01 de diciembre de 2018. Arturo León propietario de Almacenes “Mi Almacén” Ltda.

, reinicia actividades corres

se cuenta con la siguiente información:
 
- Pérdidas Acumuladas Bs. 28.550,00
- Efectivo depositado en Caja de Ahorro del Banco Unión S.A. por Bs.15.000,00
- Préstamo pagadero en 3 años, al 9% anual, con amortizaciones mensuales, otorgado por el Banco Crédito B
- Efectivo depositado en Cuenta Corriente N° 123-45 del Banco La Paz Bs.34.750,00
- Letra de Cambio No 222 girada a favor de Casa Calo y Crespo por 18.550,0
- Letra de Cambio No 111 girada por Betty Gordillo por 22.650,00
- Depósito de la empresa en Importadora “Ira” a cuenta de futuras compras por 12.000,00
- Muebles valuados en 47.400,00.
- Gastos desembolsados por obtención de personería jurídica 5.125,00.
- Equipos de Computación valuados en 30.075,00
- Alquileres cobrados por la empresa hasta el 30 de septiembre de 2019 10.000,00
- Sueldos pendientes de pago a favor de Armando Paredes por 5.000,00
- Cinco Acciones del “Banco Sol” S.A. cada una con un valor nominal de 1.000,00

03 de diciembre.- Esteban Toro deposita en la empresa 7.500,00 en cheque girado contra el Banco Ganadero

06 de diciembre.- Se compran mercaderías por 25.500,00 según factura No. 987 de Importadora “Tierra” Ltd
del Banco La Paz y por el saldo se suscriben 2 letras de cambio a 20 y 40 días plazo respectivamente.

09 de diciembre.- Se venden mercaderías por 32.240,00 según factura No 701 emitida en favor de Esteba
anticipo de fecha 3 de diciembre y el saldo es coberturado: 40% en efectivo y lo restante con dos letras de camb

12 de diciembre.- Arturo León disminuye sus aportes de capital en 5.000,00 mediante cheque No 102 del Banc

15 de diciembre.- La empresa recibe 4.200,00 por concepto de comisiones vigentes hasta el 19 de marzo de
a favor de Calo y Calvo.

18 de diciembre.- Mediante cheque No 103 del Banco La Paz, la entidad cancela 3.600,00 por concepto d
de 2019, obteniendo Factura No 456 de Radio Cultura.

21 de diciembre.- Esteban Toro cancela su primera letra de cambio suscrita el 09 de diciembre, con reca
por la cual se emite Factura No 703. 14844/2

24 de diciembre.- La empresa compra para su uso un juego de Escritorios en 10.400,00 según contr
efectúa retenciones y el saldo es cancelado con cheque No 104 del Banco La Paz.

27 de diciembre.- La entidad recibe mercaderías por 27.500,00, y un talonario de Facturas No 501 - 550, p
Comercializadora “Tino”.
31 de diciembre.- La empresa realiza los siguientes pagos:

- 8.160,00 con cheque No 105 del Banco La Paz S. A., por concepto de haberes al personal.
- 3.120,00 en efectivo, por concepto de publicidad a Radio “Sol” según Factura No 321.
- 2.260,00 con cheque No 106 del Banco La Paz, por concepto de mantenimiento según Factura No 654.
- 3.000,00 con cheque No 107 del Banco La Paz, por concepto de seguros vigentes hasta el 31 de mayo de 20
según Factura No 765.

SE PIDE:

1.    Balance al 01 de diciembre de 2018.

2.    Registros de Diario (comprobantes).
3.    Registros de Mayor.
4.    Balance de Comprobación.
 ALMACENES "MI ALMACEN" LTDA.
BALANCE DE APERTURA
(Al 01 de diciembre de 2018)
Expresado en Bolivianos
ACTIVO
ACTIVO CORRIEMTE
Disponibles
Banco La Paz
exigibles
Letras por cobrar
Anticipos a proveedores
Inversiones
Cajas de ahorro
Acciones de Empresas
total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso
Muebles y enseres
Equipos de computación
Intangible
Gastos de organización
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Obligaciones laborales
Sueldos y salarios por pagar
Obligaciones comerciales
Letras por pagar
Ingresos anticipados
Alquileres percibidos por adelantado
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones a largo plazo
Préstamos por pagar
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital
Capital limitado
Resultados acumulados
Resultados acumulados
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ASIENTO DE APERTURA
01 de diciembre de 2018

Detalle
Banco La Paz
Letras por Cobrar
Betty Gordillo
Anticipios a Proveedores
Importadora "Ira"
Caja de Ahorro
Banco Unión S.A.
Acciones de Empresas
Banco Sol
Muebles y Enseres
Equipos de Computación
Gastos de Organización
Resultados Acumulados
Pérdida de noviembre de 2010
Sueldos y Salarios por Pagar
Armando Paredes
Letras por Pagar
Casa Calos y Crespo
Alquileres Percibidos por Adelantado
Préstamos por Pagar
Banco de Crédito
Capital Limitado
Arturo Leon

Registro de recursos que posee la empresa al reinicio de sus actividades, según

documentación adjunta Balance de reapertura.

