Ejercicio Análisis de Estados Financieros 1

Análisis de la situación de la empresa para la toma de decisiones
La empresa distribuidora de Tecnología Elétrica S.R.L ha recibido los Estados Financieros de los pe
Suponga que las compras a crédito para el 2019 son $40,545 y para el 2018 $11,500
Se debe analizar los cambios significativos de un año a otro:
Se debe hacer énfasis en lo siguiente:
· El análisis se hace partiendo de lo general a lo particular

· Interpretar las posibles decisiones que tomo la empresa en materia de operaciones,
· Analizar como impacto a la empresa las decisiones tomadas, utilizando como refere
· Se deben realizar una serie de recomendaciones de acuerdo al resultado del análisis
Estados Financieros de los periodos 2018 y 2019. Usted como administrador debe observar esas informacio
l 2018 $11,500
en materia de operaciones, inversión y financiamiento durante el último año de gestión

adas, utilizando como referencias las diferentes técnicas de análisis (horizontal, vertical y razones financier
erdo al resultado del análisis
ebe observar esas informaciones y aplicar las principales técnicas de análisis para su compresión para la tom
de gestión
, vertical y razones financieras).
ra su compresión para la toma de decisiones.
DISTRIBUIDORA DE TECNOLOGÍA ELECTRICA, S.R.L
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Balance General)
Al 31/12/19
(Valores en RD$)
2019
ACTIVOS
Activos Corrientes:
Efectivo en caja y bancos
Caja general 300.00
Efectivo en cuenta corriente 5,600.00
Inversiones temporales 60,000.00
Total Efectivo en Caja y Bancos 65,900.00
Cuentas por Cobrar
Cuentas por cobrar - clientes 3,200.00
Cuentas por cobrar - empleados 1,200.00
Cuentas por cobrar - relacionados 5,000.00
Intereses por cobrar -
Total Cuentas por Cobrar 9,400.00
Inventarios
Inventario de materia prima 25,000.00
Inventario de productos terminados 36,000.00
Inventario de material gastable 5,000.00
Total Inventarios 66,000.00
Total Activos Corrientes 141,300.00

Activos no Corrientes:
Terrenos 30,000.00
Edificios 18,000.00
Muebles y Equipos de Oficina 43,000.00
Equipo de cómputos 10,000.00
Maquinarias 18,000.00
Equipo de transporte 11,000.00
Menos: Depreciación Acumulada (5,400.00)
Total Activos Fijos Netos 124,600.00
Otros Activos
Gastos de Constitución 100.00
Depósitos y Fianzas 125.00
Seguros de activos 1,246.00
Total otros activos 1,471.00
Total de Activos 267,371.00
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar proveedores 15,300.00
Préstamos a corto plazo Banco 108,500.00
Retenciones por pagar 150.00
Intereses por pagar 2,015.00
Total Pasivos Corrientes 125,965.00
Pasivos no Corrientes
Préstamos Bancarios largo plazo 5,000.00
Total Pasivos no Corrientes 5,000.00
Total Pasivos 130,965.00

CAPITAL CONTABLE
Capital suscrito y pagado 100,000.00
Reserva Legal 10,000.00
Resultados acumulados (utilidades retenidas) 30,504.00
Resultados del periodo (utilidad neta) (4,098.00)
Total Capital Contable 136,406.00
Total Pasivos y Capital Contable 267,371.00
CA, S.R.L
ce General)
https://www.monografias.com/trabajos104/analisis-fi
2018
100.00
125.00
25,000.00
25,225.00
30,000.00
50,000.00
80,000.00
2,000.00
162,000.00
75,000.00
80,000.00
3,000.00
158,000.00
345,225.00
3,000.00
3,500.00
600.00
750.00
4,000.00
300.00
(4,800.00)
7,350.00
120.00
35.00
74.00
229.00
352,804.00
10,000.00
178,500.00
300.00
3,500.00
192,300.00
20,000.00
20,000.00
212,300.00
100,000.00
10,000.00
8,000.00
22,504.00
140,504.00
352,804.00
abajos104/analisis-financiero-servicios-exequiales-valor/analisis-financiero-s
nalisis-financiero-servicios-exequiales-valor.shtml
DISTRIBUIDORA DE TECNOLOGÍA ELECTRICA, S.R.L
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Valores en RD$)
2019
INGRESOS
Ventas brutas 600,000.00
Descuento sobre ventas (20,000.00)
Devoluciones sobre ventas (1,250.00)
Ventas Netas 578,750.00
Menos: costos
Costo de ventas 380,000.00
UTILIDAD BRUTA 198,750.00
Menos: Gastos de Ventas
Salario vendedores 70,000.00
Comisiones vendedores 28,938.00
Gastos de representación vendedores 5,000.00
Atencion a clientes 18,000.00
Publicidad 13,000.00
Total gastos de ventas 134,938.00
Menos: Gastos Generales y Adm.

