Gestión Financiera y Gestión

Financiera Estratégica

Emely Samboy 22-0786

Contabilidad Digital

Maestro:

Keysi Feliz Sección 08

22 de Marzo 2023

Universidad Iberoamericana, Unibe.

 Gestión Financiera y Gestión
Financiera Estratégica

1. ¿Qué es la finanza empresarial?

La finanza empresarial se centra en la gestión financiera de una empresa y utiliza técnicas y

herramientas para analizar, planificar, controlar y tomar decisiones sobre las finanzas de la

empresa con el objetivo de aumentar su valor y rentabilidad. Esta área de las finanzas cubre

varios aspectos, como la gestión del capital de trabajo, la inversión en activos fijos, la

obtención de financiamiento, la gestión de riesgos financieros y la evaluación de proyectos

de inversión. En resumen, la finanzas empresarial es responsable de administrar los recursos

financieros de la empresa y tomar decisiones estratégicas que impactan su desempeño

económico y financiero a largo plazo.

2. ¿Qué es la planificación y análisis financieros?

Dentro de la gestión financiera de una empresa, la planificación y análisis financieros son

procesos fundamentales. La planificación financiera se enfoca en establecer objetivos y metas

financieras a largo plazo, identificando los recursos financieros necesarios y creando estrategias

y planes de acción para alcanzarlos. Por otro lado, el análisis financiero implica examinar

detalladamente los estados financieros de la empresa con el fin de entender su desempeño

financiero y tomar decisiones bien fundamentadas en base a los resultados obtenidos. El

análisis financiero incluye la interpretación de indicadores financieros como el retorno sobre la

inversión, el margen de beneficio y la liquidez, entre otros, y puede ayudar a identificar áreas de

mejora y oportunidades de crecimiento.

3. ¿Qué son las razones financieras?

Las razones financieras son una serie de herramientas y técnicas que se emplean para evaluar

y analizar el rendimiento financiero de una empresa. Estas razones se basan en indicadores

numéricos que se derivan de la información financiera de la empresa y permiten a los

analistas evaluar la solvencia, la salud financiera y la rentabilidad de la empresa. Las razones

financieras se utilizan para comparar el desempeño de una empresa en diferentes períodos de

tiempo, así como para comparar su rendimiento financiero con el de otras empresas del

mismo sector o industria. Estas razones son una herramienta importante para los

inversionistas, analistas financieros y gerentes de finanzas, ya que les permiten obtener una

mejor comprensión del desempeño financiero de la empresa y tomar decisiones informadas

en consecuencia.
4. Clasifica las razones financieras según grupo.

RAZONES DEL GRUPO DE SOLVENCIA

Índice de Solvencia Circulante.

Esta razón es la que mide la capacidad de la empresa cuando ésta solicita un crédito a corto

plazo, es decir, mide la habilidad para cubrir sus deudas y obligaciones a corto plazo

Índice de Solvencia Inmediata o Prueba del Ácido.

Esta razón mide la capacidad de la empresa respecto a sus deudas a corto plazo y/o a su

habilidad de pagar sus deudas y obligaciones cuando éstas vencen, con base a sus cuentas y

documentos para cobrar a corto plazo.

Índice de Liquidez.

Esta razón mide la capacidad que tiene la empresa para cubrir sus deudas a corto plazo en

forma inmediata, es decir, debe cubrir sus deudas en base a su disponible (caja, bancos,

valores negociables).

Capital Neto de Trabajo.

Esta razón mide la capacidad crediticia ya que representa el margen de seguridad para los

acreedores o bien la capacidad de pagar de la empresa para cubrir sus deudas a corto plazo,

es decir es el dinero con que la empresa cuenta para realizar sus operaciones normales.

RAZONES DEL GRUPO ESTABILIDAD

Estabilidad Financiera o Apalancamiento Financiero.

Este grupo de razones tiene como finalidad conocer la proporción que existe en el origen de

la inversión de la empresa, con relación al capital propio y ajeno.

Índice de Inversión de Capital.

Estas razones muestran la relación que guardan los bienes estables con el capital propio que

es una inversión permanente más el capital ajeno a largo plazo; la finalidad es que muestre la

posibilidad que tiene la empresa de adquirir nuevos activos fijos.

Índice del Valor Contable de Capital.

Esta razón nos muestra la parte excedente que la entidad ha generado con el patrimonio de

sus propietarios. Este excedente está compuesto por las utilidades, sus reservas de capital y

superávit, es recomendable investigar si se han distribuido utilidades para poder llegar a una

interpretación más exacta.

RAZONES DE GRUPO DE ACTIVIDAD.

Índice de Rotación de Cuentas por Cobrar.

Esta razón financiera nos permite conocer el grado de eficiencia en el cobro de las cuentas,

así como la efectividad política en el otorgamiento de créditos. Para ello es necesario tomar

solo las ventas a crédito deduciendo de ellas las devoluciones, rebajas, bonificaciones y

descuentos para poderlas comparar con el promedio de los saldos mensuales de los clientes

para conocer el número de veces que este promedio se desplaza, es decir, ese índice nos

indica la eficiencia del departamento de cobranzas.

Índice de Rotación de Cuentas por Pagar.

Esta razón financiera nos permite conocer el grado de eficiencia de las cuentas por pagar de

la empresa y mide la frecuencia con que se pagan dichas cuentas.

Índice de Rotación de Inventarios.

Estas razones financieras nos ayudan para medir la eficiencia en nuestras ventas, por medio

del desplazamiento de nuestros inventarios; así mismo nos ayuda a conocer el número de días

promedio necesarios para vender dichos inventarios; de igual manera nos ayuda a conocer

indirectamente si la política administrativa ha sido acertada.

Índice de Rotación de Activos.

Estas razones financieras nos permiten medir la eficiencia en la utilización de los activos

fijos así como la estructura total de dichos activos,mostrando el número de veces de su

utilización.

Índice de Utilización de Capital.

Estas razones financieras miden la eficiencia en la utilización de capital propio o el capital en

movimiento como apoyo a las ventas.

5. Defina cada indicador financiero y diga cuál es su utilidad en la gestión financiera.

De Liquidez: miden la capacidad que tiene la entidad de generar dinero efectivo para

responder por sus compromisos y obligaciones con vencimientos a corto plazo. Además,

sirven para determinar la solidez de la base financiera de una entidad, es decir, si cuenta con

músculo financiero para dar respuesta oportuna al pago de sus deudas asumidas a corto

plazo.

De Endeudamiento (Estructura del Capital): miden la capacidad que tiene la entidad de

contraer obligaciones para financiar sus operaciones e inversiones, y respaldar las mismas

con su capital propio; es decir, evalúan la capacidad que tiene la entidad para responder a sus

obligaciones, acudiendo al patrimonio.

De Rentabilidad: miden la capacidad que tiene la entidad de mantenerse en el tiempo; es

decir, la sostenibilidad que ha de ser producto de la efectividad que tiene al administrar los

costos y gastos y convertirlos en utilidad.

De Eficiencia: miden la capacidad que tiene la entidad para administrar los recursos; evalúan

la manera como se realizaron las gestiones y el rendimiento de los recursos utilizados durante

el proceso, por lo cual, los indicadores de eficiencia se centran principalmente en la relación

existente entre los costos de las materias primas y los productos finales.

6. ¿Qué es el apalancamiento financiero?

El apalancamiento financiero es una técnica utilizada en finanzas que consiste en utilizar

deuda o financiamiento externo para aumentar el potencial de retorno de una inversión. En

otras palabras, el apalancamiento financiero implica tomar prestado dinero para financiar una

inversión o proyecto, en lugar de utilizar sólo el capital propio. Al hacerlo, se espera que el

retorno sobre la inversión sea mayor que el costo de la deuda, lo que puede aumentar el

beneficio neto del inversionista.

7. ¿Cuáles son los tipos de apalancamiento financiero y defina cada uno?

Apalancamiento financiero: dentro del apalancamiento financiero se habla de otros tres

tipos de operaciones, que dependen del resultado que den.

Apalancamiento positivo. Es el de mejores resultados. Hablamos de este tipo cuando la

rentabilidad de la inversión es superior al coste de la deuda.

Apalancamiento negativo. Es la situación contraria, cuando la rentabilidad de la inversión

realizada es inferior al precio que tenemos que asumir por la deuda.

Apalancamiento neutro. Si lo que ganamos con la inversión cubre los gastos que incurrimos

al endeudarnos, sin beneficio ni pérdida alguna, estamos incurriendo en un apalancamiento

neutro.

Apalancamiento operativo: que se mide usando el Grado de Apalancamiento Operativo

(GAO), mide el resultado de la capacidad que se tiene de convertir los costes variables (como

puede ser la mano de obra) a costes fijos (depreciación). El objetivo es generar una mayor

rentabilidad.

Apalancamiento combinado o total: es aquel que mezcla los dos tipos anteriores

(financiero y operativo). Hace referencia al uso de los costes fijos operativos y financieros

para aumentar los efectos de los cambios en las ventas sobre las ganancias por acción de la

compañía. En definitiva, es el impacto total de los costes fijos en la estructura financiera y

operativa de la empresa.
8. ¿Qué es la prueba ácida?

La prueba ácida, test ácido o ratio corriente es un ratio contable que indica cómo es la

liquidez de una empresa a corto plazo. Cuando se calcula este ratio es porque nos estamos

preguntando, ¿puede la empresa asumir el pago de sus deudas a corto plazo? También se

utiliza el nombre en inglés current ratio o quick ratio.

9. ¿Con cuáles cuentas de Estado financiero se realiza la prueba ácida?

La prueba ácida se basa en determinar los resultados de liquidez sobre el efectivo disponible

o aquellos bienes que pueden ser convertidos fácilmente en dinero para que la empresa pague

sus deudas y/o compromisos.

Su fórmula es la siguiente:

Prueba ácida = (Activo corriente – Inventarios) / Pasivos corrientes

10. ¿Qué es un Sistema o índice Dupont?

El sistema DuPont de análisis financiero conjunta las razones y proporciones de actividad

con las de rendimiento sobre ventas, dando como resultado la forma en que ambas

interactúan para determinar el rendimiento de los activos. Este método también es conocido

como Rendimiento sobre Activos Totales y mide la eficiencia de la empresa en el

aprovechamiento de los recursos involucrados en ella.

Una parte del sistema desarrolla la rotación de activos, mostrando la suma de los activos

circulantes, adicionados a los activos fijos, dando el total de activos de una empresa. Este

total invertido dividido por las ventas, da como resultado la rotación de la inversión total. Es
equivalente a la rotación del Activo Total respecto de las Ventas.

11. ¿Qué es Razón corriente?

La razón corriente, nos indica qué proporción de deudas de corto plazo son cubiertas por el

activo, cuya conversión en dinero corresponde aproximadamente al vencimiento de las

deudas. La calculamos dividiendo el activo corriente entre el pasivo corriente.

12. Clasifica la razón corriente según su grupo y define cada una de ella.

Para determinar la razón corriente se toma el activo corriente y se divide por el pasivo

corriente:

Activo corriente/Pasivo corriente.

Al dividir el activo corriente entre el pasivo corriente, sabremos cuantos activos corrientes

tendremos para cubrir o respaldar esos pasivos exigibles a corto plazo.

13. Tome 3 indicadores y realice un ejemplo práctico de cada una y analice sus

resultados:

Ejemplo de Indicador de Liquidez: Un ratio de liquidez corriente de 1 indica que la

empresa tiene suficientes activos corrientes para cubrir sus pasivos corrientes, lo que

significa que tiene capacidad para pagar sus deudas a corto plazo. Un ratio por encima de 1

indica que la empresa tiene un exceso de activos corrientes, lo que puede ser una buena señal

de solvencia. Por otro lado, una relación por debajo de 1 indica que la empresa puede tener

dificultades para pagar sus deudas a corto plazo y puede ser una señal de problemas de

liquidez.

- Por ejemplo, si una empresa tiene activos corrientes por un total de $100 000 y

pasivos corrientes por un total de $80 000, su ratio de liquidez corriente sería de 1,25

($100 000 / $80 000), lo que indica que la empresa tiene una buena capacidad para

pagar sus deudas a corto plazo.

Ejemplo de Indicador de Solvencia Circulante: Para calcular el indicador de solvencia

circulante, se divide el total de activos líquidos (tales como efectivo, equivalentes de efectivo

y cuentas por cobrar) entre el total de pasivos corrientes (tales como cuentas por pagar,

impuestos por pagar, préstamos a corto plazo, entre otros). El resultado indica cuántos dólares

de activos líquidos se tienen por cada dólar de pasivos corrientes.

