoria.
    PRINCIPAL ACTIVOS PASIVOS ESTADOS DE
    RESULTADOS
    INFOR I CUENTAS POR C OBLIGACI A INGRESOS ER
    ME DE A COBRAR ONES A OPERACION 1
    AUDIT COMERCIALES Y FINANCIE ALES
    ORIA OTRAS CUENTAS POR RAS
    COBRAR
    PROVEED BB
    ORES
    CUENTAS C
    POR C
    PAGAR

    3
    4. Encuesta de satisfacción para los empleados.
    La presente encuesta es para los empleados de UPSISTEMAS S.A.S la cuela tiene como
    propósito proporcionar pautas a la gerencia de la compañía para así mejorar la calidad de
    los procesos y el entorno laboral; esta encuesta se debe contestar de forma anónima.
    A. PUNTAJES.
    COMPETENCIAS DE LA PERSONA A CARGO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    OPORTUNIDAD DE ASCENSO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    CAPACITACION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    CLARIDAD DEL PROCESO A MANEJAR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    SUPERVICION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    FLEXIBILIDAD A LA HORA DE RALIZAR EL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    TRABAJO
    SATISFACIION GENERAL EN EL TRABAJO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

    B. CONCEPTO DEL PROCESO.

     En su opinión ¿cómo se puede mejorar el proceso de pagos en el área para


    optimizar tiempo?
    _____________________________________________________________________
    _____________________________________________________________________
    _____________________________________________________________________
     ¿Considera usted que las funciones del departamento de cartera tanto cobro
    como pagos son riesgosos? ¿Por qué? ¿Cómo considera que se puede minimizar
    ese riesgo?
    _____________________________________________________________________
    _____________________________________________________________________
    _____________________________________________________________________
    C. ORIENTACION.

     ¿Se le proporciona la información suficiente para realizar su trabajo?


    _____________________________________________________________________
    _____________________________________________________________________
     ¿se le proporciona suficientes comentarios sobre su trabajo?
    _____________________________________________________________________
    _____________________________________________________________________

    4
    5. Cedulas.
    A. Cedula de observación.
    CEDULA DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LAS OBSERVACIONES
    DETECTADAS
    PORCESO DE PAGOS A PROVEEDORES
    N OBSERVA RECOMENDACI FECHA SOLUCIO FECHA DE
    o. CION ONES COMPROMIS N SOLUCION
    O

    Nombre de la empresa Referencia del papel de trabajo


    Nombre del autor
    Nombre del proceso Fecha del proceso

    CEDULA DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LAS OBSERVACIONES


    DETECTADAS
    PORCESO DE COBRO DE CARTERA
    N OBSERVA RECOMENDACI FECHA SOLUCIO FECHA DE
    o. CION ONES COMPROMIS N SOLUCION
    O

    Nombre de la empresa Referencia del papel de trabajo


    Nombre del autor
    Nombre del proceso Fecha del proceso

    5
    B. Cedula análisis de cartera por edades.
    CEDULA ANALISIS DE CARTERA POR EDADES
    CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
    NIT NOMBRE 1 A 30 31 A MAS DESCRIPCION SALDO
    O DEL DIAS 60 DE 90 AUDITADO
    C.C CLIENTE DIAS DIAS

    Nombre de la empresa Referencia del papel de trabajo


    Nombre del autor
    Nombre del proceso Fecha del proceso
    OBSERVACION IRA EN LA CEDULA DE SEGUIMIENTO Y CONTROL

    C. Cedula análisis de pagos y manejos de bancos.


    CEDULA ANALISIS DE PAGOS Y MAJOS DE BANCOS
    CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES Y TERCEROS
    NIT NOMBRE DE DESCRIPCIO VALO FECHA DE LA SALDO
    O PROVEEDOR N R TRANSACCION AUDITAD
    C.C O TERCERO O

    Nombre de la empresa Referencia del papel de trabajo


    Nombre del auditor
    Nombre del proceso Fecha de proceso
    OBSERVACION IRA EN LA CEDULA DE SEGUIMIENTO Y CONTROL

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