Carta Convenio

Panuco, Veracruz 25 de julio de 2024

Lic. María Celeste Guzmán Ruiz

Comunicación en “Jesús y asociados” de SA de CV

Belisario Domínguez Revolución mexicana Numero exterior 525

Muy estimado Licenciada Celeste:

Por la presente estamos confirmando los arreglos efectuados con ustedes para llevar a cabo la
auditoría de los estados financieros de MATERIALES DAVM, S.A. de C.V., por el año que
terminará el 31 de diciembre de 2023, con el propósito de emitir un dictamen sobre los mismos.

Nuestro trabajo consistirá en examinar el Estado de Situación Financiera y los correspondientes

Estados de Resultados, de Variaciones en el Capital Contable y de Cambios en la Situación
Financiera por el año que terminará en esa fecha, de conformidad con las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas. Por consiguiente, examinaremos sobre bases selectivas, la
documentación y registros que soportan los importes y revelaciones en los Estados Financieros,
evaluando los principios contables utilizados y las estimaciones de importancia determinadas por la
administración, así como la presentación general de los Estados Financieros.

En relación con nuestro examen, efectuaremos un estudio y evaluación de la estructura del control
interno hasta el grado que sea necesario para determinar la naturaleza, alcance y oportunidad de
los procedimientos de auditoría que aplicaremos. Este estudio y evaluación no implica un análisis
detallado del control interno, que nos permita emitir una opinión por separado sobre la efectividad
de la estructura del control interno contable.

El objetivo de nuestro examen es obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros
no incluyen errores o irregularidades importantes. Aun cuando una estructura eficaz de control
interno reduce la posibilidad de que puedan ocurrir errores o irregularidades que no sean
detectados, no se puede eliminar esta posibilidad. Por esta razón, porque nuestro examen se basa
en pruebas selectivas y en virtud de que los procedimientos no están diseñados específicamente
para descubrir errores e irregularidades, incluyendo actos ilegales, fraudes o desfalcos, no
podemos garantizar que sean descubiertos; sin embargo, en caso de ser detectados serán
informados de inmediato.

Los papeles de trabajo preparados en relación con nuestro examen, son propiedad de nuestra
firma, comprenden información confidencial y serán retenidos por nosotros de acuerdo con
nuestras políticas y procedimientos. Sin embargo, nos pueden solicitar la presentación de dichos
papeles de trabajo ante las autoridades. Si esto sucediera, el acceso a nuestros papeles de trabajo
se proporcionaría bajo nuestra supervisión. Asimismo, en el caso en que se nos requiera
proporcionar copia de algunos papeles de trabajo, los mismos serían sellados con la leyenda “Para
uso confidencial y restringido, proporcionado por la firma de auditores”.

Los Estados financieros sujetos a nuestro examen son responsabilidad de la administración de la

Compañía. A este respecto, la administración es responsable del correcto registro de las
transacciones en la contabilidad y de mantener una estructura de control interno que permita la
preparación de Estados Financieros confiables.

La administración también es responsable de tener a nuestra disposición, con base en nuestra

solicitud, todos los registros contables originales de la Compañía y su información correspondiente,
así como designar al personal que nos atienda en forma directa.

Como lo requieren las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, solicitaremos la confirmación

por escrito de la administración y de otros, acerca de las revelaciones que se manifiestan en los
Estados Financieros y de la efectividad de la estructura del control interno.

Las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas también requieren que se obtenga una carta de
manifestaciones sobre los Estados Financieros, por parte de ciertos miembros de la administración.
Los resultados de nuestras pruebas de auditoría, las respuestas a nuestras solicitudes de
información y las declaraciones escritas, constituyen la evidencia en la cual intentamos confiar para
formarnos una opinión sobre los Estados Financieros. Debido a la importancia de las
representaciones de la administración para una auditoría efectiva, MATERIALES DAVM, S.A.
de C.V., acuerda deslindar la responsabilidad de firma de auditores y su personal, de cualquier
costo y exposición que pudieran derivarse de los servicios descritos en esta carta, atribuible a
cualquier manifestación errónea de la administración, contenida en la carta de manifestaciones
arriba mencionada.

En caso de tener la intención de publicar o reproducir de alguna u otra forma los Estados
Financieros y nuestro dictamen (o hacer referencia a nuestra firma de cualquier otro modo), en un
documento que contenga otra información, ustedes acuerdan: a) proporcionarnos un borrador del
documento completo para su lectura, y b) obtener nuestra autorización antes de ser impreso y
distribuido.

Los términos de estos trabajos no contemplan un compromiso de dar: a) el consentimiento, por

escrito o de cualquier otra forma, para la incorporación de nuestro dictamen sobre los Estados
Financieros arriba mencionados en un registro ante cualquier agencia reguladora o la remisión del
mismo, o b) el consentimiento para que otros interesados hagan referencia a nuestro informe.

Como parte de nuestro examen de los Estados Financieros, estaremos en posibilidad de revisar la
situación fiscal de la Compañía y de emitir el dictamen, para efectos fiscales, a que se hace
referencia en el art. 52 del Código Fiscal de la Federación. Dicho dictamen debe emitirse
conjuntamente con un informe sobre la situación fiscal del contribuyente, en el cual debemos
consignar, bajo protesta de decir verdad, los datos que señale el Reglamento del Código Fiscal de
la Federación. Por tanto, deberán incluirse los distintos anexos que el reglamento requiere, que
incluyen pruebas del cálculo y pago de ciertos impuestos y derechos, sin tomar en consideración la
importancia relativa de los mismos, en un disco magnético de ciertas características, que será
entregado a la Administración General de Auditoria Fiscal Federal (AGAFF).

