La Predilecta Sa

DATOS PARA ELABORAR EL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO 2016
COMERCIO S.A.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
### EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 23,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
10411 Bco. de Crédito cta.cte 74,000.00
### CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 Emitidas en cartera 14,500.00
Imex S.A. FACTURA N° 01-1523 RUC 20532311528 4,000.00
Abc EIRL FACTURA N°02-1600 RUC Nª 20532736707 6,500.00
Cristobal SRL FACTURA N°01-1610 RUC Nª 20532925691 4,000.00
123 Letras por Cobrar 25,000.00
Imex S.A. LETRAS 01-2014 VCTO 01/10/15 17,000.00
Cristobal SRL LETRA 10-2014 VCTO 01/07/14 8,000.00
### MERCADERIAS
20111 Mercadería manufacturada al costo
Mercaderia Producto X unidades 20.00 200,000.00
Mercaderia Producto Y unidades 25.00 125,000.00
### MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2524 Otros Suministros
Papel Bond 75 grs millar 20.00 400.00
Papel Bond 80 grs millar 25.00 100.00
Lapiceros pilot unidad 0.50 50.00
### EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderias 2,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
### INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 5,000.00
Acciones Teléfonicas
###
33411 Vehiculos motorizados al costo
Camioneta Station Wagon (Depreciación 20%) 30,000.00 30,000.00
33511 Muebles y equipos de oficina al costo
muebles (Depreciación 10%)
(05) escritorios gerenciales c.u 2,750.00 13,750.00
(28) sillas 15.00 420.00
(8) estantes 100.00 800.00
(5) mesas 150.00 750.00
(5) sillones 200.00 1,000.00
33611 Equipos para Procesamiento de Información
Computadoras (Depreciación 20%)
(3) Computadoras I3 HP 1,000.00 3,000.00
(1) Computadora I5 HP 1,650.00 1,650.00
(3) Impresoras Canón 858.00 2,574.00
(1) Fotocopiadora XEROX 4,950.00 4,950.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo -10,106.80
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
40111 IGV Cuenta Propia 8,700.00
40173 Impuesto a la Renta de 5ta Categoría 400.00
403
4031 Essalud 5,400.00
4032 ONP 200.00
407 AFP 1,600.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
4115 Vacaciones por pagar 4,000.00
415
4151 CTS 4,500.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Facturas y otros por pagar-Emitidas 14,500.00
Timex S.A. FACTURA N° 01-1890 RUC Nª 20532681538 4,000.00
AZX EIRL FACTURA N° 02 -2490 RUC Nª 20532960771 6,500.00
Crisol SRL FACTURA N° 01-780 RUC N ª 20600069455 4,000.00
423 LETRAS POR PAGAR 25,000.00
Timex S.A. LETRA N° 01-2014 VCTO 01/10/15 17,000.00
Crisol SRL LETRA N° 10-2014 VCTO 01/07/2014 8,000.00
45
451 Préstamos de Instituciones financieras y otras entidades
Préstamos Banco de Crédito Vcto 30/09/2015 10,000.00
46
467 Depósitos recibidos en garantia 4,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
50
5011 Acciones 350,000.00
59
591 Utilidades no Distribuidas 89,037.20
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2016
97,000.00
39,500.00
325,000.00
325,000.00
550.00
550.00
2,000.00
464,050.00
5,000.00
58,894.00
30,000.00
16,720.00
12,174.00
-10,106.80
53,787.20
517,837.20
16,300.00
9,100.00
8,700.00
5,600.00
1,600.00
8,500.00
4,000.00
4,500.00
39,500.00
10,000.00
10,000.00
4,500.00
78,800.00
350,000.00
89,037.20
439,037.20
517,837.20
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 97,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 39,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 39,500.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 29,300.00
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 327,550.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 68,800.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 464,050.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 10,000.00
Inversiones Permanentes 5,000.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 48,787.20 TOTAL PASIVO 78,800.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 53,787.20
PATRIMONIO NETO
Capital 350,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 89,037.20
TOTAL PATRIMONIO NETO 439,037.20
TOTAL ACTIVO 517,837.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 517,837.20
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
ENUNCIADO EMPRESA COMERCIAL
COMERCIO S.A. RUC Nª 20520010301
1.-Nos paga Imex SA FACTURA N°01-1523, por valor de 4000. El dinero es depositado en el Banco de Crédito.
2.- Se vende mercaderias a la empresa IMEX S.A. según Faactura N° 01-1611
CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE VENTA

3000 UNIDADES X 30 90,000.00
1000 UNIDADES Y 40 40,000.00
TOTAL 70 130,000.00
3.- Se compra mercaderias a la empresa TIMEX S.A., según factura N° 01-2000, se pagó con cheque 501 del Banco de Crédito
CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE COMPRA

2000 unidades X 20.00 40,000.00
1000 unidades Y 25.00 25,000.00
TOTAL 45.00 65,000.00
4.- Nos paga IMEX S.A. FACTURA N°01-1611, por el valor de S/.153,400 . El cheque del Banco Interbank es
depositado en el Banco de crédito.
5.- Pagamos a nuestros proveedores, para lo cual se emitió el cheque N° 502 del Bco. de Crédito dinero que es utilizado para
depositar en la cuenta corriente bancaria de cada proveedor.
Timex S.A. FACTURA N°01-1890 4,000.00

AZX EIRL FACTURA N° 02- 2490 6,500.00
CRISOL SRL FACTURA N° 01- 780 4,000.00
TOTAL 14,500.00
a) trabajar el libro de Bancos cuentas corrientes

6.- El día 18 de enero de 2016 se pagan los servicios de agua: S/. 708.00 a SEDAPAR con RUC N°20163947693, F/. 0004-71942
energía eléctrica, S/. 2,360.00 a EGASA con RUC N° 20405479592, F/.EA89831 ; TELEFONÍA S/. 1,770.00 a MOVISTAR DEL PER
con RUC N° 20100017491, F/.001-03741969 incluido el IGV el pago se realiza con Ch. N| 503-505 de la Cuenta Corriente
del Banco de crédito.
SERVICIO V.DE COMPRA IGV P.DE COMPRA BASE

Agua 600.00 108.00 708.00 N° Trabajadores
Energía eléctrica 2,000.00 360.00 2,360.00 Valor Activos fijos
Telefóno 1,500.00 270.00 1,770.00 N° Trabajadores
TOTAL 4,100.00 738.00 4,838.00
7.- Se vende mercaderias a la empresa ABC EIRL., según factura N°01-1612 nos pagan con cheque del Bco Financiero

300 unidades X 30.00 9,000.00
300 unidades Y 40.00 12,000.00
TOTAL 70.00 21,000.00
8.- El servicio de alquiler de nuestros almacenes a la empresa ZAFIRO S.A. según factura N°08-3000. Se pagó con cheque N°50
del Bco de Crédito.
CANT FECHA SERVICIO UNITARIO V.DE COMPRA

2000 Jan-15 Alquiler 1.00 2,000.00
TOTAL 1.00 2,000.00
9.- El servicio de publicidad de marketing Integral S.A., según Factura N°018-450. S pagó con cheque N° 507 del Bco. de Crédit
CANT FECHA SERVICIO UNITARIO V.DE COMPRA

5000 Jan-15 Publicidad 1.00 5,000.00
TOTAL 1.00 5,000.00
10.- Se recepciona nota de cargo del Bco. de Crédito por mantenimiento de Cuenta por S/. 300.00
11.- Se compra un estante para mercaderias a la empresa MONFER S.A , según factura N°01-1613. Nos pagan con cheque del
Banco Interbank.
1 Unidades estante 1,500.00 1,500.00
TOTAL 1,500.00 1,500.00
12.- Se vende mercaderias a la empresa DIABACE S.A., según Factura N°01-1613. Nos pagan con cheque del Bco. Interbank.

1000 unidades X 30.00 30,000.00
300 unidades Y 40.00 12,000.00
TOTAL 70.00 42,000.00
13.- Se elabora la planilla de sueldos del mes, y se registra el asiento contable correspondiente. Se pagó con cheque N° 509
del Bco. de Crédito.
14.- Se efectúa la provisión de compensación por tiempo de servicio.
15.- Se efectúa la provisión de vacaciones y gratificaciones de los trabajadores correspondiente al mes.
16.- Se efectúa la provisión de incobrables de las letraas por cobrar, por haber solicitado laucturac reestructuración
empresarial a INDECOPI.
Cristobal SRL LETRA N° 10-2014 VCTO: 01/07/2015 8,000.00
17.- Se efectúa la provisión de depreciación de los activos fijos del mes
18.- Se consumen los útiles de escritorio según lo siguiente:

DETALLE U.M UNIDADES COSTO UNITARIO IMPORTE
Papel Bond 75gr millar 10 20.00 200.00
Papel Bond 80gr millar 2 25.00 50.00
Lapiceros Pilot unidad 40 0.50 20.00
19.- Se efectúa la provisión de desvalorización de mercaderias del mes
DETALLE UNIDADES COSTO UNIT. IMPORTE

Producto x unidades 10 20 200
producto y unidades 100 25 2500
20.- Se efectua el cálculo del costo de ventas, para lo cual se deberá utilizar los kardex de inventarios
21.- Se elabora la Hoja de trabajo del presente mes
22.- Se efectúa el cálculo de participación de utilidades de los trabajadores, que se distribuirá según los gastos o costos
acumulados.
23.- Se elabora la segunda hoja de trabajo del mes

para tal efecto, se registra los asientos por la participación de los trabajadores, así como la mayorización.
IGV P.DE VENTA
16,200.00 106,200.00
7,200.00 47,200.00
23,400.00 153,400.00
e 501 del Banco de Crédito
IGV P.DE COMPRA

7,200.00 47,200.00
4,500.00 29,500.00
11,700.00 76,700.00
nero que es utilizado para

163947693, F/. 0004-719423514;
70.00 a MOVISTAR DEL PERU
05 de la Cuenta Corriente
del Bco Financiero
IGV P.DE VENTA

1,620.00 10,620.00
2,160.00 14,160.00
3,780.00 24,780.00
. Se pagó con cheque N°506
IGV P.DE COMPRA

360.00 2,360.00
360.00 2,360.00
e N° 507 del Bco. de Crédito
IGV P.DE COMPRA

900.00 5,900.00
900.00 5,900.00
Nos pagan con cheque del
IGV P.DE VENTA

270.00 1,770.00
270.00 1,770.00
eque del Bco. Interbank.
IGV P.DE VENTA

5,400.00 35,400.00
2,160.00 14,160.00
7,560.00 49,560.00
pagó con cheque N° 509
reestructuración
n los gastos o costos
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1 1/1/2016 SALDO INICIAL 23,000.00
2 SALDO FINAL 23,000.00
TOTALES
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCI SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN
1/1/2016 SALDO INICIAL 74,000.00
01 001 DEPOSITO IMEX SA 1212 4,000.00
02 007 Pago con cheque 501 TIMEX SA 4212 76,700.00 104 231740.00
03 001 Nos pagan la fact 01-1611 IMEX SA 1212 153,400.00 4111 12441.00
TIMEX SA AZX EIRL CRISOL

