Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 578 vistas

    Programa Exigible 20

    Cargado por

    Jhocely Acs
    Este documento presenta los objetivos y procedimientos de una auditoría financiera del activo exigible del Gobierno Autónomo Municipal de la Ciudad de Tarija y Provincia Cercado para el período del 2 de enero al 31 de diciembre de 2020. Los objetivos son determinar la propiedad, integridad, valuación y presentación de las cifras en este rubro. Los procedimientos incluyen preparar cédulas sumarias, solicitar detalles de cuentas, confirmar saldos, verificar cortes de operaciones y presentar conclusiones.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Programa Exigible 20

    Cargado por

    Jhocely Acs
    578 vistas3 páginas
    Este documento presenta los objetivos y procedimientos de una auditoría financiera del activo exigible del Gobierno Autónomo Municipal de la Ciudad de Tarija y Provincia Cercado para el período del 2 de enero al 31 de diciembre de 2020. Los objetivos son determinar la propiedad, integridad, valuación y presentación de las cifras en este rubro. Los procedimientos incluyen preparar cédulas sumarias, solicitar detalles de cuentas, confirmar saldos, verificar cortes de operaciones y presentar conclusiones.

    Título original

    PROGRAMA EXIGIBLE 20

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Este documento presenta los objetivos y procedimientos de una auditoría financiera del activo exigible del Gobierno Autónomo Municipal de la Ciudad de Tarija y Provincia Cercado para el período del 2 de enero al 31 de diciembre de 2020. Los objetivos son determinar la propiedad, integridad, valuación y presentación de las cifras en este rubro. Los procedimientos incluyen preparar cédulas sumarias, solicitar detalles de cuentas, confirmar saldos, verificar cortes de operaciones y presentar conclusiones.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    578 vistas3 páginas

    Programa Exigible 20

    Cargado por

    Jhocely Acs
    Este documento presenta los objetivos y procedimientos de una auditoría financiera del activo exigible del Gobierno Autónomo Municipal de la Ciudad de Tarija y Provincia Cercado para el período del 2 de enero al 31 de diciembre de 2020. Los objetivos son determinar la propiedad, integridad, valuación y presentación de las cifras en este rubro. Los procedimientos incluyen preparar cédulas sumarias, solicitar detalles de cuentas, confirmar saldos, verificar cortes de operaciones y presentar conclusiones.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    Está en la página 1de 3

    UNIVERSIDAD AUTONOMA JUAN MISAEL SARACHO

    FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS B - IV


    GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE TARIJA Y PROV.
    CERCADO
    AUDITORIA FINANCIERA
    PERIODO DEL 2 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
    ACTIVO EXIGIBLE
    PROGRAMA DE AUDITORIA

    OBJETIVOS
    1. Determinar si las cifras expuestas en este rubro presentan derechos reales de cobro
    de propiedad de la entidad y exigibles. (Objetivo de propiedad consistencia y
    exactitud)
    2. Determinar si los EEFF incluyen todos los saldos que la entidad tiene por cobrar a
    terceras personas. (Objetivo de integridad)
    3. Determinar si las cuentas se encuentran adecuadamente al 31/12/20. (Objetivo de
    valuación)
    4. Establecer si los saldos mostrados en los EEFF son razonablemente correctos y si
    fueron expuestos de conformidad de acuerdo con los principios de contabilidad
    generalmente aceptados aplicados de forma consistente. (Objetivo de presentación
    y revelación)

    REL REF. HECH HORAS HORAS


    Nº PROCEDIMIENTO OBJ. P/T O POR PRESUP. REALES
    1 Prepare una cedula sumaria de las 1y2
    cuentas que conforman el rubro,
    comparando con los saldos expuestos
    según auxiliar contable, estado de
    cuenta y balance general al 31/12/20
    1y3
    2 Para cada cuenta que conforma el
    rubro solicite o prepare un detalle
    comparando los importes con los
    auxiliares contable al 31/12/20
    3 Revise el movimiento de la cuenta y
    su adecuando registro contable, en
    caso de existir diferencia solicite 2y4
    explicación al responsable de
    contabilidad.
    UNIVERSIDAD AUTONOMA JUAN MISAEL SARACHO
    FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS
    4 Efectué la confirmación de saldos para
    aquellos importes más significativos, 1, 2 y 3
    por las no contestadas o contestadas
    con diferencia realice procedimientos
    alternos como ser: revisión de cobros
    posteriores y de la documentación de B–IV/1
    sustento.

    Nº PROCEDIMIENTO REL REF. HECH HORAS HORAS


    OBJ. P/T O PRESUP. REALES
    POR
    5 Verifique la existencia de cobros 2, 3 y 4
    posteriores al 31/12/20 o en su caso
    revise la documentación que sustenta
    los cargos a la fecha de nuestro examen

    Prepare un resumen de la confirmación 2 y 3


    6
    de saldos de las cuentas que conforman
    el activo exigible.

    Realice un análisis entre los importes 1y2


    7 según confirmación y los saldos
    expuestos en los registros contables

    CORTE DE OPERACIONES
    8 Verifique el corte de operaciones al 1, 2 y 3
    cierre del ejercicio efectuando el
    siguiente trabajo:
    a) Seleccione los últimos
    comprobantes relacionados con
    sus partidas de cobro y asegure
    su inclusión en los registros
    contables y los EEFF.
    b) Por los comprobantes posteriores
    a los seleccionados en el punto
    anterior, asegúrese que hayan
    sido contabilizados en el
    siguiente ejercicio examinado.
    1, 2 y 4
    Verifique la adecuada presentación y
    9 exposición de los saldos de este
    componente que esté de acuerdo a
    principios de Gubernamental aplicados
    en forma uniforme.

    10 Prepare un resumen de cobertura de las


    cuentas analizadas al 31/12/20
    CONCLUSION
    11 En base a los resultados obtenidos
    UNIVERSIDAD AUTONOMA JUAN MISAEL SARACHO
    FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS

    emita una conclusión sobre los


    objetivos de auditoria y las
    afirmaciones de las EEFF.

    ELABORADO POR: UNIV. ………………………………………


    UNIV………………………………………

    APROBADO, LEIDO Y ENTENDIDO POR: LIC. WALTER MUÑOZ GARECA


    Firma Supervisor

    También podría gustarte

    pFad - Phonifier reborn

    Pfad - The Proxy pFad of © 2024 Garber Painting. All rights reserved.

    Note: This service is not intended for secure transactions such as banking, social media, email, or purchasing. Use at your own risk. We assume no liability whatsoever for broken pages.


    Alternative Proxies:

    Alternative Proxy

    pFad Proxy

    pFad v3 Proxy

    pFad v4 Proxy