AMORTIZACION

AMORTIZACION
Contextualización
La amortización es un término económico que se refiere al proceso

de la distribución de un valor duradero en el tiempo, algunos lo
utilizan como sinónimo de depreciación según lo apliquen. Cuando
se solicita un crédito o préstamo el cual se pretende pagar en
cuotas, cada uno de estas cuotas está compuesta por intereses y
parte de capital. A la acción de cancelar parte del capital en cada
uno de los pagos se le llama amortización del crédito.
Amortizar un crédito significa saldar una deuda gradualmente a

través de pagos periódicos y que se realizan en intervalos de
tiempo iguales. Para que la deuda realmente se vaya saldando,
cada uno de los pagos deberá constar de intereses y parte del
capital. Hay varios tipos de amortización de crédito y dependen
principalmente de la forma en que se va disminuyendo el monto
del capital. Una forma de visualizar este tipo de transacciones es a
través de tablas de amortización.
Amortización de créditos
¿En qué consiste la amortización?
Concepto y sistemas de amortización Amortización se aplica para
denominar el proceso financiero en el cual se va pagando una
deuda y los intereses que se generaron. Cada pago se aplica para
abonar a los intereses que se generaron en el período inmediato
anterior y también para reducir el capital. Al inicio el pago de los
intereses es mayor que el abono al capital, sin embargo, al
transcurrir el tiempo la situación se invierte hasta que la deuda
queda liquidada. Una manera de mostrar el proceso de este tipo de
créditos es a través de una tabla de amortización.
Amortización gradual Es la más usada, ya que los pagos son iguales

y tienen la misma frecuencia. Los pagos o renta (R) deben ser
mayores que los intereses (i) generados en el primer período, de lo
contrario la deuda crecería indefinidamente. El cálculo de dichos
pagos para un cierto número de períodos (n) se calcula a partir de:
𝑹 = 𝑪 ( 𝒊 𝟏 − (𝟏 + 𝒊)−𝒏)
Amortización constante La amortización del capital permanece

constante en cada período mientras que los intereses decrecen
conforme avanzan los períodos. La cantidad amortizada al capital se
calcula dividiendo el capital inicial entre el número de períodos:
𝑨 = 𝑪𝒐
n
La mejor manera de visualizar la amortización de un crédito es a

través de una tabla de amortizaciones. Los tipos de amortización
dependen de a qué concepto se abonen los pagos, los cuales deben
servir para pagar los intereses y reducir el importe del capital hasta
liquidarlo en la fecha de vencimiento. Como pudiste revisar durante
esta sesión, dependiendo del tipo de amortización que se le aplique
al crédito, el monto del capital se irá disminuyendo de forma
constante o variable, e influirá en la cantidad total de intereses que
se paguen finalmente.
TIPOS DE AMORTIZACIÓN:
Amortización de cuota constante o método francés: Es la forma

más frecuente de amortización de préstamos. En ella se paga
siempre la misma cuota. El dinero se distribuye por periodos entre
los intereses y capital amortizado. Es decir, aunque la cuota
siempre es la misma, los intereses se calculan sobre el valor
pendiente a amortizar; así pues, la parte de su abono que va a los
intereses se va reduciendo en proporción a la amortización del
capital, ya que el capital pendiente de amortización será menor. El
resultado de éste sistema es que durante la primera fase, el abono
va dirigido principalmente a los intereses, pero a medida que se van
pagando cuotas, la parte de las mismas que corresponde a capital
amortizado aumenta, lo cual deriva en una disminución gradual de
los intereses.
Este tipo de amortización es más conveniente para personas con

ingresos fijos, ya que si bien la cancelación del capital será
significativa a partir de la mitad del plan, asegura una cuota
constante durante todo el plazo que dure el préstamo
Amortización de cuota creciente o método americano: En esta clase
de amortizaciones la cuota va aumentando con el paso del tiempo.
Los primeros pagos son pequeños, lo cual resulta ventajoso para los
deudores que esperan un aumento en sus ingresos, sin embargo,
como consecuencia lógica, los últimos pagos serán bastante más
elevados.
El tipo de amortización "americano" puede beneficiar a quienes