04 007 Pago con cheque 501
SRL
4212 14,500.00 4212 104298.00
05 007 PAGO POR SERV DE AGUA SEDAPAR 4212 708.00 4654 1770.00
PAGO POR SERV DE ENERGIA

06 007
ELECTRICA
EGASA 4212 2,360.00 6391 300.00
07 007 PAGO POR SERC DE TELEFONIA MOVISTAR PERU 4212 1,770.00 104 118,809.00
08 DEPOSITO POR LA VENTA ABC EIRL 1212 24,780.00 1212 231,740.00
09 007 PAGO POR EL SERV DE ALQUILER SAFIRO SA 4212 2,360.00
10 007 PAGO POR EL SERV DE PUBLICIDAD MARKETING INTEGRAL SA 4212 5,900.00 350549.00 350,549.00
11 007 PAGO POR EL MOV. BANCO DE CREDITO 6391 300.00
12 007 PAGO POR LA ADQ, DE ESTANTE MONFER SA 4654 1,770.00
13 001 DEPOSITO POR EL PAGO DIABASE 1212 49,560.00
14 PAGO DE SUELDOS BANCO DE CREDITO 41111 12,441.00
TOTALES 305,740.00 118,809.00

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS
PERIODO:
RUC:
COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE BASE
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL
01 4/20/2018 4/20/2018 FACTURA 1 1896 CONTEX SAC 84,000.00 15,876.00
TOTALES 737,600.00 139,406.40
centralizacion DEBE HABER
6011 737,600.00
40111 139,406.40
6736 36,880.00
4212 36,880.00
20 737,600.00
61 737,600.00
97 36,880.00
79 36,880.00
42 565,975.20
104 565,975.20
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL
BASE ADQUISICIONES INTERES TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

GRAVADAS
4,200.00 104,076.00
6,600.00 163,548.00
12,040.00 298,351.20
14,040.00 347,911.20
36,880.00 913,886.40
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: x
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
1/1/2016 16 10,000 20.00 200,000.00
01 001 1611 01 3000 20.00 60,000.00 7,000 20.00 140,000.00
01 001 2000 02 2000 20 40,000.00 9000 20.00 180,000.00
01 001 1612 01 300 20 6,000.00 8700 20.00 174,000.00
01 001 1613 01 1000 20 20,000.00 7700 20.00 154,000.00
Desvalorización 10 20 200.00 7690 20.00 153,800.00
TOTALES 2000 40,000.00 4310 86,200.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1): COSTO DE VENTA "X" 86,200.00
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: COSTO DE VENTA "Y" 42,500.00
TIPO (TABLA 5): 128,700.00
DESCRIPCIÓN: Y
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)

02.01.2015 16 5000 25.00 125,000.00
01 001 1611 01 1000 25.00 25,000.00 4000 25.00 100,000.00
01 001 2000 02 1000 25.00 25,000.00 5000 25.00 125,000.00
01 001 1612 01 300 25.00 7,500.00 4700 25.00 117,500.00
01 001 1613 01 300 25.00 7,500.00 4400 25.00 110,000.00
Desvalorización 100 25.00 2,500.00 4300 25.00 107,500.00
TOTALES 1000 25,000.00 1700 42,500.00
HALLAR COSTO DE VENTAS
TOTAL PRODUCTO "X" TOTAL PRODUCTO "Y"

86,200.00 42,500.00
TOTAL DESVALORIZACION TOTAL DESVALORIZACION
-200.00 -2,500.00
TOTAL COSTO DE VENTA "X" TOTAL COSTO DE VENTA "Y"
86,000.00 40,000.00
TOTAL COSTO DE VENTA 126,000.00

KARDEX FISICO VALORADO (SUMINISTROS)
KARDEX FISICO VALORADO N°1

ARTICULO Papel Bond 75gr CÓDIGO
UNIDAD Unidades MODELO
MARCA SISTEMA DE VALUAC PROMEDIO
DOCUMENTO ENTRADA
FECHA DETALLE
TIPO SERIE NÚMERO CANT. C.U COSTO TOTAL
02.01.2015 Saldo Inicial
18.01.2015 Salida
ARTICULO Papel Bond 80gr CÓDIGO

DOCUMENTO ENTRADA
FECHA DETALLE
18.01.2015 Salida
ARTICULO lapiceros pilot CÓDIGO

DOCUMENTO ENTRADA
FECHA DETALLE
18.01.2015 Salida
RESUMEN DE SALIDAS DE SUMINISTROSN (Consumo

de Suministros)
CONCEPTO CANT. P.U TOTAL
Papel Bond 75gr 10 20 200.00
Papel Bond 80gr 2 25 50.00
Lapiceros pilot 40 0.5 20.00
TOTAL 270.00
SALIDAS SALDO
CANT. C.U COSTO TOTAL CANT. C.U COSTO TOTAL
20 20.00 400.00
10.00 20 200.00 10 20.00 200.00
10.00 200.00
SALIDAS SALDO
4 25.00 100.00
2 25 50 2 25.00 50.00
2 50
SALIDAS SALDO
50 0.50 25.00
40 0.5 20 10 0.50 5.00
40 20
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
01 001 994 06 LA INOLVIDABLE EIRL 240,000.00

01 3/1/2018 4/1/2018
01 7/15/2018 8/15/2018
01 10/27/2018 11/27/2018
01 12/1/2018 12/31/2018
TOTALES 1,740,000.00
OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
INTERESES IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL

CENTRALIZACION
DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

1212 2,196,924.00
303,024.00
16,800.00 46,224.00 7011 1,740,000.00
454,536.00
25,200.00 69,336.00 7122 121,800.00
555,544.00
30,800.00 84,744.00 40111 335,124.00
883,820.00
49,000.00 134,820.00 2,196,924.00 2,196,924.00
121,800.00 335,124.00 2,196,924.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:

10,792,382.00 10,404,750.00 387,632.00
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1
1/1/2018 ASIENTO DE REAPERTURA 3 101 144,278.00
1
A
1 P
1/1/2018 ASIENTO DE REAPERTURA 3 201 360,000.00 E
1 R
1/1/2018 ASIENTO DE REAPERTURA 3 335 996,550.00 T
1 U
1/1/2018 ASIENTO DE REAPERTURA 3 336 9,966.00 R
1 A
1/1/2018 ASIENTO DE REAPERTURA 3 5921 176.00
1 D
1/1/2018 ASIENTO DE REAPERTURA 3 39134 298,966.00 E
L
1
E
1 J
E
1 R
C
1 I
C
1 I
O
1
1/1/2018 ASIENTO DE REAPERTURA 3 5011 1,002,774.00
1
2
12/3/2018 1212 2,196,924.00
V
2 E
12/3/2018 POR LA CENTRACILACION DEL 7011 1,740,000.00
N
REGISTRO DE VENTAS
2 T
12/3/2018 7722 121,800.00 A
2
12/3/2018 40111 335,124.00
V
3 E
C
POR EL CANJE DE FACTURAS POR 1232 EN COBRANZA 2,196,924.00
N
O
LETRAS T
3 B
1212 EMITIDAS 2,196,924.00 A
R
O
4 Y
104 CUENTAS CORRIENTES 1,273,711.00
POR EL COBRO DE LAS LETRAS Y
4 RETENCION R
40114 IGV RETENCIONES 39,393.00
E
T
1232 EN COBRANZA 1,313,104.00 E
N
C
5 I
C
6011 737,600.00 O
O
5 N
M
POR LA LA CENTRALIZACION DE LAS 40111 139,406.40
COMPRAS P
5 R
6736 36,880.00
A
5 S
4212 913,886.40
D
E
6 S
201 737,600.00
POR EL DESTINO DE LA MERCADERIAS T
6 I
611 737,600.00
N
O
D
E
7 97 36,880.00 S
POR EL DESTINO DE LOS
T
INTERESES POR PAGAR DI
7 79 36,880.00 E
N
C
O
P
A
R
N
C
E
8
CANJE DE FACTURAS POR 4212 913,886.40 E
C
L
LETRAS POR PAGAR I
8 A
423 913,886.40 A
C
CI
OI
O
N
9 N
POR LA CANCELACION DE 423 565,975.20
D
9 LAS LETRAS ACEPTADAS E
104 565,975.20
L
A
S
10
POR LA ADQUISION DE UN 334 387,632.00 L
VEHICULO E
T
R
A
S
NOTA.- Tener cuidado con las cuentas elegidas para el destino de los servicios y planillas, en los respectivos cuadros s
por ello esas son las cuentas que se deben utilizar para lo9s asientos de destino.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
TOTAL DESCCUENTOS
N°CARNET / SIST.
BOLETA N° NOMBRES Y APELLIDOS REMUNERAC
ESSALUD PENSIÓN ONP 13%
IONES
ADMINISTRACIÓN
1 Coaquira Coaguila Gabriel ONP 2,000.00 260.00
2 Mamani Pacori, Roger ONP 900.00 117.00
2,900.00 377.00
AREA DE VENTAS
3 Mendoza Davila Fortunata ONP 1,500.00 195.00
4 Quispe Gutierrez Benito ONP 900.00 117.00
5 Flores Luque Javier ONP 900.00 117.00
6 Mamani Chacon Valeriano ONP 900.00 117.00
4,200.00 546.00
ALMACEN
7 Coila Palomino, Luis Alberto ONP 800.00 104.00
8 Fernandez Valdivia, Luis ONP 800.00 104.00
9 Quinto Aquise, Oscar ONP 800.00 104.00
10 Pajares Loayza, Ricardo ONP 800.00 104.00
3,200.00 416.00
PERSONAL DE COMPUTO
11 Paredes Heidy, Cristian ONP 1,200.00 156.00
1,200.00 156.00
PERSONAL DE LIMPIEZA
12 Apaza Lampa, Edgar ONP 800.00 104.00
800.00 104.00
CONTABILIDAD
13 Bermejo Vargas, Edith ONP 1,200.00 156.00
14 Canza Ari, Hugo ONP 800.00 104.00
2,000.00 260.00
TOTALES 14,300.00 1,859.00
RESUMEN
REMUNERAC
DETALLES C. COSTO ONP AFP/APORTE
IONES
AREA DE ADMINISTRACIÓN 942 2,900.00 377.00
AREA DE VENTAS 952 4,200.00 546.00
ALMACEN 952 3,200.00 416.00
PERSONAL DE COMPUTO 942 1,200.00 156.00
PERSONAL DE LIMPIEZA 942 800.00 104.00
CONTABILIDAD 942 2,000.00 260.00
TOTALES 14,300.00 1,859.00 -
942 7,529.32
952 8,099.28
15,628.60
TOTAL
N°CARNET / SIST.
BOLETA N° NOMBRES Y APELLIDOS ESSALUD PENSIÓN REMUNERAC CTS 1/12
IONES
ADMINISTRACIÓN
1 Coaquira Coaguila Gabriel ONP 2,000.00 194.44
2 Mamani Pacori, Roger ONP 900.00 87.50
2,900.00 281.94
AREA DE VENTAS
3 Mendoza Davila Fortunata ONP 1,500.00 145.83
4 Quispe Gutierrez Benito ONP 900.00 87.50
5 Flores Luque Javier ONP 900.00 87.50
6 Mamani Chacon Valeriano ONP 900.00 87.50
4,200.00 408.33
ALMACEN
7 Coila Palomino, Luis Alberto ONP 800.00 77.78
8 Fernandez Valdivia, Luis ONP 800.00 77.78
9 Quinto Aquise, Oscar ONP 800.00 77.78
10 Pajares Loayza, Ricardo ONP 800.00 77.78
3,200.00 311.11
PERSONAL DE COMPUTO
11 Paredes Heidy, Cristian ONP 1,200.00 116.67
1,200.00 116.67
PERSONAL DE LIMPIEZA
12 Apaza Lampa, Edgar ONP 800.00 77.78
800.00 77.78
CONTABILIDAD
13 Bermejo Vargas, Edith ONP 1,200.00 116.67
14 Canza Ari, Hugo ONP 800.00 77.78
2,000.00 194.44
TOTALES 14,300.00 1,390.28

