INTERMEDIACION FINANCIERA: art 3 OBJETO: art.

1
Los bancos estan autorizados para LEY DE BANCOS Y Regular Todo lo relacionado a
realizar actividades relacionadas con GRUPOS FINANCIEROS las operaciones y actividades e
captación de dinero y documentos. bancos e instituciones financieras

REGIMEN LEGAL: art. 5 Capital social: art 15

Autorización: art. 7
Los bancos y grupos financieras se El capital de los bancos estará
La junta monetaria es la única que
rigen según sus leyes internas, Ley del dividido en acciones
puede autorizar la constitución de
Banguat, esta legislación y por la
bancos y entidades financieras.
CPRG.
Capital pagado mínimo inicial: art 16
REQUISITOS PARA CONSTITUIRLA: Será fijado por la SIB aprobado por la
IMPEDIMENTOS
 Estudio De factibilidad amplio Junta Monetario
 Miembros del Banguat, SIB o
 Origen y monto del capital
JM
 Solvencia económica
 Menores de edad ADQUISICION DE
 Solvencia de los
 Quebrados o insolventes ACCIONES ART. 19
organizadores
 Deudores morosos Las personas que
 Cumplimiento de trámites y
 Condenados por delitos adquieran acciones al 5%
requisitos
 Los inhabilitados del banco deberán ser
autorizadas por la SIB, es
obligatorio

CONSEJO DE ADMON Y GERENCIA DEBERES Y ATRIBUCIONES art. 21

ART. 20  Responsables De la liquide del banco IMPEDIMENTOS ART 24.
Deben tener un consejo de  Definir la política financiera  Gerentes generales de un banco
administración integrado por tres o  Velar por la ejecución de la políticas  Administradores de una sucursal
más administradores  Velar las operaciones activas extranjera
 Conocer y aprobar los EEFF mensuales  Funcionarios o empleados de otro
 Cumplir y hacer cumplir las banco
disposiciones del banco. 
 Los grupos financieros deberán
Grupo financiero es la agrupación de AUTORIZACION Y organizarse bajo el control común de
dos o más personas jurídicas que ORGANIZACIÓN DE una empresa controladora
realizan actividades de naturaleza constituida en Guatemala e
GRUPOS FINANCIEROS
financiera

SUPERVISION CONSOLIDADA
EMPRESA CONTROLADORA
Su supervisión está a cargo de la
La empresa controladora deberá FUSION Y SEPARACION ART 34
Superintendencia de Bancos
constituirse en forma de sociedad La fusión, separación e incorporación
anónima con acciones nominativas y serán unicamente autorizadas por la
observar lo establecido en la presente Junta Monetaria.
Ley

EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN
SERVICIOS FINANCIEROS art 36
Estas podrán: PROHIBICIONES
a) Emitir y administrar tarjetas de  Otorgar financiamiento para adquirir
crédito; b) Realizar operaciones de acciones del mismo banco
arrendamiento financiero; c) Realizar  Efectuar operaciones entre si
operaciones de factoraje;  Realizar transacciones incompatibles

OPERACIONES DE LOS
BANCOS
CONTROL INTERNO: ART. 57 REGISTROS CONTABLES ART. 59
REGISTROS CONTABLES ART. 59
Los bancos y las empresas que Los registros contables
integran grupos financieros Los registros contables de las de las entidades
 Operaciones Activas deben mantener un sistema de entidades reguladas se harán reguladas se harán con
 Operaciones Pasivas control interno adecuado a la con base en normas emitidas base en normas emitidas
 Operaciones de naturaleza y escala de sus por la JM a propuesta de la SIB por la JM a propuesta de
Confianza
negocios la SIB
 Pasivos Contingentes
 Servicios

ADECUACION DE CAPITAL ART. 64 SUSPENSION DE BANCOS Y GRUPOS
Los bancos y las sociedades Informes art 71 FINANCIEROS
financieras deberán mantener La Superintendencia de Bancos La SIB suspenderá a estos por lo
permanentemente un monto mínimo mantendrá informada a la Junta siguiente:
de patrimonio en relación con su Monetaria sobre los bancos y las a) Cuando haya suspendido el pago
exposición a los riesgos de crédito, sociedades financieras que presenten de sus obligaciones; y, b) Cuando la
será fijada por la JM y no podrá ser deficiencia patrimonial. deficiencia patrimonial sea superior al
menor al 10 % de su capital total cincuenta por ciento del patrimonio
requerido conforme esta Ley.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO ADMINISTRACION