necesiten abonar cuotas bajas durante un periodo de tiempo
determinado (por tener una deuda previa próxima a ser liquidada,
por ejemplo) y que puedan, posteriormente, realizar pagos más
grandes.
Amortización de cuota decreciente o método alemán: Este tipo de

amortización de préstamos es contrario al americano. Su uso no es
frecuente a pesar de contar con la ventaja de pagar menos
intereses totales. Con este método la cantidad amortizada de la
deuda es siempre la misma, de suerte que el pasivo va
disminuyendo de forma acelerada mes con mes y con ella, los
intereses que se generan.
Este sistema de amortización alemán es recomendable para

personas con ingresos y gastos variables que en un momento dado
tengan la posibilidad de realizar cancelaciones anticipadas, ya que
las cuotas son decrecientes (capital fijo + interés sobre saldo).
Tipo de amortización, sistema Francés

Fija una cuota única. Es uno de los tipos de amortización más
comunes de los sistemas en nuestro país y establece que el
principal sea creciente y los intereses decrecientes. Es por esto que
en los primeros años se pagan más intereses que principal y con el
transcurso del tiempo se produzca lo contrario. Tiene sus ventajas e
inconvenientes, indudablemente.
Como principal ventaja, que durante todo la duración del préstamo
pagas la misma cantidad. Es decir, si ahora pagas 100, y dentro de
30 años sigues pagando lo mismo, tendemos a pensar que las
cuotas serán más asequibles en el futuro.Como inconveniente, que
al principio sólo pagas intereses y puede que lleves 15 años
pagando puntualmente la hipoteca, pero que no hayas amortizado
más que un 25% del principal.
Tipo de amortización, sistema Alemán

El pago del principal es constante, de forma que lo que varía son los
intereses generados. De esta forma, las primeras cuotas serán más
exigentes, pero con el tiempo se aligeran, porque la cantidad de
principal que queda pendiente de liquidar, es menor.
Aunque el sistema francés es el favorito de los españoles, y muchas

entidades financieras no te dan a elegir, nos quedamos con el
sistema de amortización alemán. Supone mayor compromiso al
principio, pero a la larga es uno de los tipos de amortización que
sale más barato para el consumidor.
Tipo de amortización, sistema Americano

En España es prácticamente desconocido y es el más sencillo de los
tres tipos de amortización. Durante toda la vida del préstamo se
pagan los intereses correspondientes, excepto en la última cuota,
en la cual se liquida el total del principal. Es costumbre en Estados
Unidos abrir una cuenta en la que se ingresan de forma mensual
cantidades destinada a pagar esta última cuota. En cierto modo,
con el sistema americano de amortizar una hipoteca el tendría una
doble obligación, pagar los intereses a la entidad financiera y hacer
depósitos regulares destinados al pago del principal.
La única ventaja a priori de este sistema es que la cuenta creada
para el ingreso de estos adelantos del pago final genera intereses
que pueden ayudar a aliviar la carga económica y que al mismo
tiempo, sirven de incentivo para el ahorro de los particulares,
puesto que los bancos se aseguran ingresos regulares durante un
periodo de tiempo muy largo.

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La amortización es un término económico que se refiere al proceso

Amortizar un crédito significa saldar una deuda gradualmente a

Amortización gradual Es la más usada, ya que los pagos son iguales

Amortización constante La amortización del capital permanece

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Amortización de cuota constante o método francés: Es la forma

Este tipo de amortización es más conveniente para personas con

El tipo de amortización "americano" puede beneficiar a quienes

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Este sistema de amortización alemán es recomendable para

Tipo de amortización, sistema Francés

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Aunque el sistema francés es el favorito de los españoles, y muchas

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