ASIENTOS DEL EJERCICIO

03 de diciembre de 2018

Detalle
Banco La Paz
Anticipo Clientes

06 de diciembre de 2010

Detalle
Inventario Mercaderias
Credito Fiscal Iva
Letras x Pagar
 Banco La Paz

09 de diciembre de 2018

Detalle
Caja Moneda Nacional
Impuesto a las Transacciones
Letras x Cobrar
Ventas
Debito fiscal iva
Impuesto a las Transacciones x pagar

09 de diciembre de 2018

Detalle
Costo de Ventas
Inventario de Mercaderias

12 de diciembre de 2018

Detalle
Banco La paz
Capital Social
15 de diciembre de 2018

Detalle
Caja Moneda Nacional
Comisiones Vigentes
IVA

15 de diciembre de 2018

Detalle

18 de diciembre de 2018

Detalle
Publicidad
Credito Fiscal Iva
Banco La Paz

21 de diciembre de 2018

Detalle
Caja Moneda Nacional
 Letras x Cobrar
Intereses Percibidos

21 de diciembre de 2018

Detalle

24 de diciembre de 2010

Detalle
Banco La Paz
Muebles y Enseres
27 de diciembre de 2018

Detalle
Inventario de Mercaderias
Caja Moneda nacional

31 de diciembre de 2018

Detalle
Banco La Paz
Sueldos y Salarios

Crédito Forma de Pago

Cuenta Importe fiscal 13% Neto 87% Banco Caja

Sueldos y salarios 8.160,00 8.160,00

Publicidad y propaganda 3.120,00 405,60 2.714,40 3.120,00
Gastos de mantenimiento 2.260,00 293,80 1.966,20 2.260,00
Seguros pagados por adelantado 3.000,00 390,00 2.610,00 3.000,00
16.540,00 1.089,00 7.290,60 13.420,00 3.120,00

ASIENTOS DE AJUSTE
31 de diciembre de 2018
 Detalle
Caja Moneda Nacional
Credito Fiscal Iva
Publicidad

31 de diciembre de 2018

Detalle
Banco La Paz
Manteniminto
Credito Fisca Iva
Seguros
Credito fiscal iva
A.

ACTIVO

34,750.00

22,650.00
12,000.00

15,000.00
5,000.00
89,400.00

47,400.00
30,075.00

5,125.00 82,600.00
172,000.00

5,000.00

18,550.00

10,000.00

25,000.00 P*= A-P

58,550.00
A P
113,450.00 172000 58550

142,000.00 172000-58550 = 113450

- 28,550.00
172,000.00

CDT-001

Debe Haber
 34,750.00
22,650.00

12,000.00

15,000.00

5,000.00

47,400.00
30,075.00
5,125.00
28,550.00

5,000.00
.
18,550.00

10,000.00
25,000.00

142,000.00
200,550.00 200,550.00

CDI-001

Debe Haber
7,500.00
7,500.00

7,500.00 7,500.00

CDE-001

Debe Haber
22,185.00
3,315.00
20,400.00
 5,100.00

25,500.00 25,500.00

CDI-002

Debe Haber
12,896.00
967.20
18,376.80
27,081.60
4,191.20
967.20

32,240.00 32,240.00

CDT-002

Debe Haber
25,000.00
25,000.00

25,000.00 25,000.00

CDT-002

Debe Haber
5,000.00
5,000.00
 5,000.00 -

CDI-003

Debe Haber
4,200.00
3,654.00
546.00

4,200.00 4,200.00

CDT-003

Debe Haber

CDT-003

Debe Haber
3,132.00
468.00
3,600.00

3,600.00 3,600.00

CDT-004

Debe Haber
10,911.23
 9,188.40
1,722.83

10,911.23 10,911.23

CDT-004

Debe Haber

CDT-004

Debe Haber
10,400.00
10,400.00

10,400.00 10,400.00
 CDT-005

Debe Haber
27,500.00
27,500.00

CDT-005

Debe Haber
8,160.00
8,160.00

8,160.00 8,160.00

o
Caja

3.120,00

120,00

CDT-006
Debe Haber
3,120.00 Debito Fiscal
405.60 HABER
2,714.40 4758,31 4758,31

CDT-007

Debe Haber
5,259.00
1,966.20
292.80
2,610.00
390.00

5,259.00 5,259.00
 PAS. Y P*

RA
28550

28550 142000
Crédito Fiscal
DEBE
4872.4 4758.31
114.09
 Banco La Paz Caja Crédito F

Débito Fiscal Impuesto a las Transacciones Impuestos a las Transa

Letras por Pagar Letras por Cobrar Muebles y E

Anticipos a Proveedores Caja de Ahorro Acciones de E

Equipos de Computación Gastos de Organización Resultados Ac

Sueldos y Salarios por Pagar Alquileres Percibidos por Adelantado Préstamos p

Capital Limitado Anticipo a Clientes Compr

Ventas Comisiones Percibidas por Adelantado Publicidad Pagada p

 Intereses Percibidos Impuesto a las Transacciones Retenciones Impuesto sobre Utilid

Mercaderías Recibidas en Consignación Consignación de Mercaderías Seguros Pagados p

Sueldos y Salarios Gastos de Mantenimiento Publicidad y Pr

Costos de Ventas
 Crédito Fiscal

Impuestos a las Transacciones por Pagar

Muebles y Enseres

Acciones de Empresas

Resultados Acumulados

Préstamos por Pagar

Compras

Publicidad Pagada por Adelantado

Impuesto sobre Utilidades Retenciones

Seguros Pagados por Adelantado

Publicidad y Propaganda
 ALMACENES "MI ALMACEN" SRL.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
(Al 31 de diciembre de 2018)
Expresado en Bolivianos

SUMAS
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR