PRESTAMOS SERVICIOS, SOCIEDAD ANÓNIMA

ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(Con informe del auditor independiente)

Contenido

1. Informe de auditor independiente

2. Balance de situación financiera

3. Estado de resultados

4. Estado de resultados Integral

5. Estado de flujo de efectivo

6. Estado de cambios en el patrimonio neto

7. Notas a los estados financieros

Estrictamente Confidencial:
Prohibida su reproducción, envío o
copia a personas ajenas a Prestamos
Servicios, Sociedad Anónima

Guatemala, 15 de marzo de 2021

Señores
Consejo de Administración y/o
Asamblea de Accionistas
PRESTAMOS SERVICIOS, SOCIEDAD ANÓNIMA
Su despacho

Les presento el informe de auditoría a los estados financieros de PRESTAMOS

SERVICIOS, SOCIEDAD ANÓNIMA, por el periodo contable que termino el 31 de
diciembre de 2020.

Para verificar la veracidad de las operaciones de esta entidad, se revisó la documentación

que respalda las partidas registradas en la contabilidad por el período contable
comprendido del 01 de enero del 2020 al 31 de diciembre de 2020.

Como resultado de nuestro trabajo, se incluye el informe de auditoría, los estados

financieros básicos de PRESTAMOS SERVICIOS, SOCIEDAD ANÒNIMA, las notas de
los principales rubros que los conforman.

Atentamente,
Cc/archivo

Para: Consejo de Administración y/o

Asamblea General de Accionistas
PRESTAMOS SERVICIOS, SOCIEDAD ANÓNIMA
INFORME SOBRE LA AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Opinión
Hemos auditado los estados financieros de la compañía PRESTAMOS SERVICIOS,
SOCIEDAD ANÒNIMA (Compañía), que comprende el balance de situación general al 31
de diciembre de 2020, y los estados de resultado integral, de cambios en el capital
contable y de flujos de efectivo correspondiente a los ejercicios terminados en esas
fechas, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen
de políticas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros adjunto presentan razonablemente, en todos
los aspectos materiales, la situación financiera de la Compañía PRESTAMOS
SERVICIOS, SOCIEDAD ANÓNIMA, al 31 de diciembre de 2020, así como sus resultados
y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en esas fechas, de
conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera para las Pymes
aplicables en Guatemala (NIIF para las Pymes).
Bases de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales
de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se
describen más a adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la
auditoría de los estados financieros de este informe. Somos independientes de la
Compañía, de conformidad con el Código de Ética Profesional del Colegio de Contadores
Públicos y Auditores de Guatemala, junto con los requerimientos de ética que son
aplicables a nuestras auditorías, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de
ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética Profesional.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Asuntos Clave de Auditoría
Consideramos el siguiente asunto clave de auditoria; de acuerdo a nuestro juicio
profesional, es de importancia para la auditoría de estados financieros del período actual.
Este asunto fue abordado en su contexto, para la formación de nuestra opinión, por lo que
no representan una opinión por separado sobre el trabajo ejecutado o que modificara
nuestra opinión sobre los estados financieros de la Compañía por el periodo auditado.
1- Reconocimiento de ingresos
Del cien por ciento (100%) del total de ingresos y la ganancia devengada de la Compañía,
en el periodo contable comprendido del uno de enero al treinta y uno de diciembre del año
dos mil veinte, el cuarenta por ciento (40%) corresponde a los ingresos percibidos por el
contrato de prestación de servicios con el cliente Energuate, a través de sus empresas
afiliadas y el treinta y uno por ciento (31%) con Genepal, S.A., mantener ambas cuentas
dependen de la valuación adecuada, el cumplimiento de prestación de servicios de
ingeniería en diseño, construcción, supervisión de plantas de generación eléctrica, sub
estaciones, líneas de transmisión de alta, media y baja tensión, seguridad de presas,
estudios de suelos, asesoría en operación y logística empresarial.
al cliente. Los acuerdos comerciales pueden ser complejos, aplicando el juicio significativo
en la selección de la base contable. En nuestra opinión, el reconocimiento de ingresos por
la dependencia directa ambos clientes, es un riesgo significativo para nuestra auditoría.
Ya que la Compañía debe mantener estándares de servicio de alta calidad para cumplir
con los requerimientos de su cliente, provocando un riesgo de empresa en funcionamiento
por la no prestación del servicio para ambos clientes.
Responsabilidad de la administración y de los encargados del gobierno de la
entidad en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los
estados financieros, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera
para las Pymes (Marco Conceptual Aplicable) y del control interno que la Administración
considero necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de
desviación material debida a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la
evaluación de la capacidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha,
revelando, en su caso, las cuestiones relativas al negocio en marcha y utilizando el
principio contable de negocio en marcha excepto si la Administración tiene la intención de
liquidar la Compañía o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa más
realista.
Los encargados del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del
proceso de información financiera de la Compañía.
Responsabilidad del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros
en su conjunto están libres de desviación material, debida a fraude o error, y emitir un
informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de
seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con la NIA
siempre detecte una desviación material cuando existe. Las desviaciones pueden deberse
a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada,
puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los
usuarios toman basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria,
aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo
profesional durante toda la auditoría. También consideramos en el trabajo ejecutado:
1. Identificamos y valoramos los riesgos de desviación material en los estados
financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de
auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría
suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo
de no detectar una desviación material debida a fraude es más elevado que en el
caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar
colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente
erróneas o la elusión del control interno.
2. Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin
de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
 circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del
control interno de la Compañía.
3. Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de
las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la
Administración.
4. Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, del principio
contable de negocio en marcha y, con la evidencia de auditoría obtenida,
concluimos sobre si existe o no una desviación material relacionada con hechos o
con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la
Compañía para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una
incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe
de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados
financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una
opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría
obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o
condiciones futuros pueden ser causa de que la Compañía deje de ser un negocio
en marcha.
5. Evaluamos en su conjunto, la presentación, la estructura y el contenido de los
estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros
representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la
presentación razonable.
6. Comunicamos a los encargados del gobierno de la entidad, entre otras cuestiones,
el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos
de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que
identificamos en el transcurso de la auditoría.

