Libro Diario de la Empresa CORPORACIÓN MONTE ALTO

1.- -----01-----
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
123 Letras por cobrar
1233 En cobranza
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS) Y DIRECT.
141 personal
1411 Préstamos
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
161 Préstamos
1611 Con garantía
20 MERCADERÍAS
201 Mercadería
2011 Mercaerías
20111 Costos 19,500.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 Unidad de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costos 53,300.00
335 Muebles y Enseres
3351 Muebles
33511 Costo 7,800.00
336 Equipos diversos
3361 Equipos para procesamiento de información
33611 costo
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación Acumulada-costo
39525 Unidades de transporte
39526 Muebles y Enseres
39527 Equipos diversos
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PPSPP
401 Gobierno Nacional
40171 Impuesto a la Renta
40171 Renta de tercera categoría
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
441 Remuneraciones por pagar
4411 Sueldos y salarios por pagar
44112 Comisiones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
423 Letras por pagar
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
59 RESULTADOS ACUMULADOS
 591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
02/01 Por el asiento inicial del ejercicio económico 2022
2.- -----01-----
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
70 VENTAS
701 Mercaderías
7012 Mercaderías - Venta Local
70121 Terceros
13/01 Por la venta local de mercaderia al contado mediante cuenta corriente exonerado del
IGV a cliente
3.- 01
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PPSPP
401 Gobierno Nacional
4017 Impuesto a la Renta
40171 Renta de tercera categoría
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
25/01 Por la cancelación total del IR según asiento inicial
4.- -----01-----
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
15/02 Por la compra de mercadería a proveedor al crédito exonerado del IGV
02
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
15/02 Por el ingreso de mercadería a almacen
5.- 01
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
123 Letras por cobrar
1233 En cobranza
20/03 Por el cobro del 85% en cobranza a cliente mediante cuenta corriente
6.- -----01-----
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
 6311 transporte
63112 Pasajeros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
02
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
943 Gastos generales
95 GASTOS DE VENTA
957 Gastos generales
79 CARGAS IMPUNTUALES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas impuntuales a cuentas de costos y gastos
08/04 Por la presta de servicio de transporte a pasajeros exonerados al contado
7.- 01
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PPSPP
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV- Cuenta Propia
70 VENTAS
701 Mercaderías
7012 Mercaderías-venta local
70121 Terceros
19/04 Por la venta local al crédito a cliente
8.- -----01-----
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PPSPP
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV- Cuenta Propia 4,202.64
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
27/05 Por la compra de mercadería al contado a proveedor
-2
20 MERCADERÍA
201 Mercaaderías
2011 Mercaderia
20111 Costo
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderias
27/05 por el ingreso de mercaderia a almacen
9.- -----01-----
 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
423 Letras por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
22/06 Pago del 60% a proveedores de letras de cambio según asiento inicial
10.- -----01-----
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PPSPP
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-cuenta propia 378.21
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
06/07 Por la cancelación de saldo de IGV del credito fiscal
11.- -----01-----
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
161 Préstamos
1611 Con garantía
29/07 Por el cobro del 70% mediante caja chica de prestamo con garantía
12.- -----01-----
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoría y consultoría
6323 Auditoría y contable
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
18/08 Por servicio de asesoria en auditoria prestado a terceros exonerado
02
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
943 Gastos generales
95 GASTOS DE VENTA
957 Gastos generales
79 CARGAS IMPUNTUALES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas impuntuales a cuentas de costos y gastos
18/08 Por el destino del gasto de asesoría prestada por terceros
13.- -----01-----
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4112 Comisiones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
29/08 Por el pago de 80% de comisiones según asiento contable
14.- -----01-----
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS) Y DIRECT.
141 personal
1419 Otras cuentas por cobrar al personal
24/09 Por el cobro del 63% otras cuentas por cobrar al personal mediante asiento inicial
15.- -----01-----
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas en cartera
11/10 Por el cobro del 90% a cliente de venta grabada a credito de fecha 19/04
16.- -----01-----
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
09/1 Por el pago del 80% a proveedor de mercaderia adquirida al credito el 15/02
17.- -----01-----
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias
6912 Mercaderias- venta local
69121 terceros
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias
2011 Mercaderias
20111 costo
31/12 Por la deducción del costo de ventas al termino del ejercicio2022
 Libro Diario de la Empresa CORPORACIÓN MONTE ALTO S.A.C. -Periodo 2022
-----01----- DEBE HABER
CTIVO 11,700.00
s Financieras 11,700.00
11,700.00
ALES - TERCEROS 5,460.00
5,460.00
5,460.00
NAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS) Y DIRECT. 4,680.00
4,680.00
4,680.00
-TERCEROS 5,850.00
5,850.00
5,850.00
19,500.00
19,500.00
19,500.00
19,500.00
78,000.00
53,300.00
53,300.00
53,300.00
7,800.00
7,800.00
7,800.00
16,900.00
ormación 16,900.00
16,900.00
ACUMULADAS 20,475.00
dad, planta y equipo 20,475.00
20,475.00
15,340.00
1,885.00
3,250.00
S Y APORTES AL SISTEMA PPSPP 676.00
676.00
676.00
676.00
ONES POR PAGAR 6,240.00
6,240.00
6,240.00
6,240.00
LES - TERCEROS 9,828.00
9,828.00
53,534.00
53,534.00
53,534.00
34,437.00
 34,437.00
34,437.00
cicio económico 2022
-----01-----
CTIVO 47,840.00
s Financieras 47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
eria al contado mediante cuenta corriente exonerado del
01
S Y APORTES AL SISTEMA PPSPP 676.00
676
676
676.00
CTIVO 676.00