RESUMEN
C. COSTO REMUNERAC CTS 1/12 VACACIONES

IONES 1/12
AREA DE ADMINISTRACIÓN 942 2,900.00 281.94 241.67
AREA DE VENTAS 952 4,200.00 408.33 350.00
ALMACEN 952 3,200.00 311.11 266.67
PERSONAL DE COMPUTO 942 1,200.00 116.67 100.00
PERSONAL DE LIMPIEZA 942 800.00 77.78 66.67
CONTABILIDAD 942 2,000.00 194.44 166.67
TOTALES 14,300.00 1,390.28 1,191.67
cuentas para el destino 942 670.83 575.00

952 719.44 616.67
94 2,395.83
95 2,569.44
4,965.28
as, en los respectivos cuadros se esta considerando las cuentas asignadas para el centro de costos
DESCCUENTOS TOTAL NETO A APORTES TOTAL

AFP/F.P 10% AFP / COM DESCTO PAGAR ESSALUD 9% SCTR 1.04% APORTES
260.00 1,740.00 180.00 20.80 200.80

117.00 783.00 81.00 9.36 90.36
- - 377.00 2,523.00 261.00 30.16 291.16
195.00 1,305.00 135.00 15.60 150.60

117.00 783.00 81.00 9.36 90.36
117.00 783.00 81.00 9.36 90.36
117.00 783.00 81.00 9.36 90.36
- - 546.00 3,654.00 378.00 43.68 421.68
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32

104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
- - 416.00 2,784.00 288.00 33.28 321.28
156.00 1,044.00 108.00 12.48 120.48

- - 156.00 1,044.00 108.00 12.48 120.48
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32

- - 104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
156.00 1,044.00 108.00 12.48 120.48

104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
- - 260.00 1,740.00 180.00 20.80 200.80
- - 1,859.00 12,441.00 1,287.00 148.72 1,435.72
NETO A TOTAL COSTO

AFP/SEGURO TOTAL DSCTO ESSALUD SCTR 1.04%
PAGAR APORTES PLANILLA
377.00 2,523.00 261.00 261.00 3,161.00
546.00 3,654.00 378.00 378.00 4,578.00
416.00 2,784.00 288.00 33.28 321.28 3,521.28
156.00 1,044.00 108.00 108.00 1,308.00
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32 880.32
260.00 1,740.00 180.00 180.00 2,180.00
- 1,859.00 12,441.00 1,287.00 41.60 1,328.60 15,628.60
GRATIFICACIO CTS
VACACIONES 1/12 NES 1/6
TOTAL
1/6 DE LA
REMUNERACIÒGRATIFICACI REMUNERACI CTS
ÒN
ÒN COMPUTABLE
2,000.000 333.333 2,333.333 194.444
166.67 333.33
75.00 150.00
241.67 483.33
125.00 250.00
75.00 150.00
75.00 150.00
75.00 150.00
350.00 700.00
66.67 133.33
66.67 133.33
66.67 133.33
66.67 133.33
266.67 533.33
100.00 200.00
100.00 200.00
66.67 133.33
66.67 133.33
100.00 200.00
66.67 133.33
166.67 333.33
1,191.67 2,383.33
GRATIFICACIONES
1/6
483.33
700.00
533.33
200.00
133.33
333.33
2,383.33
1,150.00
1,233.33
TOTAL
PLANILLA
2,180.00
981.00
3,161.00
1,635.00
981.00
981.00
981.00
4,578.00
880.32
880.32
880.32
880.32
3,521.28
1,308.00
1,308.00
880.32
880.32
1,308.00
872.00
2,180.00
15,628.60
942 7,529.32
952 8,099.28
CENTRO DE
DESCRIPCION CANTIDAD
COSTO
334 EQUIPOS DE TRANSPORTE

95
Camioneta Statión Wagon 1
335 Muebles
335.01 Muebles (dep 10%) UNIDADES
335.0101 (05)escritorios gerenciales 94 5
335.01.02 (28) sillas c/u 15 S/. 420.00 95 28
335.01.03 (08) estantes c/u 100 S/. 800.00 95 8
335.01.04 (05) mesas c/u 150.00 S/. 750.00 95 5
335.0105 (05) sillones de escritorio c/u 200 S/. 1,000.00 95 5
335.01.03 (08) estantes c/u 100 S/. 800.00 95 1
336 Equipos Diversos