Licenciado Roquelino Reyes Sánchez

Contador Público y Auditor
Colegiado Activo CPA-3568
08 de marzo de 2021

PRESTAMOS SERVICIOS, S.A.

BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)
ACTIVO VER Saldo al Saldo al
CORRIENTE 31/12/2020 31/12/2019
Caja y bancos (nota 05) 56,529.61 68,976.91
Cuentas por cobrar comerciales (nota 06) 575,618.55 469,597.82
Otras cueras po cobrar " 463,496.57 194,668.01
Total activo corriente 1,095,644.73 733,242.74

NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo (nota 7) 2,993,407.73 2,943,235.39
Inversiones empresas aliadas 2,276,856.78 2,276,856.78
Total activo no corriente 5,270,264.51 5,220,092.17
Suma total del activo 6,365,909.24 5,953,334.91

PASIVO
CORRIENTE
Proveedores locales (nota 08) 118,167.48 120,490.03
Impuestos por P agar (nota 09) 21,330.44 26,454.12
Total pasivo corriente 139,497.92 146,944.15

NO CORRIENTE
Préstamos bancarios (nota 10) 2,422,074.37 2,393,452.05
Total pasivo no corriente 2,422,074.37 2,393,452.05
Suma total del pasivo 2,561,572.29 2,540,396.20

PATRIMONIO
Capital autorizado, suscrito y pagado (nota 11) 800,000.00 800,000.00
Reserva legal 189,615.14 150,901.27
Ganancias acumuladas 2,098,468.87 1,808,176.51
Resultado del Ejercicio 716,252.94 653,860.93
Total Patrimonio 3,804,336.95 3,412,938.71
Total pasivo y Patrimonio Neto 6,365,909.24 5,953,334.91