FONDO PARA LA PROTECCION
DEL AHORRO ART. 85  Cuotas de los Bancos  Estará a cargo del Banco de
Nacionales Guatemala
el objeto de garantizar al
 Inversiones multas e
depositante en el sistema
intereses
bancario la recuperación de sus
 Efectivo que se obtiene de
depósitos que tenga en el banco
la liquidación del banco
que corresponda.
 Ventas de activos del banco
 Aportes del Estado


INFRACCIONES DE LOS BANCOS

SANCIONES ART 99:
Cuando realicen o registren
operaciones para eludir el  quinientos a cuarenta mil unidades de multa
encaje bancario, o que de acuerdo con la gravedad de la infracción
conlleven el incumplimiento de  sanción igual al doble de unidades de multa
los requerimientos impuesta en la primera infracción
patrimoniales, serán  una sanción igual al doble de unidades de
sancionados por el órgano multa indicadas en el numeral anterior.
supervisor  A otras empresas integrantes de grupos
financieros cien a diez mil unidades de multa
de acuerdo con la gravedad de la infracción.
 QUE ES SUPERVISION ART. 2 vigilancia e
LEY DE SUPERVISIÓN inspección de las entidades financieras,
SIB: ART 1 FINANCIERA con el objeto de que las mismas adecuen
Órgano De banca central, está bajo la sus actividades y funcionamiento a las
dirección de la Junta Monetaria, normas legales
Ejerce la vigilancia del Banguat,
bancos de Guatemala y demás
entidades financieras reguladas FUNCIONES

 Cumplir Y hacer cumplir las  Efectuar recomendaciones

leyes  Velar por las operaciones
ORGANIZACIÓN:  Mantener la solvencia y contables de los bancos
liquidez de las entidades  Velar por las disposiciones de
financieras la Junta monetaria
 Dictar instrucciones  Normas a las entidades
 Imponer sanciones reguladas
DIRECCION ART 4
 Ejercer vigilancia a los bancos  Llevar los registros de todas
El superintendente de Bancos es la
y entidades financieras las entidades financieras
autoridad superior de la SIB, lo
 Evaluar las políticas de las  Proponer políticas mejoradas
representa legalmente y es nombrado
entidades financieras a la Junta Monetaria.
por el Presidente de la República

ATRIBUCIONES ART 9
IMPEDIMENTOS ART 7  Administrar la SIB
 Dirigentes Políticos  Organizar a la SIB
 Parientes del 4to grado de  Dictar disposiciones sobre la admón..
consanguinidad  Delegar sus facultades
 Personas con relación con otras  Proponer a los directores
entidades financieras  Nombrar y remover a funcionarios
 Deudores morosos  Someter a aprbación el presupuesto
 Sin antecedentes penales  Informar sobre la SIB
 Ejercer las demás atribuciones que le sean
encomendadas por la junta monetaria
  EJECUCION PRESUPUESTARIA ART 18
PRESUPUESTO DE LA SUPERINTENDENCIA DE La Junta monetaria ordenará la contratación de una
AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS auditoría externa para determinar la correcta
BANCOS art 17
los intendentes, Subdirectores, ejecución del presupuesto y será presentada dentro
LA SIB presentará a la JM su presupuesto de
asesores, supervisores e inspectores de los 2 meses siguientes
ingresos y egresos con un mes de anticipación
Se cubrirá mediante cuotas anuales, deberá
hacerse efectivo, a más tardar, el último día
hábil de los meses de marzo, junio, septiembre
y noviembre de cada año, en partes iguales
 OBJETO ART 1
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DELITO ART 2
Prevenir, controlar, vigilar y sancionar
Y OTROS ACTIVOS  Aquellas Persona que invierta,
el lavado de dinero u otros activos
convierta o haga cualquier
procedentes de la comisión de
transacción con dinero obtenido
cualquier delito
por comisión de un delito
EXTRADICION ART 3 Los delitos  Tenga en su poder bienes o
contemplados en la presente ley capital por comisión de un delito
RESPONSABLES darán lugar a la extradición activa o  Oculto o no quiera revelar la
pasiva, de conformidad con la naturaleza de dinero por
legislación vigente. comisión de un delito