336.01 computadoras (dep 20%)
336.0101 (3) computadoras I3 HP 95 3
336.01.02 (1) computadora I5 HP 94 1
336.02 (3) Impresora canon c/u 94 3
336.04 (1) fotocopiadora XERCX 95 1
TOTAL GENERAL
DEPRECIACION DEPRECIACION
VALOR DE ADQ. %
ANUAL MENSUAL
20%
30000 30,000.00 6,000.00 500.00
30,000.00 500.00
UNITARIO
2,750.00 13,750.00 10% 1,375.00 114.58
15.00 420.00 10% 42.00 3.50
100.00 800.00 10% 80.00 6.67
150.00 750.00 10% 75.00 6.25
200.00 1,000.00 10% 100.00 8.33
1,500.00 1,500.00 - - -
18,220.00 1,822.00 139.33
1,000.00 3,000.00 20% 600.00 50.00

1,650.00 1,650.00 20% 330.00 27.50
858.00 2,574.00 20% 514.80 42.90
4,950.00 4,950.00 20% 990.00 82.50
12,174.00 2,434.80 202.90
60,394.00 842.23
10 12 19
144,278.00 360,000.00
18,600.00 996,550.00
### ###
#NAME? #NAME?
### #NAME? ### #NAME?
28 30 33
- - - - -
-
-
###
- - - - ###
41 42 45
- #NAME? - #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
59 60 61
#NAME? 39,393.00 565,975.20
0 #NAME? 39,393.00 565,975.20
67 68 69
- #NAME? 913,886.40 - -
- 387,632.00
#NAME?
36,880.00
- #NAME? #NAME? - 387,632.00
94 95 97
#NAME? #NAME? #NAME? - -
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME?
#NAME?

20 25
36880 9,966.00 - 176.00 565,975.20
#NAME? -
36,880.00 #NAME? - 176.00 565,975.20
33 39 40
- 4,000.00 #NAME? ###
#NAME? 200,555.00
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME?
###
- - #NAME? 913,886.40
#NAME?
#NAME? #NAME?
45 46 50
#NAME? - #NAME? #NAME?
- #NAME?
#NAME? - #NAME? 0 #NAME?
61 62 63
#NAME? 737,600.00 - #NAME?
139,406.40 #NAME?
36,880.00 #NAME?
737,600.00 #NAME?
- #NAME?
#NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
69 70 79
- #NAME? - #NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
-
- - #NAME? - #NAME?
97
-
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL
CUENTA SALDOS FINALES DEL
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS
CONTABLE BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCIÓN
PASIVO Y
CTA DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 328,740.00 118,809.00 209,931.00 209,931.00

12 267,240.00 231,740.00 35,500.00 35,500.00
19 8,000.00 8,000.00 8,000.00
20 390,000.00 128,700.00 261,300.00 261,300.00
25 550.00 270.00 280.00 280.00
28 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
30 5,000.00 - 5,000.00 5,000.00
33 60,394.00 - 60,394.00 60,394.00
39 10,949.03 10,949.03 10,949.03
40 13,968.00 54,227.60 40,259.60 40,259.60
41 12,441.00 25,906.28 13,465.28 13,465.28
42 104,298.00 129,298.00 25,000.00 25,000.00
45 300.00 10,300.00 10,000.00 10,000.00
46 1,770.00 6,270.00 4,500.00 4,500.00
50 - 350,000.00 350,000.00 350,000.00
59 - 89,037.20 89,037.20 89,037.20
60 65,000.00 65,000.00 65,000.00
61 270.00 65,000.00 64,730.00 128,700.00 63,970.00
62 #NAME? #NAME? 20,593.88
63 11,100.00 11,100.00 11,100.00
67 300.00 300.00 300.00
68 8,842.23 8,842.23 8,842.23
69 128,700.00 128,700.00 128,700.00 128,700.00
70 193,000.00 193,000.00 193,000.00 193,000.00
79 #NAME? #NAME? #NAME?
94 24,875.36 24,875.36 24,875.36 24,875.36
95 15,930.75 15,930.75 15,930.75 15,930.75
97 300.00 300.00 300.00 300.00
TOTALES #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? 574,405.00 551,211.11 169,806.11 193,000.00 169,806.11 193,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO: 23,193.89 23,193.89 23,193.89
TOTALES: 574,405.00 574,405.00 193,000.00 193,000.00 193,000.00 193,000.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 193,000.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 193,000.00
Costo de ventas 128,700.00

Utilidad Bruta 64,300.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 24,875.36
Gastos de Venta 15,930.75
Utilidad Operativa 23,493.89
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros 300.00
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultado por actv de operación 23,193.89

ADICIONES
Reparación por desvalorizacion de existencias 2,700.00
DEDUCCIONES -
-
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 25,893.89
Participaciones 2,071.51
Impuesto a la Renta 6,670.27
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 17,152.11
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
N° DE C. COSTOS
C.COSTOS TRABAJADORES
AREA ADMINISTRATIVA 943 2 94
AREA DE VENTAS 953 4 95
ALMACÉN 953 4
PERSONAL DE COMPUTO 943 1
PERSONAL DE LIMPIEZA 943 1
CONTABILIDAD 943 2
TOTALES 14
N % PARTICIPACIONE
TRABAJADORES S
6 42.86 887.79
8 57.14 1,183.72
14 100% 2,071.51
10 12 19
144,278.00 360,000.00
18,600.00 996,550.00
### ###
#NAME? #NAME?
### #NAME? ### #NAME?
28 30 33
- - - - -
-
-
###
- - - - ###
41 42 45
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME?
#NAME?
2,071.51 *POR LA PART
#NAME?
59 60 61
#NAME? 39,393.00 565,975.20
0 #NAME? 39,393.00 565,975.20
67 68 69
- #NAME? 913,886.40 - -
- 387,632.00
#NAME?
36,880.00
- #NAME? #NAME? - 387,632.00
94 95 97
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? 1,183.72
#NAME?
887.79
20 25
36880 9,966.00 - 176.00 565,975.20
#NAME? -
36,880.00 #NAME? - 176.00 565,975.20
33 39 40
- 4,000.00 #NAME? ###
#NAME? 200,555.00
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME?
###
- - #NAME? 913,886.40
#NAME?
#NAME? #NAME?
45 46 50
#NAME? - #NAME? #NAME?
- #NAME?
#NAME? - #NAME? 0 #NAME?
61 62 63
#NAME? 737,600.00 - #NAME?
139,406.40 #NAME?
36,880.00 #NAME?
737,600.00 #NAME?
- #NAME?
#NAME?
2,071.51
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
69 70 79
- #NAME? - #NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
-
- - #NAME? - 2,071.51
#NAME?
97
-
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL
CUENTA SALDOS FINALES DEL
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS
CONTABLE BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCIÓN
PASIVO Y
CTA DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 328,740.00 118,809.00 209,931.00 209,931.00

12 267,240.00 231,740.00 35,500.00 35,500.00
19 8,000.00 8,000.00 8,000.00
20 390,000.00 128,700.00 261,300.00 261,300.00
25 550.00 270.00 280.00 280.00
28 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
30 5,000.00 - 5,000.00 5,000.00
33 60,394.00 - 60,394.00 60,394.00
39 10,949.03 10,949.03 10,949.03
40 13,968.00 54,227.60 40,259.60 40,259.60
41 12,441.00 27,977.79 15,536.79 15,536.79
42 104,298.00 129,298.00 25,000.00 25,000.00
45 300.00 10,300.00 10,000.00 10,000.00
46 1,770.00 6,270.00 4,500.00 4,500.00
50 - 350,000.00 350,000.00 350,000.00
59 - 89,037.20 89,037.20 89,037.20
60 65,000.00 65,000.00 65,000.00
61 270.00 65,000.00 64,730.00 128,700.00 63,970.00
62 22,665.39 22,665.39 22,665.39
63 11,100.00 11,100.00 11,100.00
67 300.00 300.00 300.00
68 8,842.23 8,842.23 8,842.23
69 128,700.00 128,700.00 128,700.00 128,700.00
70 193,000.00 193,000.00 193,000.00 193,000.00
79 41,106.11 41,106.11 41,106.11
94 25,763.15 25,763.15 25,763.15 25,763.15
95 17,114.47 17,114.47 17,114.47 17,114.47
97 300.00 300.00 300.00 300.00
TOTALES 1,466,756.24 1,464,684.73 854,190.24 852,118.73 574,405.00 553,282.62 171,877.62 193,000.00 171,877.62 193,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO: 21,122.38 21,122.38 21,122.38
TOTALES: 574,405.00 574,405.00 193,000.00 193,000.00 193,000.00 193,000.00
ADICIONAL ENUNCIADO EMPRESA COMERCIAL
A) El día 18 de enero de 2016 se pagan los servicios de agua ; S/. 708.00 a SEDAPAR con RUC N° 20163947693, F/. 0004-71
Energía eléctrica : S/. 2,360.00 a EGASA con RUC N° 20405479592; F/. EA89831; Telefonía : S/. 1,770.00 a MOVISTAR D
con RUC N° 20100017491, F/. 001-03741969 . Incluido el IGV. El pago se realiza con Ch. S/. 503-505 de la Cuenta Corrien
Banco de Crédito.
SERVICIO V.DE COMPRA IGV

Agua 600.00 108.00
Energía eléctrica 2,000.00 360.00
Teléfono 1,500.00 270.00
TOTAL 4,100.00 738.00
Elaborar los cuadros de distribución según las bases indicadas.
ANEXO N° 01
DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO DE AGUA
N° DE
TRABAJADORE
C.COSTOS S
AREA ADMINISTRATIVA 943 2
AREA DE VENTAS 953 4
ALMACÉN 953 4
CONTABILIDAD 943 2
TOTALES 14
FACTOR N° TRABAJADORES
TOTAL TRABAJADORES
DISTRIBUCIÓN FACTOR
AREA ADMINISTRATIVA
ANEXO N°02
DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO TELEFÓNICO
C.COSTOS N° DE TRABAJADORES
AREA ADMINISTRATIVA 943 2
AREA DE VENTAS 953 4
ALMACÉN 953 4
CONTABILIDAD 943 2
TOTALES 14
ANEXO N° 03
DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO ENERGIA ELÉCTRICA
CENTRO DE
COSTO CANTIDAD
334 EQUIPOS DE TRANSPORTE

Camioneta Statión Wagon 95 1
335 Muebles
335.01 Muebles (dep 10%) UNIDADES
335.0101 (05)escritorios gerenciales 94 5
335.01.02 (28) sillas c/u 15 S/. 420.00 95 28
335.01.03 (08) estantes c/u 100 S/. 800.00 95 8
335.01.04 (05) mesas c/u 150.00 S/. 750.00 95 5
335.0105 (05) sillones de escritorio c/u 200 S/. 1,000.00 95 5
335.01.03 (08) estantes c/u 100 S/. 800.00 95 1