Gudemala, 31 de diciembe de 2020

Las notas adjunto son parte integral de los estados financieros
 PRESTAMOS SERVICIOS, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo al Saldo al
DESCRIPCIÓN VER 31/12/2020 31/12/2019
I Ingresos Netos (nota 12) 3,408,711.08 2,950,744.67

Menos
II Gastos de Operación (nota 13) 2,207,231.65 1,891,887.81
Ganancia antes de impuestos 1,201,479.43 1,058,856.86

III Ingresos y gastos financieros (nota 14)

Productos financieros - 389.21 17,958.56
Gastos financieros 195,822.94 159,115.87
Ganancia neta 1,005,267.28 917,699.55

IV Impuesto sobre la Renta 251,316.82 229,424.89

Reserva Legal 37,697.52 34,413.73
Resultado del ejercicio 716,252.94 653,860.93

Las notas adjunto son parte integral de los estados financieros

 PRESTAMOS SERVICIOS, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo al Saldo al
DESCRIPCIÓN VER 31/12/2020 31/12/2019
I Ingresos Netos (nota 12) 3,408,711.08 2,950,744.67

Menos
II Gastos de Operación (nota 13) 2,207,231.65 1,891,887.81
Ganancia bruta 1,201,479.43 1,058,856.86

III Ingresos y gastos financieros (nota 14) - 389.21 17,958.56

Productos financieros 195,498.26 159,054.22
Gasto por impuestos a las ganancias 324.68 61.65
Ganancia neta 1,005,267.28 917,699.55

IV Otro resultado integral

O.R.I. por revaluacion de Propiedad Planta y Equipo - 379.00 152.00
Resultado del ejercicio 1,005,646.28 917,547.55

Las notas adjunto son parte integral de los estados financieros

 PRESTAMOS SERVICIOS, S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)

Flujo de efectivo por actividades de operación

Ganancia del Ejercicio 716,252.94
Partidas de conciliación entre ganancia neta y efectivo neto usado por
actividades de operación Depreciaciones acumuladas 277,312.93
Cambios de activos y Pasivos
Aumento-diminución en cuentas y documentos por cobrar - 106,020.73
Aumento-disminución en otras cuentas por cobrar - 268,828.56
Aumento-disminución en impuestos por pagar - 5,123.68
Aumento-disminución en proveedores locales - 2,322.55 - 104,982.59
Efectivo neto usado en actividades de operación

Flujo de efectivo por actividades de Inversión

Compra de Activos no corrientes - 327,485.27
Efectivo neto usado en actividades de inversión - 327,485.27

Flujo de efectivo por actividades de financiamiento

Aumento-dismunción dividendos decretados - 363,568.57
Aumento-Diminucion en prestamos 28,622.32
Aumento en la reserva legal 38,713.87
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento - 296,232.38

Disminución neto de efectivo y equivalentes de efectivo - 12,447.30

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 68,976.91
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 56,529.61

Guatemala, 31 de diciembre de 2020

Las notas adjunto son parte integral de los estados financieros

 PRESTAMOS SERVICIOS, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)

Capital en Reserva Ganancias

Descripción Total
acciones Legal Acumuladas

Saldo al 31 de diciembre de 2019 800,000.00 150,901.27 1,808,176.51 2,759,077.78

Aumentos o disminuciones durante el
ejercicio contable 38,713.87 38,713.87

Ganancia neta del ejercicio contable 716,252.94 716,252.94

Saldo total al 31 de diciembre de 2020 800,000.00 189,615.14 2,098,468.87 3,088,084.01

(-) Dividendos pagados en el ejercicio
contable año 2020 363,568.57 363,568.57
Saldo neto al 31 de diciembre de
2020 800,000.00 189,615.14 1,734,900.30 2,724,515.44

Guatemala, 31 de diciembre 2020

Las notas adjunto son parte integral de los estados financieros

 PRESTAMOS SERVICIOS, S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)