R según asiento inicial

-----01-----
21,320.00
21,320.00
21,320.00
LES - TERCEROS 21,320.00
antes por pagar 21,320.00
21,320.00
a a proveedor al crédito exonerado del IGV
02
21,320.00
21,320.00
21,320.00
21,320.00
21,320.00
21,320.00
21,320.00
a a almacen
01
CTIVO 4,641.00
s Financieras 4,641.00
4,641.00
ALES - TERCEROS 4,641.00
4,641.00
4,641.00
ranza a cliente mediante cuenta corriente
-----01-----
OS POR TERCEROS 2,625.00
iaje 2,625.00
 2,625.00
2,625.00
CTIVO 2,625.00
s Financieras 2,625.00
2,625.00
02
1,575.00
1,575.00
1,050.00
1,050.00
TAS DE COSTOS Y GASTOS 2,625.00
costos y gastos 2,625.00
transporte a pasajeros exonerados al contado
01
IALES - TERCEROS 30,030.00
bantes por pagar 30,030.00
30,030.00
ES Y APORTES AL SISTEMA PPSPP 4,580.85
4,580.85
4,580.85
4,580.85
25,449.15
25,449.15
25,449.15
25449.15
o a cliente
-----01-----
23,348.00
23,348.00
23,348.00
ES Y APORTES AL SISTEMA PPSPP 4,202.64
4,202.64
4,202.64
4,202.64
CTIVO 27,550.64
s Financieras 27,550.64
27,550.64
al contado a proveedor
-2
23,348.00
23,348.00
23,348.00
23,348.00
OS 23,348.00
23,348.00
23,348.00
a almacen
-----01-----
ALES - TERCEROS 5,896.80
5,896.80
ECTIVO 5,896.80
es Financieras 5,896.80
5,896.80
de letras de cambio según asiento inicial
-----01-----
ES Y APORTES AL SISTEMA PPSPP 378.21
378.21
378.21
378.21
CTIVO 378.21
378.21
de IGV del credito fiscal
-----01-----
ECTIVO 4,095.00
4,095.00
S-TERCEROS 4,095.00
4,095.00
4,095.00
nte caja chica de prestamo con garantía
-----01-----
OS POR TERCEROS 3,510.00
3,510.00
3,510.00
ECTIVO 3,510.00
s Financieras 3,510.00
3,510.00
uditoria prestado a terceros exonerado
02
2,106.00
2,106.00
1,404.00
1,404.00
TAS DE COSTOS Y GASTOS 3,510.00
costos y gastos 3,510.00
asesoría prestada por terceros
-----01-----
CIONES POR PAGAR 4,992.00
4,992.00
4,992.00
ECTIVO 4,992.00
es financieras 4,992.00
4,992.00
siones según asiento contable
-----01-----
ECTIVO 2,948.40
2,948.40
ONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS) Y DIRECT. 2,948.40
2,948.40
nal 2,948.40
uentas por cobrar al personal mediante asiento inicial
-----01-----
ECTIVO 27,027.00
es Financieras 27,027.00
27,027.00
IALES - TERCEROS 27,027.00
bantes por pagar 27,027.00
27,027.00
te de venta grabada a credito de fecha 19/04
-----01-----
ALES - TERCEROS 17,056.00
bantes por pagar 17,056.00
17,056.00
ECTIVO 17,056.00
es Financieras 17,056.00
17,056.00
dor de mercaderia adquirida al credito el 15/02
-----01-----
43,810.00
43,810.00
43,810.00
43,810.00
43,810.00
43,810.00
43,810.00
43,810.00
de ventas al termino del ejercicio2022
420,389.05 420389.05
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO GASTOS INGRESOS SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FUNCIÓN
Fecha o Operación