Actualmente, la Administración General de Auditoría Fiscal Federal (AGAFF) revisa en forma

periódica los informes presentados por los Contadores Públicos, así como sus papeles de trabajo
relativos. Estas revisiones requieren normalmente la presencia del Contador Público para
interrogarlo sobre el trabajo realizado y solicitarle información detallada adicional, la que en
algunos casos debe ser obtenida de los registros de la Compañía, dado que dicha información
puede no estar comprendida frecuentemente en las pruebas de auditoría contenida en los papeles
de trabajo.

Aun cuando se presente el dictamen para efectos fiscales, la AGAFF lleva a cabo ocasionalmente
revisiones directas o pruebas selectivas de ciertos registros de la Compañía o compulsas de sus
clientes.

Cualquier otro servicio profesional que ustedes necesiten de nuestra firma, estará sujeto a un
acuerdo por separado.

Estimamos el siguiente calendario para la ejecución de nuestro trabajo y la entrega de los informes
solicitados, por los que les informaremos oportunamente de cualquier cambio necesario:

Fechas clave

01 de agosto de 2024 Efectivo caja y bancos

21 de agosto de 2024 Cuentas por cobrar

30 de agosto de 2024 Pagos anticipados

06 de septiembre de 2024 Iva acreditable

17 de septiembre de 2024 Activo fijo

26 de septiembre de 2024 Gastos de instalación

02 de octubre de 2024 Cuentas por pagar

10 de octubre de 2024 Anticipos de recibos

18 de octubre de 2024 Impuestos por pagar

25 de octubre de 2024 Iva trasladado

30 de octubre de 2024 Patrimonio

07 de noviembre de 2024 Ingresos

18 de noviembre de 2024 Gastos

27 de noviembre de 2024 Impuestos

06 de diciembre de 2024 Carta de recomendación

09 de diciembre de 2024 Dictamen

12 de diciembre de 2024 Supervisión

13 de diciembre de 2024 Otros

Cuando en el transcurso de nuestro trabajo nos enfrentamos a hechos o circunstancias que no

permitan desarrollarlo en la forma inicialmente propuesta, se los informaremos inmediatamente por
escrito.
Como resultado de nuestro examen de los Estados Financieros, prepararemos los siguientes
informes:

1. Dictamen sobre los Estados Financieros de MATERIALES DAVM, S.A. de C.V., por el año
que terminó el 31 de diciembre de 2023.
2. Dictamen para efectos fiscales e informe sobre la situación fiscal de MATERIALES DAVM ,
S.A. de C.V., para la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, por el año que terminó
el 31 de diciembre de 2023.
3. Carta de observaciones y sugerencias.

Nuestra responsabilidad para expresar una opinión profesional y la forma en que se exprese
dependerá de los hechos y circunstancias prevalecientes a la fecha de los informes. Si nuestra
opinión tuviera alguna limitación, las razones de ello serían explicadas en nuestro dictamen.

Entendemos que los dictámenes que les proporcionaremos no podrán ser distribuidos hasta tener
la aprobación del Consejo de Administración de los Estados Financieros relativos, siendo
responsables de su confidencialidad hasta obtener dicha aprobación.

Estimamos que nuestros honorarios por el examen de los Estados Financieros, calculados en
atención al nivel de experiencia y al tiempo por invertir de nuestro personal, más gastos de viaje y
otros gastos incurridos, y además considerando que la administración es responsable de poner a
nuestra disposición, con base en nuestra solicitud, todos los registros contables originales de la
Compañía y su información correspondiente, así como cédulas específicas que se hayan acordado
y al personal a quien podamos cuestionar en forma directa, serán como sigue:

Proponemos que dicho monto se pueda facturar como sigue:

-04 Pagos mensuales de $50,000.00

Asimismo, les avisaremos inmediatamente de cualquier circunstancia que pueda alterar esta cifra.

Los honorarios correspondientes a la preparación de los informes respectivos para la

Administración General de Auditoria Fiscal Federal, incluyen únicamente el tiempo que utilizaremos
hasta su presentación ante las autoridades hacendarías.

Los honorarios por aclaraciones posteriores y por información que tengamos que dar a las
autoridades, en el caso de que nuestro informe sea seleccionado para su revisión, no están
considerados, debido a la imposibilidad práctica de prever el tiempo que se requerirá para ello.

Deseamos agradecer esta oportunidad de servir a la Compañía y le aseguramos que este trabajo
recibirá nuestra mejor atención. Favor de confirmar su consentimiento con los términos antes
mencionados, firmando copia de esta carta y devolviéndola a uno de nuestros representantes.

Muy atentamente,

Jesús y Asociados S.C

Acepto las condiciones de esta carta como un acuerdo de voluntades entre la Compañía que
represento y la firma de auditores que practicará la auditoría antes citada. La he leído y entiendo
plenamente las condiciones y disposiciones contenidas.

Aceptado por: Lic. María Celeste Guzmán Ruiz

Puesto: directora general

Fecha: 25 de Julio de 2024