NOTA 1 – ORGANIZACIÒN

Geoservicios, Sociedad Anónima, fue inscrita en el Registro Mercantil con base a la

escritura constitutiva cincuenta y ocho (58) autorizada por el notario Ovidio Leonel
Fernández, de fecha 03 de febrero del año 2012, con numero de patente de sociedad
once mil cuatrocientos cincuenta y cuatro (11454) y con numero de patente de empresa
cuarenta nueve mil setecientos ocho (49708), inicio operaciones en octubre del año de
2012. Sus instalaciones están ubicadas en la 2 calle 23-80 Zona 15, Vista Hermosa II,
Edificio Avante Oficina 902, Nivel 9 Guatemala, Guatemala.
Su actividad comercial es la comercialización, colocación, captación, intermediación de
contratos de potencia y energía eléctrica, así como también a la prestación de servicios
profesionales en el diseño de plantas de generación de energía eléctrica en hidráulicas,
eólicas, geotérmicas, estudios de capacidad de generación, asesoría en el mercado
eléctrico nacional y regional

NOTA 2 – UNIDAD MONETARIA

Registra sus operaciones contables y prepara sus estados financieros en Quetzales (Q),
moneda oficial de la República de Guatemala. Para efectos de conversión en moneda
extranjera el tipo de cambio de referencia; es el que publica el Banco de Guatemala en su
página Web; al 31 de diciembre de 2020 se cotizaba a Q. 7.79382 x US$ 1. 00.

NOTA 3 – PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Para contabilizar sus transacciones económicas y preparar sus estados financieros, aplica
las siguientes políticas contables:
a) Principio de consolidación
Los estados financieros son el resultado de las operaciones económicas y
financieras producidas por Geoservicios, no consolida sus registros contables con
empresas afiliadas nacionales o extranjeras, no incluyen participaciones, dividendos
o ganancias; producto de inversiones en empresas afiliadas o asociadas. Esta
decisión la asamblea de accionistas la designo con la finalidad de revelar los
resultados financieros y económicos por separado y no en conjunto.
b) Uso de estimaciones contables
Preparar los Estados Financieros de conformidad con Normas Internacionales de
Información Financiera para las Pymes, la administración ha utilizado ciertos
estimados y supuestos que afectan los montos reportados en las cuentas de activos
y pasivos; en el caso particular las estimaciones realizadas fueron aplicadas a las
cuentas bancarias en dólares, clientes y proveedores para ajustar los saldos en
moneda local.
Provisiona la reserva para cuentas incobrables de acuerdo con el porcentaje
legalmente aceptado en Guatemala. Registro en la contabilidad como gastos las
depreciaciones acumuladas a la fecha de la auditoria, también provisionó las
prestaciones laborales para crear un fondo de ahorro al momento de realizar
efectivamente los pagos a sus trabajadores.
c) Caja y bancos
Con el rubro de caja y bancos se contabilizan los movimientos de efectivo que
realiza la empresa. Los saldos de las cuentas bancarias fueron conciliados al 31 de
diciembre de 2020. Este rubro se utiliza para los siguientes procesos: 1) Pago de
proveedores, 2) Pago de trabajadores, 3) Reintegro de liquidaciones de caja chica,
4) Abonos a préstamos bancarios, 5) Pago de Impuestos, 6) Compra de activos, 7)
Depósitos de ventas al contado y al crédito.
d) Cuentas por cobrar comerciales
La empresa utiliza este rubro para contabilizar las ventas al crédito, la política
establecida consiste que todo pago o abono que realiza el cliente debe registrarse
en su cuenta corriente y posteriormente depositarse en la cuenta bancaria de la
empresa.
e) Inventarios
Por ser una empresa que su actividad comercial es la prestación de servicios de
energía eléctrica y asesoría profesional no cuenta con inventario de mercaderías
para la venta.
f) Propiedad, planta y equipo
Para cumplir con sus objetivos comerciales cuenta con los siguientes activos:
Vida útil
Estimada
Vehículos 10 años
Equipo de computación 5 años
Mobiliario y equipo 10 años
Inmuebles 20 años
g) Depreciaciones
La compañía para calcular la depreciación de los activos no corrientes; utiliza el
método de línea recta. Acepción del activo de Mejoras en propiedades arrendadas;
se calcula de conformidad con el artículo 21 de la Ley de Actualización Tributaria
inciso 14) dice que cuando se construya en propiedades arrendadas estas deben
deducirse durante el plazo del contrato de arrendamiento, en cuotas sucesivas e
iguales.
h) Prestaciones laborales
Adicionalmente entre sus políticas esta la contratación y subcontratación de
profesionales liberales, servicios técnicos y empresas comerciales legalmente
establecidas conforme a las leyes del País. Cumple con el pago de prestaciones
laborales que exige las Leyes Laborales. Cuenta con prestaciones laborales
adicionales como capacitaciones constantes a su personal, pago de viáticos,
seguros y gastos médicos.

