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    Flujo de Caja Tarea

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    GA Carlos
    El documento describe las características de producción y ventas de una planta con una capacidad inicial de 50,000 unidades y un precio variable. Se estima una inversión inicial de $120 millones que incluye terrenos, obras físicas y maquinaria. Se proyecta un crecimiento anual del 20% en ventas a partir del sexto año.

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    El documento describe las características de producción y ventas de una planta con una capacidad inicial de 50,000 unidades y un precio variable. Se estima una inversión inicial de $120 millones que incluye terrenos, obras físicas y maquinaria. Se proyecta un crecimiento anual del 20% en ventas a partir del sexto año.

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    de 10

    Características:

    Peoducción y ventas (unidades 50,000


    Precio (primer y segundo año) 500
    Precio tercer y siguiet. 600
    Ventas para 6to año y siguientes 20% incremento
    Inversiones necesarias para 50.000 unidades :
    Terrenos 12,000,000
    Obras físicas 60,000,000
    Maquinarias 48,000,000
    Una de las maquinarias de $ 10.000.000 debe reemplazarse cada 8 años
    La máquina usada podría venderse en $ 2.500.000
    El crecimiento de la producción requiere $12.000.000 en obras físicas
    adicionales y $8.000.000 en maquinarias.
    Los costos de fabricación para un volumen de hasta 55000 unidades
    anuales, son de:
    Mano de obra $ 20
    Materiales $ 35
    Otros Costos directos $ 5
    Sobre ese nivel de producción es posible importar directamente los
    materiales a un costo unitario de $ 32
    Los costos fijos de fabricación son $2.000.000, sin incluir depreciación
    La ampliación de la capacidad hará que estos costos se incrementen
    en $ 200.000
    Los gastos de administración y ventas se estiman en $ 800.000
    anuales los primeros cinco años, y en $ 820.000 cuando se incremente
    el nivel de operación.
    Los gastos de venta variables corresponden a comisiones del 2%
    sobre ventas.
    La legislación permite depreciar obras físicas en 40 años
    y maquinarias en 10 años
    Los activos intangibles se amortizan linealmente en 5 años. Los gastos
    de puesta en marcha ascienden a $ 2.000.000, dentro de los que se
    incluye el costo del estudio de viabilidad, de $ 800.000
    La inversión en Capital de Trabajo se estima en el equivalente
    a 3 meses de costo total desembolsable
    La tasa de impuestos son los de ley y la rentabilidad exigida al
    capital invertido es de 12%.

    El préstamo será del 65% del total de la inversion fija


    a una tasa de interésd del 7% son sistema francés y el plazo de pago de 8 años
    120,000,000
    ada 8 años

    cremente

    os gastos
    e pago de 8 años
    Año 0 1 2 3 4 5 6 7
    Inversiones 56,000 - - - - - - -
    Terrenos 5,000
    Obras Físicas 35,000
    Maquinarias1 8,000
    Maquinarias2 8,000
    Maquinaria de reemplazo
    Infraestructura Ampliac
    Maquinaria Ampliac.
    Inversión Diferida 4,000
    Depreciación 0 1 2 3 4 5 6 7
    Depreciciación 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475
    Terrenos 5,000
    Obras Físicas 35,000 875 875 875 875 875 875 875
    Maquinaria 1 8,000 800 800 800 800 800 800 800
    Maquinaria2 8,000 800 800 800 800 800 800 800
    Maquinaria de Reemplazo2 16,000

    Valor Residual
    Valor Comercial
    Valor Libro
    Beneficio Bruto
    IVA
    IT
    Be Imponible
    IUE
    Beneficio Neto
    Valor Libro
    Valor Residual de Mdo.
    8
    16,000 - -

    16,000

    8
    2,475 Valor Libro
    5,000
    875 28,000
    800 1,600
    800 1,600
    1,600 1,600 12,800

    45,800 Total V L
    MARIA CRISTINA SANDI ORTIZ
    3RO A
    5,600 5,600
    3,200
    2,400
    312 312
    168 168
    1,920
    480 480
    1,440
    3,200
    4,640 4,640 0
    AÑOS 0 1 2 3 4
    Producción y ventas 35,000 28,000 28,000 28,000
    Precio 5 6 6 6
    CVMe 2.23 2.23 2.23 2.23

    FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO


    0 1 2 3 4
    Ingresos Total 175,000 168,000 168,000 168,000

    Costo Variable Fab 78,050 62,440 62,440 62,440


    Costo Fijo Fabric. 32,890 32,890 32,890 32,890
    Costo Fijo Adm Comerc 3,600 3,600 3,600 3,600
    Depreciación - 2,475 2,475 2,475 2,475
    Amortización Diferida - 800 800 800 800
    Costo Total (sIMP) 117,815 102,205 102,205 102,205
    Beneficio Bruto 57,185 65,795 65,795 65,795
    IVA 7,860 8,979 8,979 8,979
    IT 5,250 - - -
    Beneficio Imponible 44,075 56,816 56,816 56,816
    IUE 11,019 14,204 14,204 14,204
    Beneficio Neto 33,056 42,612 42,612 42,612
    Depreciación + 2,475 2,475 2,475 2,475
    Amortización Diferida + 800 800 800 800
    Inversiones
    Inversión Fija - 56,000
    Inversión Diferida - 4,000
    Inv. Capital de Trabajo - 23,863 3,252 - 650

    Valor Residual o Desecho


    Flujo de Caja del Proyecto - 83,863 39,583 45,887 45,887 45,237

    VANe Bs253,739.75
    TIRe 55.07%
    5 6 7 8
    36,400 36,400 45,500 45,500
    6 6 6 6
    2.23 2.23 2.23 2.23

    5 6 7 8
    218,400 218,400 273,000 273,000

    81,172 81,172 101,465 101,465


    32,890 32,890 32,890 32,890
    3,600 3,600 3,600 3,600
    2,475 2,475 2,475 2,475
    800
    120,937 120,137 140,430 140,430
    97,463 98,263 132,570 132,570
    13,096 13,096 17,556 17,556
    - - - -
    84,367 85,167 115,014 115,014
    21,092 21,292 28,754 28,754
    63,275 63,875 86,261 86,261
    2,475 2,475 2,475 2,475
    800

    - 16,000

    - 4,878 26,139

    4,640
    66,550 61,472 93,376 98,875

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