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    Taller #2 Renta Personas Juridicas 21 Sept

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    paula viviana rincon cortes
    La empresa Coronavirus Ltda presenta su estado financiero y de resultados al 31 de diciembre de 2019. Tuvo ingresos por ventas de $2.127.750.000 con un costo de ventas de $961.275.000, obteniendo una utilidad bruta de $1.166.475.000. Los gastos operacionales fueron de $860.833.400, resultando en una utilidad operacional de $305.641.600. La utilidad neta del año fue de $289.359.855.

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    Taller #2 Renta Personas Juridicas 21 Sept

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    paula viviana rincon cortes
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    La empresa Coronavirus Ltda presenta su estado financiero y de resultados al 31 de diciembre de 2019. Tuvo ingresos por ventas de $2.127.750.000 con un costo de ventas de $961.275.000, obteniendo una utilidad bruta de $1.166.475.000. Los gastos operacionales fueron de $860.833.400, resultando en una utilidad operacional de $305.641.600. La utilidad neta del año fue de $289.359.855.

    Título original

    TALLER #2 RENTA PERSONAS JURIDICAS 21 SEPT (2)

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    La empresa Coronavirus Ltda presenta su estado financiero y de resultados al 31 de diciembre de 2019. Tuvo ingresos por ventas de $2.127.750.000 con un costo de ventas de $961.275.000, obteniendo una utilidad bruta de $1.166.475.000. Los gastos operacionales fueron de $860.833.400, resultando en una utilidad operacional de $305.641.600. La utilidad neta del año fue de $289.359.855.

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    Taller #2 Renta Personas Juridicas 21 Sept

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    paula viviana rincon cortes
    La empresa Coronavirus Ltda presenta su estado financiero y de resultados al 31 de diciembre de 2019. Tuvo ingresos por ventas de $2.127.750.000 con un costo de ventas de $961.275.000, obteniendo una utilidad bruta de $1.166.475.000. Los gastos operacionales fueron de $860.833.400, resultando en una utilidad operacional de $305.641.600. La utilidad neta del año fue de $289.359.855.

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    FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONOMICAS Y CONTABLES

    PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA


    TALLER #2 LEGISLACION TRIBUTARIA II
    La empresa CORONAVIRUS LTDA persona jurídica Actividad 7500 un
    establecimiento de comercio; con domicilio en la Calle X # YY ZZ local 101;
    registrado ante Cámara de Comercio con Matricula número 0211111 del 04 de abril
    del 2013
    El saldo en el extracto del banco a 31 de diciembre del 2019 es de $154.300.000
    Se cancelaron durante el año gravable 2019: pagos de seguridad social
    $155.400.00 de $175.230.700 contabilizados, pagos de parafiscales $59.340.000
    de $66.243.000 contabilizados, costos y gastos de nómina $235.396.300
    Se canceló impuesto de industria y comercio en enero del 2019 por valor de
    $10.634.000
    En el gasto legales no tienen relación con procesos de la empresa.
    Se compró un activo fijo real productivo por valor de $117.800.000 mas IVA del 5%
    en marzo del 2019.
    Se vendió una maquina por valor de $63.500.000 en noviembre del 2019, se había
    adquirido en el año 2015 por valor de $82.700.000 y se había depreciado por línea
    recta desde marzo del 2015 y su estimación de vida útil fue de 10 años, con un valor
    de rescate del 10% del activo.
    Las retenciones en la fuente que nos aplicaron durante el año 2019 fueron del 2,5%
    sobre las ventas.
    Durante el año gravable 2019 se pagó autorretención por renta y GO a la tarifa del
    0,8% debes calcularla
    Hubo una devolución en las ventas durante el año gravable por valor de
    $35.800.000
    Dentro de los gastos de representación, hay un valor de $8.700.000 que no son
    procedentes de deducción.
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    CORONAVIRUS LTDA
    NIT 900.263.100-8
    A 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

    ACTIVO PASIVO
    DISPONIBLE $ 89.050.000 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 146.555.000
    CAJA $ 55.405.000 OTRAS OBLIGACIONES $ 146.555.000
    BANCOS NACIONALES $ 33.645.000 PROVEEDORES $ 133.476.600
    INVERSIONES $ 17.800.000 NACIONALES $ 133.476.600
    CUENTAS POR COBRAR $ 211.597.400 CUENTAS POR PAGAR $ 173.645.000
    CARTERA DE CREDITOS $ 154.334.000 ACREEDORES VARIOS $ 173.645.000
    ANT. IMPTOS Y CONTRIBUSIONES O SALDO A FAVOR $ 57.263.400 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS $ 119.654.000
    IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 114.230.000
    INVENTARIO $ 143.550.000 DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 5.424.000
    MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 143.550.000 OBLIGACIONES LABORALES $ 58.294.990
    Deterioro Cartera (17.264.000) CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 36.545.000
    ACTIVO CORRIENTE $ 461.997.400 INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 4.385.400
    PROPIEDAD DE INVERSIONES $ 754.000.000 VACACIONES CONSOLIDADAS $ 17.364.590
    PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 370.238.750 PASIVO CORRIENTE $ 631.625.590
    MAQUINARIAS Y EQUIIPOS $ 276.550.000 TOTAL PASIVOS $ 631.625.590
    EQUIPOS DE OFICINAS $ 139.846.500 PATRIMONIO
    EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 66.524.400 CAPITAL SOCIAL $ 300.000.000
    DEPRECIACION $ (112.682.150) CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 300.000.000
    DIFERIDOS $ - RESULTADO DEL EJERCICIO $ 654.610.560
    RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 365.250.705
    RESULTADO DEL EJERCICIO $ 289.359.855
    ACTIVO NO CORRIENTE $ 1.124.238.750 TOTAL PATRIMONIO $ 954.610.560

    TOTAL ACTIVOS $ 1.586.236.150 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1.586.236.150


    CORONAVIRUS LTDA
    NIT 900.263.100-8
    ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
    DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRRE 2019
    VENTAS NETAS $ 2.127.750.000
    INGRESOS
    Comercio al por mayor y al por menos $ 2.163.550.000
    Devoluciones en ventas $ 35.800.000
    COSTOS DE VENTA $ 961.275.000
    COSTOS DE VENTA DE MERCANCIAS $ 961.275.000
    UTILIDAD BRUTA $ 1.166.475.000

    GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 827.368.400


    Gastos personal $ 476.870.000
    Honorarios $ 87.365.000
    Gastos arrendamientos $ 43.230.000
    Gastos seguros $ 5.364.600
    Gastos servicios $ 38.570.000
    Gastos legales $ 24.235.400
    Gastos adecuacion e instalacion $ 15.264.400
    Gastos de viaje $ 17.645.000
    Gastos de depreciacion $ 28.746.500
    Gastos amortizaciones $ 6.254.500
    Gastos de representacion $ 26.355.000
    Gastos papeleria $ 23.234.000
    Gastos provision de cartera $ 34.234.000

    GASTOS DE VENTAS $ 33.465.000


    TOTAL GASTOS DE OPERACIÒN $ 860.833.400
    UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL $ 305.641.600

    INGRESOS NO OPERACIONALES $ 14.230.000


    INTERESES FINANCIEROS $ 14.230.000

    GASTOS NO OPERACIONALES $ 30.511.745


    Gastos bancarios $ 8.736.550
    gravamen financiero $ 9.826.455
    interses moratorios $ 6.524.400
    impuestos asumidos $ 5.424.340
    UTILIDAD O PERDIDA NO OPERACIONAL ($ 16.281.745)
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 289.359.855
    UTILIDAD NETA $ 289.359.855

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