i) Reconocimiento de ingresos
 Los ingresos se reconocen bajo el sistema de contabilidad de lo devengado,
registrando las operaciones en la contabilidad cuando se originan, no importando la
fecha de su pago. Los costos y gastos se reconocen por el mismo sistema
registrándolo en la contabilidad según la fecha de su emisión no importando la fecha
de su cancelación.
El reconocimiento de los ingresos procede directamente del reconocimiento y la
medición de activos y pasivos. La entidad reconocerá un ingreso en el estado del
resultado cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros,
relacionado con un incremento en un activo o un decremento en un pasivo, que
pueda medirse con fiabilidad.
El reconocimiento de los gastos procede directamente del reconocimiento y la
medición de activos y pasivos. La entidad reconocerá gastos en el estado del
resultado cuando haya surgido un decremento en los beneficios económicos futuros,
relacionado con un decremento en un activo o un incremento en un pasivo que
pueda medirse con fiabilidad.

j) Transacciones en moneda extranjera

Las transacciones en moneda extranjera que realiza la empresa se registran en su
equivalente en quetzales utilizando el tipo de cambio que oferta el sistema bancario
o en su efecto el que publica el Banco de Guatemala en su página Web; vigente a la
fecha que se realizó la transacción. La pérdida o ganancia resultante por las
variaciones del tipo de cambio se registran en las cuentas de resultados del ejercicio
contable.

k) Impuesto sobre la renta

PRESTAMOS SERVICIOS, SOCIEDAD ANÓNIMA, está inscrita en el Registro
Tributario Unificado –RTU- de la Superintendencia de Administración Tributaria en el
Régimen Opcional simplificado de ingresos sobre actividades lucrativas; de acuerdo
con el artículo 43 de la Ley de Actualización Tributaria, Decreto 10-2012.

NOTA 4 – EMPRESA EN FUNCIONAMIENTO

PRESTAMOS SERVICIOS, S.A., está considerado como una empresa en funcionamiento
debido a que cuenta con todos los elementos que una Compañía requiere para funcionar
dentro del mercado. Entre estos elementos podemos mencionar: 1) Imagen comercial, 2)
Estructura física, 3) Personal calificado, 4) Productos competitivos, 5) Cartera de clientes
solida, 6) Marca comercial confiable, 7) Confianza del cliente en los servicios que presta,
8) Bajo riesgo de mercado y comercio debido a que no tiene centralizado su mercado. 9)
Disponibilidad de créditos en el mercado financiero.

De conformidad con estos elementos y a nuestro criterio como Auditores Externos

calificamos a Prestamos Servicios, S.A. domiciliada en la República de XXXXXX;
como una compañía que es considerada Empresa en Funcionamiento.
NOTA 5 – CAJA Y BANCOS
Cuentas Saldos Q.
Caja chica 2,000.00
Industrial 042-003780-6 D.M 76,002.67
Industrial 027-003297-2 Dolares 92.51
Diferencial Cambiario 628.50
Interbanco 81-0088229-0 - 3,663.86
Interbanco 82-0006515-4 (Dolares) 100.14
Diferencial Cambiario 680.33
Efectivo disponible 75,840.29
Entre las pruebas sustantivas realizadas durante el proceso de auditoria de estados
financieros, se arquearon cajas chicas y revisión de conciliaron de bancos al 31 de
diciembre de 2020, se confirmó que no existen restricciones de uso de los saldos de
efectivo. En el caso de la cuenta bancaria Interbanco Dólares fue valuada de acuerdo a
los diferentes movimientos realizados durante el periodo contable, determinado su
valuación monetaria al tipo de cambio al final del periodo contable.

NOTA 6 – OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Cuentas Saldos Q.
Clientes 575,618.55
Otras cuentas por cobrar
GPG Ingenieria España 143,449.81
Anticipos por liquidar 20,046.76
Gastos por anticipados 300,000.00
Total cuentas p/cobrar comerciales 1,039,115.12
Al 31 de diciembre de 2020 los montos que revelan otras cuentas por cobrar
corresponden anticipos que la Compañía realizo a proveedores, empleados y empresas
afiliadas del grupo, en el caso de los clientes se realizaron las confirmaciones externas
determinando que no existen cuentas con riesgo de recuperación, por lo que no es
necesario la generación de una partida de gasto de cuenta incobrables.
NOTA 7 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Cuentas Costo Depreciaciòn Valor en
Adquisición acumulada libros
Oficina 902 Edificio Avante 1,103,290.91 275,822.65 827,468.26
Mejoras a Propiedades Adquiridas 1,821,055.45 439,231.45 1,381,824.01
Utencilios de cocina 3,727.50 2,031.75 1,695.76
Vehiculos 529,836.96 264,918.49 264,918.47
Mobiliario y Equipo 490,842.80 187,381.60 303,461.20
Equipo de seguridad 1,925.00 1,041.78 883.22
Equipo de Computacion 224,618.07 44,109.93 180,508.14
Otros activos depreciables 54,414.46 21,765.79 32,648.67
Ingenieria y Desarrollo de Generacion 2,276,856.78 2,276,856.78
Total Propiedad Planta y Equipo 6,506,567.93 1,236,303.42 5,270,264.51
Los activos no corrientes propiedad de la compañía es del 85% del activo total, se valuo
su control interno, se verifico el sistema de contabilización, se cuantifico el método
depreciación y el proceso de reposición de los activos, determinando un proceso confiable

NOTA 8 – PROVEEDORES
Cuentas Saldos Q.
Proveedores 108,613.91
Otras cuentas por pagar 9,553.57
Total proveedores locales 118,167.48
Se realizo la confirmación de saldos de proveedores locales, el valor que muestra los
estados financieros al 31 de diciembre de 2020 es razonable.

NOT A 9 – IMPUESTOS POR PAGAR

Cuentas Saldos Q.
Impuestos Sobre La Renta Por Pagar 3,910.05
Iva Debito Fiscal 14,102.82
Isr Retenido Por Pagar 3,317.57
Total Cuentas por Pagar 21,330.44
Se cuantifico el valor de los impuestos por pagar de la Compañía, determinando el valor
que se revela en los estados financieros sea razonable y este de acuerdo con las
transacciones contables realizadas durante el periodo.
NOTA 10 – PRESTAMOS BANCARIOS
Cuentas Saldos Q.
Prestamos Bancarios
InterBanco 30070002827 1,718,596.83
Interbanco Linea Revolvente 200109709 300,000.00
Crediempresa 1,343.16
Pago Anticipo Industrial 202,134.38
Linea Revolvente Industrial 11007512260036 200,000.00
Total prestamos 2,422,074.37
El saldo de los créditos bancarios fue confirmados al 31 de diciembre de 2020.