PERSONAS JURÍDICAS
PERSONAS INDIVIDUALES DESTINO DE BIENES
Se impondrá a la persona
Será sancionado con CUSTODIA. Los productos cuando no se pueda
jurídica una multa de diez
prisión inconmutable de Los bienes, productos o instrumentos definir el titular de derecho de
mil dólares
seis a veinte años, más una objeto de medidas cautelares propiedad sobre los objetos, del
(EUA$10,000.00) a
multa igual al valor de los quedarán bajo la custodia del delito de lavado de dinero u otros
seiscientos veinticinco mil
bienes, instrumentos o Ministerio Público o de la persona activos el juez podrá, autorizar el uso
dólares (EUA$625,000.00) y
productos objeto del delito que éste designe temporal de dichos bienes
la cancelación de su
personalidad jurídica

OTROS RESPONSABLES DEVOLUCIÓN DE BIENES EN DEPÓSITO: LAS PERSONAS OBLIGADAS

Quienes se hallaren a) El reclamante tiene legítimo derecho  Entidades vigiladas por la SIB
responsables de participar respecto de los bienes  Personas dedicadas al corretaje
en la proposición o b) El reclamante no puede ser imputado de  Entidades emisoras y operadoras a
conspiración para cometer ningún tipo de participación TC
el delito  seran sancionados c) El reclamante no adquirió derecho alguno  las Off shore
de 6 a 20 años a los bienes,  Factorajes.
d) El reclamante hizo todo lo razonable para  Arrendamiento financiero.
impedir el uso ilegal de los bienes  Compraventa de divisas.
 COMUNICACIÓN DE TRANSACCIONES OBLIGACION DE INFORMAR
OBLIGACION DE REGISTROS DIARIOS FINANCIERAS SOSPECHOSAS O
Deberán llevar un registro diario Las personas obligadas deberán
INUSUALES. proporcionar a la Intendencia de
transacciones que lleven a cabo en Las personas obligadas prestarán
efectivo, que superen el monto de Verificación Especial la información
especial atención a todas las que ésta les solicite en la forma y
diez mil dólares transacciones complejas, insólitas, plazo establecidos en el reglamento
significativas, y a todos los patrones
de transacciones no habituales sin
fundamento legal evidente a la
Intendencia de Verificación Especial