336.01 computadoras (dep 20%)
336.0101 (3) computadoras I3 HP 95 3
336.01.02 (1) computadora I5 HP 94 1
336.02 (3) Impresora canon c/u 94 3
336.04 (1) fotocopiadora XERCX 95 1
TOTAL GENERAL
CENTRO DE COSTOS DEL SERVICIO ENERGIA ELÉCTRICA
CTA DENOMINACIÓN ELEMENTO 6 ELEMENTO 9

334 6361
335 6361
336 6361
TOTAL GASTO ELECTRICIDAD
163947693, F/. 0004-719423514
1,770.00 a MOVISTAR DEL PERÚ
505 de la Cuenta Corriente del
P.DE COMPRA BASE

708.00 N° Trabajadores
2,360.00 Valor Activos fijos
1,770.00 N° Trabajadores
4,838.00
600
FACTOR AGUA 943 953

0.142857142857 85.71 85.71
0.285714285714 171.43 171.43
0.285714285714 171.43 171.43
0.071428571429 42.86 42.86
0.071428571429 42.86 42.86
0.142857142857 85.71 85.71
600.00 257.14 342.86
2 0.142857142857143 600 85.7142857

14
85.71428571429
1500
FACTOR AGUA 943 953

0.142857142857 214.29 214.29
0.285714285714 428.57 428.57
0.285714285714 428.57 428.57
0.071428571429 107.14 107.14
0.071428571429 107.14 107.14
0.142857142857 214.29 214.29
1,500.00 642.86 857.14
2000
ENERGÍA
VALOR DE ADQ. FACTOR ELÉCTRICA
30000 30,000.00 0.49674 993.48

30,000.00
UNITARIO
2,750.00 13,750.00 0.22767162 455.34
15.00 420.00 0.006954 13.91
100.00 800.00 0.013246 26.49
150.00 750.00 0.012418 24.84
200.00 1,000.00 0.016558 33.12
1,500.00 1,500.00 0.024837 49.67
18,220.00 603.37
1,000.00 3,000.00 0.049674 99.35

1,650.00 1,650.00 0.027321 54.64
858.00 2,574.00 0.042620 85.24
4,950.00 4,950.00 0.081962 163.92
12,174.00 403.15
60,394.00 2,000.00
CTA 33
943 ADMINISTRACIÓN 953 VENTAS TOTAL

- 993.48 993.476173
455.34 148.03 603.371196
139.88 263.27 403.152631
595.22 1,404.78 2000

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DATOS PARA ELABORAR EL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO 2016

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 517,837.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 517,837.20

COMERCIO S.A. RUC Nª 20520010301

2.- Se vende mercaderias a la empresa IMEX S.A. según Faactura N° 01-1611

CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE VENTA

CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE COMPRA

Timex S.A. FACTURA N°01-1890 4,000.00

a) trabajar el libro de Bancos cuentas corrientes

SERVICIO V.DE COMPRA IGV P.DE COMPRA BASE

CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE VENTA

CANT FECHA SERVICIO UNITARIO V.DE COMPRA

CANT FECHA SERVICIO UNITARIO V.DE COMPRA

CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE VENTA

15.- Se efectúa la provisión de vacaciones y gratificaciones de los trabajadores correspondiente al mes.

Cristobal SRL LETRA N° 10-2014 VCTO: 01/07/2015 8,000.00

17.- Se efectúa la provisión de depreciación de los activos fijos del mes

18.- Se consumen los útiles de escritorio según lo siguiente:

DETALLE UNIDADES COSTO UNIT. IMPORTE

21.- Se elabora la Hoja de trabajo del presente mes

23.- Se elabora la segunda hoja de trabajo del mes

e 501 del Banco de Crédito

IGV P.DE COMPRA

nero que es utilizado para

del Bco Financiero

IGV P.DE VENTA

. Se pagó con cheque N°506

IGV P.DE COMPRA

e N° 507 del Bco. de Crédito

IGV P.DE COMPRA

IGV P.DE VENTA

eque del Bco. Interbank.

IGV P.DE VENTA

pagó con cheque N° 509

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

1 1/1/2016 SALDO INICIAL 23,000.00

2 SALDO FINAL 23,000.00

1/1/2016 SALDO INICIAL 74,000.00

01 001 DEPOSITO IMEX SA 1212 4,000.00

TIMEX SA AZX EIRL CRISOL

PAGO POR SERV DE ENERGIA

08 DEPOSITO POR LA VENTA ABC EIRL 1212 24,780.00 1212 231,740.00

09 007 PAGO POR EL SERV DE ALQUILER SAFIRO SA 4212 2,360.00

11 007 PAGO POR EL MOV. BANCO DE CREDITO 6391 300.00

12 007 PAGO POR LA ADQ, DE ESTANTE MONFER SA 4654 1,770.00

13 001 DEPOSITO POR EL PAGO DIABASE 1212 49,560.00

14 PAGO DE SUELDOS BANCO DE CREDITO 41111 12,441.00

TOTALES 305,740.00 118,809.00

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL

01 4/20/2018 4/20/2018 FACTURA 1 1896 CONTEX SAC 84,000.00 15,876.00

01 6/15/2018 7/15/2018 FACTURA 1 2854 CONTEX SAC 132,000.00 24,948.00

01 10/5/2018 10/5/2018 FACTURA 1 4502 CONTEX SAC 240,800.00 45,511.20

01 12/1/2018 1/1/2019 FACTURA 1 6942 CONTEX SAC 280,800.00 53,071.20

TOTALES 737,600.00 139,406.40

centralizacion DEBE HABER

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA