Producto Academico 4

GERENCIA FINANCIERA
MAESTRIA EN ADMINISTRACION DE NEGOCIOS - MBA
INFORME
“IMPORTANCIA DE LA ADMINISTRACIÓN EN EFECTIVO EN UNA

EMPRESA IMPORTADORA”
AUTORES:
CABREJOS QUISPE, CRISTINA SOCORRO
INFANTE ANTUNEZ, ROCIO SOCORRO
INGA INGA, GLORIA
SANCHEZ YARASCA, INES NANCY
DOCENTE:
DECIO RUBIO URRELO
LIMA – PERÚ
GERENCIA FINANCIERA
INTRODUCCIÓN
En un contexto de competitividad empresarial y crecimiento moderado, no es de extrañar

que las empresas traten de optimizar al máximo los recursos disponibles con un objetivo,
aumentar la productividad y mejorar su posición en el mercado en el que se encuentran.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría

de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un
flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir
para sostener el crecimiento de la empresa pagar, en su caso, los pasivos a su
vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad

relativamente suficiente dinero.
Por lo que una adecuada administración de efectivo es de primordial importancia para

cualquier negocio porque, de ello dependerá mantener niveles apropiados de fondos
líquidos para enfrentar las necesidades financieras. Se requiere una cuidadosa
contabilización de las operaciones con efectivo debido que este rubro puede ser invertido.
GERENCIA FINANCIERA
CONTENIDO
1. ADMINISTRACIÓN EN EFECTIVO
DEFINICIÓN
El efectivo se refiere a todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta de banco que posee la
organización, que genera o recibe durante un período determinado, que se distingue por
no producir ningún rendimiento y posibilita la utilización de forma inmediata del dinero en
las operaciones de la empresa.
Es el área de la dirección financiera que se enfoca a la planificación y control de los flujos

de entradas y salidas de efectivo, tanto para optimizar los saldos de caja y bancos,
reduciéndose a su nivel mínimo, sin comprometer por ello la liquidez de la empresa.
IMPORTANCIA
La administración del efectivo es una de las áreas más importantes de la administración
del capital de trabajo. Ya que son los activos más líquidos de la empresa, pueden
constituir a la larga la capacidad de pagar las cuentas en el momento de su vencimiento.
En forma colateral, estos activos líquidos pueden funcionar también como una reserva de
fondos para cubrir los desembolsos inesperados, para reducir así los riesgos de una
"crisis de solvencia". Dado que los otros activos circulantes (cuentas por cobrar e
inventarios) se convertirán finalmente en efectivo mediante la cobranza y las ventas. El
dinero efectivo es el común denominador al que pueden reducirse todos los activos
líquidos.
LAS EMPRESAS MANTIENEN EFECTIVO POR LAS SIGUIENTES RAZONES

FUNDAMENTALES:
 Transacciones: Para efectuar los pagos planeados de los inventarios y gastos, con el
fin de afrontar necesidades de rutina, como la compra de materias primas y el pago de
sueldos.
 Compensación a los bancos por el suministro de préstamos y servicios: Esto con
el fin de mantener vigente la relación financiera necesaria.
GERENCIA FINANCIERA
 Precaución: En ocasiones se presentan desembolsos inesperados, con el fin de

afrontar necesidades imprevistas como aumento repentino en el costo de materias
primas, huelga, demora en el cobro de las cuenta.
 Especulación: Para cuando se presentan oportunidades aprovechables de invertir ya
sea en productos de previsible escasez como en operaciones de mejores márgenes de
utilidad. Esta razón es generalmente la más común, permite aprovechar oportunidades
que se pueden presentar fuera del curso normal de las operaciones, por ejemplo
disminución en el precio de los valores, propuestas de fusión.
OBJETIVOS DE LA ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO

 Lograr el mejor rendimiento de la inversión de los recursos financieros propios.
 No tener saldos de efectivo ociosos o sea sin beneficio.
 Contar con efectivo o sus equivalentes con el fin de pagar en tiempo a los proveedores
y acreedores.
 Aprovechar oportunidades de negocios que incrementen las utilidades.
 Contar con fondos para eventualidades que se puedan dar.
 Obtener oportunamente el financiamiento de ser necesario en las mejores condiciones
para la empresa.
LA FUNCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO
La administración del efectivo comprende el manejo del dinero de la organización y

obtener así la mayor disponibilidad de efectivo y el máximo de ingresos por intereses
sobre cualquier fondo que no se esté utilizando. En el extremo la función comienza
cuando un cliente extiende su cheque para pagarle a la organización una cuenta por
cobrar; la función termina cuando un proveedor, un empleado o el gobierno obtiene
fondos cobrados por la organización para el pago de una cuenta por pagar o una
acumulación. Todos los activos entre estos dos puntos caen dentro de la esfera de la
administración del efectivo. Los esfuerzos de la organización para hacer que los clientes
paguen sus cuentas en tiempo determinado caen dentro de la administración de las
cuentas por cobrar. Por otra parte, su decisión sobre cuándo pagar las cuentas incluye la
administración de las cuentas por pagar y las acumulaciones
GERENCIA FINANCIERA
CONCLUSIÓN
Tomando en cuenta el entorno competitivo y las necesidades de control que cada vez son
más exigidas para cumplir con los requisitos de una buena administración, surge la
necesidad de desarrollar este caso práctico, el mismo que permitió observar la
importancia de realizar un programa de entradas de efectivo dentro de una empresa,
producto de la actividad comercial que ésta realiza.
La administración del efectivo para la empresa objeto de estudio es fundamental y de

trascendental importancia, ya que está relacionada con la toma de decisiones
encaminadas a la óptima aplicación de los recursos monetarios. La búsqueda oportuna de
financiamiento ó invertir adecuadamente los recursos con los que se cuenta, conllevarán
al crecimiento necesario para mantener el liderazgo dentro de un mercado tan
competitivo.
La proyección de los ingresos y los gastos generados en la empresa constituye una

herramienta de enorme utilidad para la toma de decisiones y diseñar mejor las políticas
financieras de la empresa, así como para evaluar los objetivos proyectados y subsanar las
deficiencias que se presente durante el período.
GERENCIA FINANCIERA
BIBLIOGRAFÍA
Blanco, Oscar. (2010) Administración del Efectivo en una Empresa dedicada a la

comercialización de artículos fotográficos. Recuperado de
http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/03/03_3514.pdf
Martínez, Miguel. (2018) Importancia de la administración financiera las Microempresas.

Recuperado de:
http://ri.uaemex.mx/bitstream/handle/20.500.11799/95209/TESIS%20MIGUEL
%20FELIX%20%20MARTINEZ%20VILLANUEVA.pdf?
sequence=1&isAllowed=y
Manco, Rosina. (2018) la administración financiera y la optimización en la empresa de

servicio Metalmecánica F. Y D. Recuperado
de:http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/bitstream/handle/upa/590/LA
%20ADMINISTRACI%C3%93N%20FINANCIERA.

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