INTENDENCIA DE Se crea dentro de la

VERIFICACION FUNCIONES:
Superintendencia de Bancos la a) Requerir y/o recibir de las personas obligadas
Intendencia podrá toda la información de transacciones financieras
denominarse sólo como b) Analizar la información obtenida  para
Intendencia o con las siglas determinar transacciones sospechosas
-IVE-, que será la encargada de c) Elaborar y mantener los registros y estadísticas
velar por el objeto y necesarias
cumplimiento de esta ley y su d) Intercambiar con entidades extranjeras
reglamento información
e) En caso de indicio de la comisión de un delito
presentar la denuncia correspondiente ante las
autoridades competentes,
DIRECCIÓN: g) Imponer a las personas obligadas las multas
La Intendencia de Verificación administrativas
Especial -IVE- estará a cargo de
un Intendente y contará con el
personal necesario para su
operatividad
 DEFINICIONES:
OBJETO ART 1 LEY DE LOS CONTRATOS DE  Descontador o cesionario:
Regular el contrato de factoraje y el FACTORAJE Y DE DESCUENTO persona a favor de quien se cede
contrato de descuento. el derecho de crédito objeto de
descuento
 Descontentario, vendedor o
CONTRATO DE FACTORAJE
cedente: persona que en virtud
Un vendedor o cedente, cede a favor
de contrató de factoraje o·
DOCUMENTACION de un factor, total o parcialmente uno
descuento, cede a favor del.
Se documentaran en forma o varios derechos de crédito
descontador tal descuento de
escrita, en escritura pública
crédito
o privada
 Deudor del derecho de crédito o
Y estos documentos
cedido a persona a cuyo cargo.
tendrán los mismos efectos
DERECHOS Y OBLIGACIONES está la obligación del derecho de
que un documento de
DE LAS PARTES crédito cedido por el cedente.
crédito
 Factor o cesionario: persona a
favor de quien el Vendedor o
Pueden Ser sujetos de cedente, cede un derecho de
factoraje las personas crédito
RESPONSABILIDAD
El cedente responde ante individuales y jurídicas,
nacionales o extranjeras y INFORMAR
el descontador por el pago El cedente debe ceder al
del crédito cedido entidades supervisadas por
la SIB descontador toda la
información para ejercer sus
funciones
DERECHO A EXAMEN DE LIBROS NOTIFICACION
El Factor tendrá derecho a examinar El descontador notificará la cesión al NORMATIVA ESPECÍFICA
los libros del descontentaría o deudor de un derecho de crédito Además De las normas contenidas en
cedente relacionado con los créditos objeto de descuento o factoraje esta ley, se aplicará el código de
descontados comercio en estos asuntos y leyes de
Almacenes Generales de depósito
OBLIGACION DEL CEDENTE DE PUBLICIDAD Y PRIORIDAD
CUMPLIR CON EL CONTRATO Será suficiente eón Ja inscripción de
Cuando el descontatario, cede en
Tiene la obligación· de cumplir la · la operación de descuento o de Ja
garantía derechos de crédito a ·un
obligación que asume en el operación de factoraje en el Registro
descontador o a un factor, y le faculta
contrato. La cesión del derecho de de garantías Mobiliarias.
para ejercer los derechos propios del
crédito no implica la cesión de los crédito durante el plazo ·del contrato,
derechos contractuales, salvo que pero continúa teniendo en su
expresamente así.se indique en el contabilidad Ja titularidad de dicho
contrato de· descuento o en el crédito, esta operación deberá
contrato de factoraje. inscribirse en el Registro de Garantías
Mobiliarias.
 ART 1 De igual manera es libre la tenencia
Es libre la tenencia, transferencia, LEY DE LIBRE NEGOCIACION DE de cuentas bancarias con moneda
copra y venta o cualquier transacción DIVISAS extranjera en bancos nacionales o
con monedas extranjeras y pérdidas y extranjeros
ganancias que estas conlleven

Todos los títulos de créditos Estas rigen por la ley orgánica del
El gobierno y sus entidades Banguat, la ley monetaria, la ley de
que se vayan a emitir en
realizarán todas sus bancos y leyes específicas de los
moneda extranjera necesitan
transacciones en divisas a bancos y entidades financieras,
autorización de la Junta
través del Banguat. también se debe tener en cuenta la
Monetaria
ley de productos financieros.

MERCADO INSTITUCIONAL DE
DIVISAS CASAS DE CAMBIO: art.3
Está integrado por el Banguat y los Son aquellas sociedades anónimas no
bancos del sistema, las sociedades bancarias que operen en el Mercado TIPO DE CAMBIO DE REFERENCIA: ART 4
financieras privadas, la bolsa de Institucional de Divisa, deben estar se aplicará el tipo de cambio de
valores, casas de cambios y otras que autorizadas por la Junta Monetaria y será referencia del Quetzal con respecto al
disponga la JM. vigilada por la SIB. Dólar de los Estados Unidos de América,
que el Banco de Guatemala calcule y
publique diariamente.
TRANSACCIONES EN ORO ART. 5
Es libre la importación, exportación,
El quetzal se empleará como moneda de disposición, tenencia, compra y venta
cuenta y medio de pago en todo acto o de oro amonedado o en barras, en el
negocio de contenido dinerario, y tendrá territorio nacional
poder liberatorio de deudas
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA
CENTRO UNIVERSITARIO SAN MARCOS
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
LICENCIATURA EN CONDATURIA PÚBLICA Y AUDITORIA

DOCENTE: Sandra Zaldaña

CURSO: Moneda y Banca

ESQUEMAS DE LEYES MONEDA Y

BANCA

ALUMNO Roger Aldain Ovalle Chilel

CARNÉ: 3216-16-13261

San Marcos 01 de junio de 2019