Actividad 3 Taller de Presupuesto de Ventas

Actividad 3: Taller de Presupuesto de Ventas
Yohana Garcia Pino – ID: 851678
Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo, Facultad de ciencias empresariales,

Corporación Universitaria Minuto de Dios.
NRC 61067: Presupuestos
Profesora: Elisa María Suarez Ramírez
Noviembre , 2023
Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO
Facultad de Ciencias Empresariales
Presupuestos
Unidad 2
Actividad 3
Ejercicio pronóstico y presupuesto de ventas
La empresa ABC comercializa prendas femeninas. En la siguiente tabla, se presentan las

ventas en unidades que ha realizado la empresa desde el año 4 hasta el año 8:
Ventas en unidades
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

$ 46.000,00 $ 68.000,00 $ 60.879,00 $ 63.000,00 $ 64.200,00
Condiciones o variables del mercado:
 Realice un ajuste del pronóstico con una disminución del 6% por factores
económicos.
AÑOS Y X X² Y*X Y⁸ Y - Y¹¹

1 $ 46.000 -$ 2 $4 -$ 92.000 $ 54.135 -$ 8.135
2 $ 68.000 -$ 1 $1 -$ 68.000 $ 57.275 $ 10.725
3 $ 60.879 $0 $0 0 $ 60.415 $ 464
4 $ 63.000 $1 $1 $ 63.000 $ 63.555 -$ 555
5 $ 64.200 $2 $4 $ 128.400 $ 66.695 -$ 2.495
TOTAL $ 302.079 $0 $ 10 $ 31.400 $ 302.075 $4
Y= a+bx
a= Σ y/N= 302.079 = 60.415

5
b=Σyˣ/Σx²= 31.400 = 3.140

10
Y= a+bx
Y= 60.415 + 3.140 * (-2) = 54.135
Y= 60.415 + 3.140 * (-1) = 57.275
Y= 60.415 + 3.140 * 0 = 60.415
Y= 60.415 + 3.140 * 1 = 63.555
Y= 60.415 + 3.140 * 2 = 66.695
69.835
Año tendencia Y= 60.415 + 3.140 * 3= x6%
-4.190
65.645
 La distribución de ventas por trimestre es la siguiente:
65.645 * Trimestre
 Primer trimestre: 25%= 16.411
 Segundo trimestre: 15%= 9.846
 Tercer trimestre: 38%= 24.945
 Cuarto trimestre: 33%= 21.662

 Las zonas de ventas y su participación son:
 Zona 1: 42%= 27.570
 Zona 2: 28%= 18.380
 Zona 3: 30%= 19.693
 El precio de venta se determina a partir del método de costeo directo, es decir:
 Costos variables: $450.000.000

 Costos fijos: $125.000.000
 Margen de utilidad: 35%
Precio de venta = (costos variables + costos fijos) * (1 + margen utilidad)

unidades * vender
Precio de venta = 450.000.000 + 125.000.000 * (1 + 35%)

65.645
Precio de venta= 11.824
En una herramienta de procesamiento de datos como Excel, Google Sheets, etc., realice
un modelo de presupuesto en el cual identifique los siguientes rubros:
1. Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas

presupuestales en unidades y en pesos para el año presupuestado.
2. Redacte tres conclusiones a partir de los resultados obtenidos.
 El presupuesto nos fue una herramienta muy útil para hallar el valor trimestral de
las ventas y también el valor por zonas.
 Las ventas trimestrales son variables y no son exactas, esto varía dependiendo de
todos los factores que son implicados.
 El precio de venta se halla teniendo en cuenta los costos variables, costos fijos, la
margen de utilidad, y las unidades por vender.
3. Responda las siguientes preguntas:

 ¿Considera que el método de mínimos cuadrados para el pronóstico de
ventas es confiable para la elaboración del presupuesto? Justifique su
respuesta.
RTA// Si es confiable porque nos permite estimar una recta que minimiza
las diferencias entre los puntos, las ventas reales ocurridas y que nos
permite proyectar las ventas a futuro, esto nos sirve para elaborar nuestro
presupuesto.
 ¿Qué otro método utilizaría para el pronóstico de ventas de la compañía y

por qué?
RTA// Análisis de factores del mercado: En muchas ocasiones, la demanda
futura de un producto o servicio se relaciona directamente con el
comportamiento de ciertos factores del mercado. Por ejemplo, si se
incrementa la venta de Smartphones se incrementará la venta de líneas
telefónicas. Cuando eso sucede, podemos pronosticar las ventas futuras
estudiando solo el comportamiento de los factores del mercado.
Básicamente, un análisis de los factores del mercado entraña determinar
cuáles son estos factores y medir su relación con las actividades de ventas,
por ende, podemos generar eficiencia para nuestra compañía y mejores
resultados.
Nota: Ejercicio basado en el ejemplo del capítulo 2, del libro “Presupuestos: enfoque para
la planeación financiera”.
Referencias:
Díaz, M. C., López, L. M., y Parra, R. (2016). Presupuestos: enfoque para la planeación
financiera (Segunda ed.). Pearson. https://www-ebooks7-24-
com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=4691&pg=1

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Yohana Garcia Pino – ID: 851678

Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo, Facultad de ciencias empresariales,

La empresa ABC comercializa prendas femeninas. En la siguiente tabla, se presentan las

Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

Condiciones o variables del mercado:

AÑOS Y X X² Y*X Y⁸ Y - Y¹¹

a= Σ y/N= 302.079 = 60.415

b=Σyˣ/Σx²= 31.400 = 3.140

Y= 60.415 + 3.140 * (-2) = 54.135

Y= 60.415 + 3.140 * (-1) = 57.275

Y= 60.415 + 3.140 * 0 = 60.415

Y= 60.415 + 3.140 * 1 = 63.555

Y= 60.415 + 3.140 * 2 = 66.695

 La distribución de ventas por trimestre es la siguiente:

 Primer trimestre: 25%= 16.411

 Segundo trimestre: 15%= 9.846

 Tercer trimestre: 38%= 24.945

 Cuarto trimestre: 33%= 21.662

 Zona 1: 42%= 27.570

 Zona 2: 28%= 18.380

 Zona 3: 30%= 19.693

 El precio de venta se determina a partir del método de costeo directo, es decir:

 Costos variables: $450.000.000

Precio de venta = (costos variables + costos fijos) * (1 + margen utilidad)

Precio de venta = 450.000.000 + 125.000.000 * (1 + 35%)

Precio de venta= 11.824

1. Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas

2. Redacte tres conclusiones a partir de los resultados obtenidos.

3. Responda las siguientes preguntas:

 ¿Qué otro método utilizaría para el pronóstico de ventas de la compañía y

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