101 1041 1212 1411 1612 20111 21 33411 33511 33611 34 38 39525 39526 39527 4011D 4011C 40171 4031 4032 4111 4115 4212 46 5011 58 5911 6011 611 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79 80 82 84 85 88 89 90 92 94 95 97 98
Período mensual

TOTALES
 MAYORIZACION DE LAS CUENTAS

10 12 14
11,700.00 676 5,460.00 4,641.00 4,680.00 2,948.40
47,840.00 2,625.00 30,030.00 27,027.00
4,641.00 27,550.64
4,095.00 5,896.80
2,948.40 378.21
27,027.00 3,510.00
4,992.00
17,056.00
98,251.40 62684.65 35,490.00 31,668.00 4,680.00 2,948.40
35,566.75 3,822.00 1,731.60
98,251.40 98,251.40 35,490.00 35,490.00 4,680.00 4,680.00

16 20 33
5,850.00 4,095.00 19,500.00 43,810.00 78,000.00
21,320.00
23,348.00
5,850.00 4,095.00 64,168.00 43,810.00 78,000.00
1,755.00 20,358.00
5,850.00 5,850.00 64,168.00 64,168.00 78,000.00

39 40 41
20,475.00 676 676.00 4,992.00 6,240.00
4,202.64 4,580.85 21,320.00
378.21
20,475.00 5256.85 5256.85 4,992.00 27,560.00
22,568.00
20,475.00 5256.85 5256.85 27,560.00 27,560.00

42 50 59
5,896.80 9,828.00 53,534.00 34,437.00
17,056.00
22,952.80 9,828.00 53,534.00 34,437.00
13,124.80
22,952.80 22,952.80 53,534.00 34,437.00

60 61 63
21,320.00 21,320.00 2,625.00
23,348.00 23,348.00 3,510.00
44,668.00 44,668.00 6,135.00

44,668.00 44,668.00 6,135.00

 69 70 79
43,810.00 47,840.00 2,625.00
25,449.15 3,510.00

43,810.00 73,289.15 6,135.00

43,810.00 73,289.15 6,135.00

94 95
1,575.00 1,050.00 DEBE HABER
2,106.00 1,404.00 420,389.05 420,389.05
3,681.00 2,454.00

3,681.00 2,454.00
NOMBRE O RAZON SOCIAL: CORPORACIÓN MONTE ALTO S.A.C.
ACTIVIDAD ECONÓMICA COMPRA Y VENTA DE GRANOS EN GENERAL
R.U.C.: 20352274698
BALANCE DE COMPROBACION ACUM

SUMAS DEL MAYOR

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 98,251.40 62,684.65
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 35,490.00 31,668.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS A Y D 4,680.00 2,948.40
16 CUENTAS POR COBRAR-DIVERSAS 5,850.00 4,095.00
20 MERCADERÍAS 64,168.00 43,810.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 78,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 20,475.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y ASPPSPP 5,256.85 5,256.85
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG 4,992.00 27,560.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 22,952.80 9,828.00
50 CAPITAL 53,534.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 34,437.00
60 COMPRAS 44,668.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 44,668.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,135.00
69 COSTO DE VENTAS 43,810.00
70 VENTAS 73,289.15
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y G. 6,135.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3,681.00
95 GASTOS DE VENTA 2,454.00
TOTALES 420,389.05 420,389.05
GANANCIA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES 420,389.05 420,389.05
TOTALES CUENTAS DE ORDEN
 ONTE ALTO S.A.C.
A DE GRANOS EN GENERAL

ALANCE DE COMPROBACION ACUMULADO AL MES DICIEMBRE (SOLES)

SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO X NATURALEZA

S.DEUDOR S.ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PER. NAT.
35,566.75 35,566.75
3,822.00 3,822.00
1,731.60 1,731.60
1,755.00 1,755.00
20,358.00 20,358.00
78,000.00 78,000.00
20,475.00 20,475.00

22,568.00 22,568.00
13,124.80 13,124.80
53,534.00 53,534.00
34,437.00 34,437.00
44,668.00 44,668.00
44,668.00 43,810.00
6,135.00 6,135.00
43,810.00 43,810.00
73,289.15
6,135.00 6,135.00
3,681.00 3,681.00
2,454.00 2,454.00
255,106.15 255,106.15 49,945.00 49,945.00 154,358.15 131,014.00 50,803.00
23,344.15 23,344.15
255,106.15 255,106.15 49,945.00 49,945.00 154,358.15 154,358.15 74,147.15
RESULTADO X NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN
GAN. NAT. PER. FUN. GAN. FUN.

858.00

43,810.00
73,289.15 73,289.15

3,681.00
2,454.00
74,147.15 49,945.00 73,289.15
23,344.15
74,147.15 73,289.15 73,289.15