- Por ejemplo, si una empresa tiene activos líquidos por un total de $80 000 y pasivos

corrientes por un total de $50 000, su ratio de solvencia circulante sería de 1,6 ($80

000/$50 000). Esto significa que la empresa tiene $1.60 en activos líquidos por cada

dólar de pasivos corrientes, lo que sugiere que la empresa tiene una capacidad

adecuada para cumplir con sus obligaciones a corto plazo utilizando solo sus activos
 líquidos.

Ejemplo práctico de Indicador de Rotación de Inventarios: El cálculo del indicador de

rotación de inventarios se realiza dividiendo el costo de los bienes vendidos durante un

periodo de tiempo específico entre el valor promedio del inventario durante el mismo

periodo. Por ejemplo, si una empresa tuvo un costo de bienes vendidos de $500,000 en un

año y su valor promedio de inventario durante el mismo período fue de $100,000, el

indicador de rotación de inventarios sería de 5 veces ($500,000 / $100,000).

- Por ejemplo, una tienda de ropa que tiene un inventario promedio de $50,000 durante

un año y vendió $200,000 en productos durante el mismo período. El cálculo del

indicador de rotación de inventarios sería: $200,000 / $50,000 = 4 veces. Esto

significa que la tienda convierte su inventario en ventas cuatro veces al año, lo que

indica una buena gestión del inventario y una capacidad para vender sus productos de

manera efectiva.
14. ¿Qué es el flujo de efectivo?

El flujo de efectivo se refiere a la cantidad de efectivo que entra y sale de una empresa

durante un determinado período de tiempo. El flujo de efectivo es importante porque ayuda a

los propietarios y gerentes de empresas a comprender la liquidez de su empresa, es decir, la

capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo.

El flujo de efectivo se puede calcular de varias maneras, pero en general, implica determinar

la cantidad neta de efectivo que ha ingresado o salido de la empresa durante un período de

tiempo determinado. Esto puede incluir el efectivo recibido de ventas, ingresos por intereses,

inversiones y otras fuentes, menos los gastos, el pago de deudas, y otros desembolsos.

15. ¿Qué es la gestión de efectivo?

La gestión de efectivo en contabilidad se refiere al proceso de supervisar y controlar el flujo

de efectivo dentro de una empresa. La gestión de efectivo implica una planificación

cuidadosa de la cantidad de efectivo que se necesita para cubrir los gastos y obligaciones

financieras de la empresa, así como para mantener un nivel adecuado de liquidez para operar

y expandir el negocio.

La gestión de efectivo en contabilidad también puede incluir la identificación de posibles

fuentes de efectivo, la optimización de las cuentas por cobrar y por pagar, la gestión de

inventarios y la reducción de gastos necesarios. Además, la gestión de efectivo puede incluir

la evaluación de los riesgos asociados con la inversión del efectivo excedente y la

implementación de estrategias de inversión adecuada.

16. ¿Qué es la gestión de tesorería?

La gestión de la tesorería de una empresa supone la adecuada administración de la liquidez

de la misma, con el objetivo de garantizar que siempre haya fondos suficientes para realizar

los pagos comprometidos en cada momento.

La tesorería es el dinero líquido del que dispone una sociedad, bien sea en caja, bien

depositado en entidades bancarias. Gestionar la tesorería implica llevar un control de los

flujos monetarios, esto es, del dinero que entra y sale de la empresa, a donde va y cuándo, y

qué costes o beneficios producen esos movimientos.

17. ¿Qué es el informe de gastos?

El informe de gastos en contabilidad es un registro de los gastos en los que ha incurrido una

empresa durante un período de tiempo determinado. Este informe se utiliza para documentar

y analizar los gastos de una empresa y es una herramienta importante para la gestión

financiera y la toma de decisiones.

El informe de gastos suele incluir una lista detallada de los gastos realizados, como los gastos

de nómina, los gastos de suministros de oficina, los gastos de viaje y los gastos generales.

Además, puede incluir información sobre las facturas pagadas, los proveedores, las fechas de

vencimiento y los montos pagados.

18. ¿Qué es el reembolso de gastos?

El reembolso de gastos es el proceso de compensar a una persona o entidad por los gastos

que ha incurrido en nombre de la empresa o de otra persona. Estos gastos pueden incluir, por

ejemplo, los costos de viaje, alojamiento, alimentación y otros gastos relacionados con la

empresa.

Con este se registra en los libros contables como una transacción entre la empresa y el

empleado o contratista que ha incurrido en los gastos. Cuando un empleado o contratista

presenta un recibo o comprobante de gastos, la empresa reembolsa los gastos mediante un

pago o una transferencia bancaria.

19. ¿Qué es la transformación digital?

La transformación digital se ha convertido en la prioridad de la agenda corporativa. Las

empresas buscan cada vez más que los Directores Financieros tomen la iniciativa de

establecer estrategias para data y tecnología en la gestión de compras y abastecimiento.

La transformación digital no se trata simplemente del manejo de datos, sino en utilizarlos

para generar un valor incremental en las organizaciones. Esto requiere de plataformas

basadas en la nube y la automatización de la gestión de compras. Pero más allá de la

automatización de tareas específicas, hay que saber interpretar asertivamente los datos

correctos.

La verdadera transformación digital tiene lugar cuando las organizaciones emplean

inteligencia artificial para obtener conocimientos y mejorar los procesos de gestión de

compras, cobranza y pagos. Por lo general, esto incluye el uso de un sistema SaaS (software

as a service). La idea es controlar los costos y generar crecimiento para la empresa.

20. ¿Qué son las finanzas en la era digital?

Las finanzas en la era digital se refieren a la aplicación de tecnologías digitales para realizar

actividades financieras. Esto incluye la automatización de procesos financieros, el uso de

plataformas digitales para realizar transacciones y la implementación de tecnologías como la

inteligencia artificial y el blockchain para mejorar la eficiencia y seguridad en los sistemas

financieros.

En la era digital, las finanzas se han vuelto más accesibles y convenientes para las personas y

las empresas, con la posibilidad de realizar transacciones financieras en línea, desde cualquier

lugar y en cualquier momento. Además, las empresas financieras también están utilizando

datos digitales para tomar decisiones financieras más informadas y precisas

21. ¿Cuándo se comienza aplicar la transformación digital en las finanzas?

La aplicación de la transformación digital en las finanzas ha sido un proceso gradual que

comenzó hace varias décadas. Desde la adopción de las primeras computadoras en las

instituciones financieras en la década de 1960, hasta la aparición de los primeros sistemas de

banca en línea en la década de 1990, la industria financiera ha estado adoptando nuevas

tecnologías para mejorar sus procesos y.

Sin embargo, la verdadera aceleración de la transformación digital en las finanzas se produjo

en la última década con la popularización de los smartphones y el aumento de la conectividad

a internet. Esto ha permitido el desarrollo de una gran cantidad de servicios financieros

digitales, como aplicaciones de pago móvil, servicios de banca en línea y la aparición de

nuevas formas de financiación, como el crowdfunding y las criptomonedas.

22. Diga los elementos que conforman la transformación digital en las finanzas.

Plataformas de planificación en la nube. El software de planificación financiera ha cambiado

drásticamente en los últimos años, y una característica definitoria de las soluciones de

planificación líderes en la actualidad es que se entregan en la nube. La tecnología en la nube

es un pilar de la transformación digital financiera porque las plataformas en la nube son

escalables, flexibles y elásticas , lo que las convierte en una opción ideal para empresas en

crecimiento o que se enfrentan a constantes cambios en el mercado.

Automatización. Es una apuesta segura que los aceleradores digitales perfilados en el

indicador CFO no están perdiendo un tiempo valioso consolidando manualmente datos de

cientos de hojas de cálculo y pasando versiones difíciles de rastrear de planes y presupuestos

por correo electrónico. Esta es la razón por la que la automatización es un pilar fundamental

de una planificación moderna y ágil. medio ambiente.

Optimización de datos. El indicador CFO revela que muchos líderes financieros luchan con

la toma de decisiones debido al acceso eficiente a los datos y la incapacidad de obtener

conocimientos de los datos seleccionados de toda la organización. Aproximadamente la

mitad de los directores financieros encuestados también dicen que las decisiones comerciales

críticas a veces se retrasan debido a los datos en conflicto entre las finanzas y las operaciones

y la falta de acceso a los datos en tiempo real.

Análisis predictivo. Los aceleradores digitales se centran en planificar el futuro. Hacer esto

requiere la capacidad no solo de analizar las tendencias históricas, sino también de mirar

hacia adelante con confianza. Las soluciones de planificación modernas logran esto

utilizando sofisticados algoritmos de IA y ML que ayudan a los sistemas de planificación a

“aprender” de los datos y las decisiones, lo que con el tiempo conduce a predicciones más

precisas.

Procesos de planificación modernos. El quinto y último pilar de la transformación digital

financiera es donde las plataformas en la nube, la automatización, la optimización de datos y

el análisis predictivo se unen en procesos de planificación modernos y ágiles. El lugar donde

se implementan estos procesos primero puede variar. Hoy en día, los encuestados se centran

más en la proyección de ingresos y la contención de costes, pero esperan centrarse más en la

planificación basada en conductores y el modelado de escenarios dentro de un año.

23. ¿Qué es Blockchain?

Blockchain es un libro mayor compartido e inalterable que facilita el proceso de registro de

transacciones y de seguimiento de activos en una red de negocios. Un activo puede ser

tangible o intangible. Prácticamente cualquier cosa de valor, puede rastrearse y

comercializarse en una red de blockchain, reduciendo así el riesgo y los costes para todos los
involucrados.

24. ¿Cuáles son las plataformas digitales financieras más comunes?

Hay muchas plataformas digitales financieras disponibles, y las más comunes varían según la

región y el país. Sin embargo, algunas de las plataformas más populares a nivel mundial

incluyen:

PayPal: una plataforma de pago en línea que permite a los usuarios enviar y recibir pagos en

línea.

Stripe: una plataforma de procesamiento de pagos en línea para empresas que desean aceptar

pagos con tarjeta de crédito.

Square: una plataforma de pago y punto de venta móvil que permite a los usuarios aceptar

pagos con tarjeta de crédito en persona.

Venmo: una aplicación de pago móvil propiedad de PayPal que permite a los usuarios enviar

y recibir pagos en línea.

Coinbase: una plataforma de intercambio de criptomonedas que permite a los usuarios

comprar, vender y almacenar criptomonedas.

25. Seguridad financiera en el mundo digital de hoy:

Diga los principales riesgos al usar las plataformas digitales en las finanzas.

Seguridad y protección de datos: una de las principales preocupaciones al usar plataformas

digitales financieras es la seguridad y protección de los datos personales y financieros. Es

importante asegurarse de que la plataforma tenga medidas adecuadas de seguridad, como el

cifrado de datos y la autenticación de dos factores.

Fraude y estafas: las plataformas digitales financieras pueden ser objeto de fraude y estafas,

como phishing y suplantación de identidad. Es importante estar atento a los mensajes y

correos electrónicos sospechosos y no proporcionar información financiera o personal a

menos que esté seguro de la autenticidad de la solicitud.

Problemas técnicos: las plataformas digitales financieras pueden experimentar problemas

técnicos, como caídas del sistema, errores de procesamiento de pagos y fallas de seguridad.

Estos problemas pueden afectar la capacidad de realizar transacciones y pueden resultar en

pérdidas financieras.

Política de privacidad: es importante leer la política de privacidad de la plataforma para

entender cómo se utilizan y comparten los datos personales y financieros.

Es importante recordar que siempre se debe investigar y evaluar cuidadosamente cualquier

plataforma digital financiera antes de utilizarla, y estar siempre atentos a los riesgos

asociados con su uso.

¿Cuáles son los controles digitales que se han implementado para evitar los fraudes

electrónicos?

Para prevenir los fraudes electrónicos, se han implementado una serie de controles digitales.

Algunos de los controles más comunes son:

Autenticación de dos factores: la autenticación de dos factores (2FA) es una capa adicional

de seguridad que requiere una segunda forma de verificación, como un código enviado a un

dispositivo móvil o una huella digital. Esto ayuda a prevenir el acceso no autorizado a una

cuenta en línea.

Criptografía: la criptografía es el proceso de codificación de información para que solo pueda

ser leída por alguien que tenga la clave para descifrarla. La criptografía se utiliza para

proteger la información financiera y personal en línea.

Análisis de comportamiento: el análisis de comportamiento es una técnica que utiliza

inteligencia artificial y aprendizaje automático para detectar patrones de actividad inusuales

en una cuenta. Si se detecta un comportamiento inusual, se puede requerir una verificación

adicional antes de permitir una transacción.

Monitoreo de transacciones: los sistemas de monitoreo de transacciones pueden identificar

patrones sospechosos de actividad y alertar a los usuarios o instituciones financieras de

posibles fraudes.

¿Cuáles son los tipos de fraude según lo identificado hasta hoy?

Cuando los individuos agotan el crédito y desaparecen

En los casos en los que el propietario de la cuenta no ha falseado su identidad ni ha cometido

un robo de identidad, se comportará como un cliente típico para evitar sospechas. Esto hace

que un estafador de este tipo sea difícil de identificar desde el principio porque su

comportamiento parece ser típico. Un defraudador de primera mano puede tardar algunos

meses en desarrollar un buen perfil crediticio al solicitar un préstamo, o una línea de crédito,

o una tarjeta de crédito. Incluso pueden realizar pagos regulares para establecer un buen

perfil crediticio.

Cuando las mulas de dinero son reclutadas por los delincuentes

Cuando los delincuentes necesitan sacar fondos robados de un banco o blanquear dinero, a

menudo reclutan mulas para hacerlo con el fin de protegerse de las autoridades. Según

Wikipedia, una mula de dinero "es una persona que transfiere dinero adquirido ilegalmente

(por ejemplo, robado) en persona, a través de un servicio de mensajería, o electrónicamente,

en nombre de otros". Normalmente, se paga a la mula por sus servicios con una pequeña

parte del dinero transferido.

Estafas de trabajo desde casa

Los estafadores utilizan los sitios de trabajo en línea, las redes sociales y los sitios web para

hacer anuncios de trabajo falsos que parecen legítimos para los solicitantes de empleo que

quieren la flexibilidad y la comodidad de trabajar en casa. Normalmente, el trabajo requiere

que el nuevo empleado abra una nueva cuenta bancaria para que la mula pueda recoger y

transferir fondos para su "nuevo trabajo".

¿Qué controles se han implementado en el lavado de activos y elfinanciamiento del

terrorismo al usar las plataformas digitales financieras?

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es un ente intergubernamental

establecido en 1989 por los Ministerios y sus jurisdicciones miembro. El mandato del GAFI

es fijar estándares y promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y

operativas para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el

financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masivas, así como otras amenazas

a la integridad del sistema financiero internacional. En colaboración con otras partes

involucradas a nivel internacional, el GAFI también trata de identificar vulnerabilidades a

nivel nacional para proteger el sistema financiero internacional de usos indebidos.

Las Recomendaciones del GAFI constituyen un esquema de medidas completo y consistente

que los países deben implementar para combatir el lavado de activos y el financiamiento del

terrorismo, así como también el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción

masiva. Los países tienen diversos marcos legales, administrativos y operacionales y

diferentes sistemas financieros por lo cual no pueden tomar todos medidas idénticas contra

estas amenazas. Por lo tanto, las Recomendaciones del GAFI, fijan un estándar internacional

que los países deberían implementar por medio de medidas adaptadas a sus circunstancias

particulares.

¿Qué es el lavado de activos?

El procesamiento de ingresos delictivos a fin de encubrir su origen ilegal”, con el objeto de

“legitimar” las ganancias ilícitas de la delincuencia. No es otra cosa que el conjunto de

mecanismos y procedimientos, variados y complejos, que tienden a dar apariencia de

legalidad a bienes de origen ilícito.

¿Cuál es el órgano en la República Dominicana llamado a vigilar lavado deactivos y el

financiamiento del terrorismo?

En la República Dominicana, la entidad encargada de vigilar el lavado de activos y el

financiamiento del terrorismo es la Unidad de Análisis Financiero (UAF). La UAF es un

organismo especializado adscrito al Ministerio de Hacienda, cuya función principal es

prevenir y detectar actividades ilícitas relacionadas con el lavado de activos y el

financiamiento del terrorismo, así como promover la transparencia y la integridad en el sector

financiero del país.

¿Cuál es el órgano internacional llamado a vigilar lavado de activos y elfinanciamiento

del terrorismo?

El órgano internacional encargado de supervisar y combatir el lavado de activos y el

financiamiento del terrorismo es el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI o FATF

por sus siglas en inglés). El GAFI es una organización intergubernamental establecida en

1989, compuesta por más de 200 países y jurisdicciones que se dedican a establecer

estándares y promover políticas y prácticas efectivas para prevenir el lavado de activos y el

financiamiento del terrorismo. El GAFI también realiza evaluaciones y revisiones regulares

de los países para determinar su grado de cumplimiento de los estándares internacionales en

esta materia.