Ejercicio de Auditoría de Gestión

ADITORÍA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN
TEMA: EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO A TAME

EP. COMPONENTE - CONCURSOS PÚBLICOS
Elaborado Por: Mina Joselyn

Cusme Judith
Anagollo Emilse
Y DE GESTIÓN
L INTERNO A TAME
SOS PÚBLICOS
GESTIÓN DE LA
TRABAJO EN
ANAGOLLO EMILSE
JOSELYN MINA
CUSME
4TO "B" VESPER
INDUSUR S
N DE LA AUDITORIA
TRABAJO EN GRUPO
ANAGOLLO EMILSE
OSELYN MINA JUDITH
CUSME
4TO "B" VESPERTINO
INDUSUR S.A
Auditoria de Gestión a la Empresa INDUSUR S.A
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Remuneraciones
Evaluación de Control Interno al Componente Salarios Público
N° Controles Clave
1 Igualdad de remuneración
2 Salario y sueldo
3 Remuneraciones por horas
4 Plazo para pagos
5 A quién y dónde debe pagarse
6 Pago en moneda de curso legal

e Gestión a la Empresa INDUSUR S.A
RO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Remuneraciones
trol Interno al Componente Salarios Público
Base Legal 1
Codigo Del Trabajo Art. 79

2

3

4

5

PIRAMIDE DE KELSEN
Constitución
Leyes Orgánicas
Leyes Ordinarias
Acuerdos y Decretos
Reglamentos internos POLITICAS DE LA EMPRESA

Au
DEL 1 DE
MUESTRA
EVAL-CTE-REM-001-2023: Auditoría de los

procesos de remuneración para verificar el
1
cumplimiento del Código de Trabajo
Ecuatoriano en términos de salarios mínimos y
beneficios adicionales.
EVAL-CTE-REM-002-2023: Revisión de políticas

2 y procedimientos de compensación para
garantizar la conformidad con las disposiciones
del Código de Trabajo en cuanto a horas
extras, bonificaciones y beneficios sociales.
EVAL-CTE-REM-003-2023: Evaluación de la
aplicación de escalas salariales y bonificaciones,
3 asegurando la adecuación al Código de
Trabajo de Ecuador en términos de igualdad
salarial y no discriminación.
EVAL-CTE-REM-004-2024: Análisis de los
registros de nómina y pagos para verificar la
4 correcta aplicación de las disposiciones del
Código de Trabajo en cuanto a periodos de
pago, deducciones legales y vacaciones.
EVAL-CTE-REM-005-2023: Auditoría de los
sistemas de incentivos y reconocimientos para
5 asegurar que cumplan con las normativas del
Código de Trabajo en cuanto a incentivos
justos y equitativos.
EVAL-CTE-REM-006-2023: Revisión de los
contratos laborales y acuerdos de
remuneración para garantizar su conformidad
6
con las disposiciones del Código de Trabajo
Ecuatoriano.
EVAL-CTE-REM-007-2023: Evaluación de los

procesos de revisión salarial periódica para
7 verificar que se realicen de acuerdo con las
regulaciones del Código de Trabajo y las
prácticas justas de remuneración.
EVAL-CTE-REM-008-2023: Análisis de la
transparencia en la comunicación de políticas
de remuneración y beneficios, asegurando que
8
los empleados estén informados sobre sus
derechos según el Código de Trabajo de
Ecuador.
TOTAL
SIMBOLOGÍA
P
REVISADO POR :
SENIOR DE AUDITORÍA
FECHA: 19/12/2017
Auditoría de Gestión a INDUSUR S.A
Analìtica de control interno
Componente: Salario
Proceso: Remuneraciones
Evaluación de Control Interno

DEL 1 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE 2017
Remuneraciones por
Igualdad de remuneración Salario y sueldo
horas
p p
p p p
p p
p p
p p p
p p
p p
p p p
8 3 8
VERIFICADO
SUMADO / TOTAL
O POR :
AUDITORÍA
9/12/2017
E.C.I 1/4
RE 2017
A quién y dónde debe Pago en moneda de

Plazo para pagos
pagarse curso legal
p p
p p
p
p
2 3 4
ELABORADO POR :
JUNIOR DE AUDITORÍA
FECHA: 19/12/2017
Auditoría de Gestión a INDUSUR S.A
Componente: Salario
Proceso: Remuneraciones
Evaluación de Control Interno

DEL 1 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE 2017
N° Controles Claves
1 Igualdad de remuneración
2 Salario y sueldo
3 Remuneraciones por horas
4 Plazo para pagos
5 A quién y dónde debe pagarse
6 Pago en moneda de curso legal
TOTAL
REVISADO POR :
FECHA: 19/12/2017
NDUSUR S.A
alario
raciones
E.C.I 2/4
rol Interno
1 DE DICIEMBRE 2017
Ponderación
Calificación
(Muestra)
8 8
8 3
8 8
8 2
8 3
8 4
48 28
ELABORADO POR :
FECHA: 19/12/2017
TAME INDUSUR S.A
CÁLCULO DE NIVEL DE CONFIANZA, RIESG
COMPONENTE: Salario
PROCESO: Remuneraciones
DEL 1 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICI
RANGO RIESGO
15% - 50% ALTO

51% - 75% MEDIO
76% - 95% BAJO
SIMBOLOGÍA:
CP
CT
PT
FÓRMULA:
𝐶𝑃=(30 𝑥 100)/48
=62,50
ANÁLISIS:
El proceso de seguridad, presenta un nivel de confianza moderado y un riesgo de contro

control, teniendo en cuenta que se presenta un riesgo medio en la posibilidad de que lo
enfoque mixto el cual incluye pruebas de auditoría de cumplimien
REVISADO POR:
FECHA: 19/12/2017
TAME INDUSUR S.A
NIVEL DE CONFIANZA, RIESGO DE CONTROL
COMPONENTE: Salario ECI- 3/4
PROCESO: Remuneraciones
ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE 2017
CONFIANZA
BAJA
MODERADA
ALTA
Confianza Ponderada
Calificación Total
Ponderación Total
0 𝑥 100)/48
moderado y un riesgo de control interno medio, lo que significa que es débil tal
edio en la posibilidad de que los controles fallen, por lo tanto, se requiere un
bas de auditoría de cumplimiento y pruebas sustantivas.
ELABORADO POR:
FECHA: 19/12/2017

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ADITORÍA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN

TEMA: EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO A TAME

Elaborado Por: Mina Joselyn

4TO "B" VESPER

4TO "B" VESPERTINO

3 Remuneraciones por horas

4 Plazo para pagos

5 A quién y dónde debe pagarse

6 Pago en moneda de curso legal

Codigo Del Trabajo Art. 79

Codigo Del Trabajo Art. 80

Codigo Del Trabajo Art. 82

Codigo Del Trabajo Art. 83

Codigo Del Trabajo Art. 86

Codigo Del Trabajo Art. 87

Reglamentos internos POLITICAS DE LA EMPRESA

EVAL-CTE-REM-001-2023: Auditoría de los

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