NOTA 11 – PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Cuentas Saldos Q.
Capital Autorizado y Pagado 800,000.00
Prima en compra de acciones 570,352.62
Reserva Legal 65,209.99
Perdida Acumulada - 99,237.56
Ganancias acumuladas 495,447.51
Superavit acumulada en activos 488,714.07
Resultado Del Ejercicio 735,563.62
Total patrimonio de los accionistas 3,056,050.25

NOTA 12 – INGRESOS TOTALES

Cuentas Saldos Q.
Servicios profesionales 1,190,141.07
Arrendamientos 191,284.36
Servicios de ingenieria profesionales 2,027,285.65
Total ingresos 3,408,711.08
NOTA 13 – GASTOS DE OPERACIÒN
Cuentas Saldos Q.
Ingenieria
Sueldos 69,850.00
Bonificacion incentivo 18,617.50
Prestaciones laborales 20,368.26
Honorarios profesionales 1,003,270.73
Reparaciones y modelaciones 70,391.61
Papeleria y utiles 50.88
Depreciaciones 244,173.07 1,426,722.05
Gasto de venta
Papeleria y Utiles 20,632.82
Combustibles y lubricantes 28,442.84
Impuestos y contribuciones 14,926.97 64,002.63
Otros gastos operativos
Comision factoraje 62,273.41
Comision Contecnica 30,616.04
Arrendamientos 4,044.57
Energia Electrica 9,126.05
Tasa Municipal 1,079.51
Servicios de Comunicación 58,290.25
Servicios tecnicos 112,000.00
Legales 8,829.91
Contabilidad 286,429.44
Leasing 22,667.63
Seguro 121,150.16 716,506.97
Total Gastos de operación 2,207,231.65

NOTA 14 – GASTOS FINANCIEROS

Cuentas Saldos Q.
Otros productos
Otros ingresos y Productos - 0.20
Intereses Bancarios - 389.41
Otros gastos
Interes Gasto 129,031.01
Intereses Bancarios 52,009.82
Comisiones Bancarias 2,048.43
Perdida Cambiaria 7,300.55
Gasto no deducibles 5,433.13
Total otros gastos 195,433.33
NOTA 15 – CALCULO DE RESERVA LEGAL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO Saldos Q.
Ganancia del periodo antes del impuesto 1,005,267.28
ARTICULO 43. Renta imponible del Régimen Opcional
Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas
Decreto 10-2012 LEY DE ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA. 230,989.79
RESERVA LEGAL
Ganancia del periodo antes del impuesto 1,005,267.28
(-) Impuesto sobre la renta por pagar 230,989.79
Base para el calculo de la reserva legal 774,277.49
*5% Artículo 37 del Código de Comercio de
De Guatemala. reserva legal aprovisionar 38,713.87
GANANCIA DEL EJERCICIO
Ganancia antes de impuestos 1,005,267.28
(-) Reserva legal 38,713.87
(-) Impuesto sobre la renta pagado 230,989.79
Ganancia despues de impuestos 735,563.62

NOTA 16 – LITIGIOS
De conformidad con el conocimiento de la administración y las confirmaciones externas
realizadas, la empresa no está involucrada en litigio o reclamación alguna que sea
probable; que origine un efecto adverso significativo en su negocio, su situación financiera
o los resultados de operación.

NOTA 17 – HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DE LA AUDITORIA PERIODO

CONTABLE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Derivado de la emergencia a nivel mundial por la pandemia COVID-19, el Gobierno de
Guatemala, impulso medidas de seguridad y salubridad para la protección de la población
en general, estas medidas están contenidas: “En el Decreto Gubernativo No. 5-2020, de
fecha 5 de marzo de 2020, ratificado por el Decreto No. 8-2020, el cual fue reformado por
el Decreto No. 6-2020 de fecha 21 de marzo de 2020. Y ratificado por el Congreso de la
República de Guatemala, mediante el decreto legislativo 9-2020 de fecha 24 de marzo
de 2020”. Para la contención del contagio de la pandemia; las medidas incluyeron
suspensión de actividades comerciales, económicas y laborales, limitando la libre
locomoción de personas y el estado de queda. Tales medidas legislativas si impactaron
directamente los resultados de operaciones economías y financieras de las empresas a
nivel nacional para el ejercicio contable del año 2020, en los estados financieros
auditados de PRESTAMOS SERVICIOS, SOCIEDAD ANÓNIMA, no incluye ajustes
contables o financieros que fuera el resultado de la emergencia decretada por el Gobierno
de Guatemala en el año 2020.