Salarios personal oficina 35,650.00
Energía Eléctrica y agua 5,750.00
Seguro medico personal oficina 1,725.00
Reparaciones equipo de oficina 1,035.00
Mantenimientos de equipos de oficina 1,380.00
Depreciacion activos 600.00
Amortización de seguros 2,070.00
Total gastos generales y Adm. 48,210.00
UTILIDAD OPERATIVA 15,602.00
Menos: gastos financieros
Intereses de préstamos 18,700.00
Cargos bancarios 1,000.00
Total gastos financieros 19,700.00
Utilidad Neta (4,098.00)

A, S.R.L
2018
370,000.00
(10,000.00)
(35,000.00)
325,000.00
125,000.00
200,000.00
50,000.00
10,000.00
5,000.00
8,000.00
23,000.00
96,000.00
31,000.00
5,000.00
1,500.00
900.00
1,200.00
4,000.00
1,800.00
45,400.00
58,600.00
35,000.00
1,096.00
36,096.00
22,504.00
INDICADORES FINANCIER
Razones de Liquidez o Solvencia

Capital neto de trabajo = activos corrientes (AC) - pasivos corrientes (P
Liquidez general o Razón Corriente = activos corrientes / pasivos corri
Liquidez inmediata/ Razón Rápida o prueba ácida = AC- inventarios/P
Solvencia General = Activo Total/ Pasivo Total
Razones de Actividad o Eficiencia Operativa

Rotación de inventario = costo de ventas/inventarios
Periodo promedio de inventarios = 365/Rotacion de inventarios
Rotación de cuentas por cobrar = ventas a crédito/ cuentas por cobra
Periodo promedio de CxC = 365/Rotacion de cuentas por cobrar
Rotación de cuentas por pagar = Compras a crédito/ cuentas por paga
Periodo promedio de CxP = 365/Rotacion de cuentas por pagar
Ciclo de conversión del efectivo = PPI+PPCC-PPCP
Razones de Endeudamiento o Solvencia a L.P.

Razón de deuda = Pasico total/ activo total
Razón de deuda a capital = pasivo total/capital contable
Razón de covertura de intereses= utilidad operativa/gastos por intere
Razones de Rentabilidad
Margen de utilidad bruta = Utilidad bruta / ventas netas
Margen de utilidad operativa = Utilidad operativa / ventas netas
Retorno sobre ventas= Ventas netas/activos totales
Retorno sobre el cpaital (ROE) = utilidad neta/capital contable
Rendimiento de la inversion = Utilida Neta/Activos totales
OS
Descripción 2019 2018
RD$
Veces
Veces
Veces
Veces
días
Veces
días
veces Estos datos estan al inicio del
días
días
%
%
Veces
%
%
%
%
%
os estan al inicio del ejercicio las compras a credito

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Análisis de la situación de la empresa para la toma de decisiones

Se debe analizar los cambios significativos de un año a otro:

Se debe hacer énfasis en lo siguiente:

· El análisis se hace partiendo de lo general a lo particular

en materia de operaciones, inversión y financiamiento durante el último año de gestión

Total Activos Corrientes 141,300.00

Total Activos Fijos Netos 124,600.00

Total de Activos 267,371.00

Total Pasivos 130,965.00

Del 1 de enero al 31 de diciembre 2019

Ventas brutas 600,000.00

Descuento sobre ventas (20,000.00)

Devoluciones sobre ventas (1,250.00)

Ventas Netas 578,750.00

Costo de ventas 380,000.00

UTILIDAD BRUTA 198,750.00

Menos: Gastos de Ventas

Salario vendedores 70,000.00

Comisiones vendedores 28,938.00

Gastos de representación vendedores 5,000.00

Atencion a clientes 18,000.00

Total gastos de ventas 134,938.00

Menos: Gastos Generales y Adm.

Energía Eléctrica y agua 5,750.00

Seguro medico personal oficina 1,725.00

Reparaciones equipo de oficina 1,035.00

Mantenimientos de equipos de oficina 1,380.00

Depreciacion activos 600.00

Amortización de seguros 2,070.00

Total gastos generales y Adm. 48,210.00

UTILIDAD OPERATIVA 15,602.00

Menos: gastos financieros

Intereses de préstamos 18,700.00

Cargos bancarios 1,000.00

Total gastos financieros 19,700.00

Utilidad Neta (4,098.00)

Razones de Liquidez o Solvencia

Razones de Actividad o Eficiencia Operativa

Razones de Endeudamiento o Solvencia a L.P.

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