TALLER - Semana 8 - Estudio Econom - Financiero

6.
ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO
6.1 Análisis Económico y Proyecciones Financieras
Se establecen los paramentos de costos, inversión e ingresos, la posible tarifa, la

capacidad de trabajo, el posible financiamiento de la inversión, etc.
6.1.1 Inversión del Proyecto y Requerimientos de Capital. (Reemplace los

valores)
Inversión del Proyecto y Requerimiento de Capital

Concepto Valor
Inversión Total requerida $95.000.000
Capital aportado por los Socios 65.000.000
Préstamo Bancario 30.000.000
Inversión Total
Concepto Valor
Compra de Maquinaria, Equipos y Herramientas $
Muebles y Enseres $
Insumos - Materia Prima requerida $
Contratación de Personal $
Gastos Administrativos $
Gastos Operacionales de Ventas $
Inversión Total Requerida $
6.1.2 Financiamiento (Reemplace los valores)
Como se presenta en la inversión inicial, el monto requerido para la puesta en

marcha del proyecto es de $ 95.000.000.00 el cual será financiado (préstamo) con
32% de la inversión total que corresponde a $ 30.000.00.00. El capital propio
aportado por el dueño es el del 68%, que asciende a $ 65.000.000.00
6.1.3 Resumen de los Estados Financieros
Ubica el Balance General y Estado de Resultados, Proyectado a 5 años.

6.1.4 Proyección de Ingresos por Ventas del Servicio
• Mediante una tabla, resuma las cantidades o unidades a vender por mes y por año,
con los precios de venta estimados en el estudio de mercado.
Proyección de Ventas
Precio del Periodos - (12 Meses….) Total
No Producto o Producto o Venta
. Servicio Servicio Anual
Proyectad
a
1 2 3 4 5 6
(3) (3) (3) (3)
(3) (3) (3) (3)
(3) (3) (3) (3)
(3) (3) (3) (3)
6.1.5 Proyección Gastos Administrativos y Operacionales de Ventas
• Mediante una tabla, enuncia de acuerdo al personal requerido para la puesta en

marcha del proyecto o plan de negocio la proyección anual de sus gastos mensual
y anual.
Proyección de Gastos Administrativos y Operacionales de Ventas

Periodos
Gastos Valor del Gto (Mensuales para Un año) Total
Mensual Gtos
Anual
1 2 3 4 5 6
Administrativos:
Operacionales de
Vtas
6.1.6 Flujo de Caja

Teniendo en cuenta ingresos y egresos para cada mes, realice el flujo de caja
proyectado a un año. Recuerda que el Flujo de Caja es un informe financiero que
presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una
empresa en un período dado. Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por
venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc. Ejemplos
de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de
sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc.
La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por
lo tanto constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa.
6.2 Indicadores Financieros
6.2.1 Cálculo del Valor Presente Neto (VPN)
El valor presente neto es un indicador que busca dar una pauta al formulador del
proyecto sobre si la inversión realizada genera valor o por el contrario puede producir
pérdidas. Para el presente caso y por razones prácticas se solicita hacer el cálculo en
Excel, el cual determinó que el proyecto es viable y se puede invertir.
6.2.2 Calculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR).

Tasa interna de retorno de un negocio, la TIR es una fórmula que calcula la
rentabilidad de un negocio, nos indica si es rentable o no el negocio. La TIR se calcula
en base al flujo de caja. La rentabilidad del negocio es del 41%, que se puede
considerar rentable y por tanto conviene realizar el negocio.
6.2.3 Calculo del Capital de Trabajo
Análisis a los Indicadores Financieros:
 Prueba Acida….
 Razón Corriente…
 Rentabilidad del Activo…
 Rentabilidad del Patrimonio
Con los datos que se tienen, elaborar el Plan de inversión
PLAN DE INVERSIÓN EN NUEVOS SOLES
Rub Val Unid. Inversi

ro or Requerida ón
Un s Total
it.
1. Activo Fijo
Terrenos y/o Infraestructura
Maquinarias y Equipos
Herramientas
Muebles y Enseres
Total Activos Fijos

2. Gastos Pre Operativos
Total de Gastos Pre Operativos.

3. Capital de Trabajo
Total de Capital de Trabajo
TOTAL
Determinación de la Estructura de costos
Producto representantivo:
Unidad de costos:
Periodo de estimación:
Volumen de producción por periodo
Val Unid.
Rub Costo Total
or Requerida
ro FI VARIABLE
Un s
it. J
O
1. Costos directos
Materiales
Mano de Obra
Gastos de fabricacion
Total Costos Directos

2. Costos Indirectos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Total Costos Indirectos
TOTAL
Con toda la información que se maneja, ahora se puede elaborar el Flujo de Caja del
negocio
FLUJO DE EFECTIVO
PERÍOD TOTA
CONCEPTO OS L
0 1 2 3 … 1 1 1
.. 0 1 2
INGRESOS (A)
VENTAS
EGRESOS (B)
ACTIVO FIJO
TERRENOS E
INSFRAESTRUCTURA
MAQUINARIA Y EQUIPOS
HERRAMIENTAS
MUEBLES Y ENSERES
GASTOS PRE OPERATIVOS
MATERIA PRIMA /
INSUMOS
MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
SALDO ANTES DE
IMPUESTOS (A-B)
IMPUESTOS
SALDO ECONÓMICO (C)
ACTIVIDAD DE
FINANCIAMIENTO
Aporte de Capital
Préstamos
Amortización
NETO actividad
de
financiamiento
(D)
INCREMENTO
NETO DE
EFECTIVO
(C+D)
EEFECTIVO AL INCIO
DEL
PERIO
DO
EFECTIVO AL FINAL DEL
PERIODO

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6.

ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO

6.1 Análisis Económico y Proyecciones Financieras

Se establecen los paramentos de costos, inversión e ingresos, la posible tarifa, la

6.1.1 Inversión del Proyecto y Requerimientos de Capital. (Reemplace los

Inversión del Proyecto y Requerimiento de Capital

6.1.2 Financiamiento (Reemplace los valores)

Como se presenta en la inversión inicial, el monto requerido para la puesta en

6.1.3 Resumen de los Estados Financieros

Ubica el Balance General y Estado de Resultados, Proyectado a 5 años.

6.1.5 Proyección Gastos Administrativos y Operacionales de Ventas

• Mediante una tabla, enuncia de acuerdo al personal requerido para la puesta en

Proyección de Gastos Administrativos y Operacionales de Ventas

6.1.6 Flujo de Caja

6.2 Indicadores Financieros

6.2.1 Cálculo del Valor Presente Neto (VPN)

6.2.2 Calculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR).

6.2.3 Calculo del Capital de Trabajo

Análisis a los Indicadores Financieros:

PLAN DE INVERSIÓN EN NUEVOS SOLES

Rub Val Unid. Inversi

Total Activos Fijos

Total de Gastos Pre Operativos.

Total de Capital de Trabajo

Total Costos Directos

Total Costos Indirectos

SALDO ECONÓMICO (C)

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