Actividad 1

PAULA DENISSE RUIZ MEDINA
ID 965615
NRC 45-54651
ACTIVIDAD 1
CONTABILIDAD FINANCIERA 2
Actividad 1
Estudio de caso 1
En esta actividad se incluyen algunos términos en inglés, relacionados con la temática del curso. El
objetivo es que el estudiante se familiarice con el vocabulario en un segundo idioma, y los ubique en un
contexto.
The Company Financieros SAS tiene como actividad económica principal la comercialización de camisas,
y para el mes de febrero de 2020 presenta las siguientes transacciones con sus asset. Entonces, solicita
la ayuda de un accountant para que realice las tareas que se reseñan a continuación:
Actividades para desarrollar
Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse en diferentes hojas de cálculo del
formato Excel.
1. Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:
Valor de fondo fijo: $500.000, en cashse tienen $20.000 y se realizaron los siguientes expenses, de los
cuales se tienen las invoices: envío de correo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba
($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a
cliente ($70.000), bombillos ($30.000).
Con base en lo anterior, efectúe los registros contables , partiendo de las indicaciones que se dan en e
capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e inversiones”, del libro "Contabilidad general y análisis financiero:
Enfoque en estándares internacionales con laboratorios contables" , y establezca el valor por el que se
debe hacer el reembolso de petty cas. Llene los formatos de arqueo de caja y de reembolso de petty
cash, que encontrará en el texto mencionado.
2. Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y
efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y notas crédito (NC):
Saldo según extracto bank: $12.958.714.67

Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36
Valores que no se encuentran en los libros:

ND GMF: $125.632,21
NC rendimientos financieros: $10.236,52
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045
Valores que no se encuentran en el extracto:

Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451
3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6

meses, que rentan el 36 % anual.
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.
Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de
lo siguiente:
· Accounting measurement and recognition

· Asiento del interés ganado en el trimestre
· Asiento de venta del 60 %
· Asiento de venta final y de los rendimientos
Tome como referencia las indicaciones propuestas en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e
inversiones”, del libro “Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en estándares internacionales con
laboratorios contables”.
Finalmente, recuerde hacer el reconocimiento y medir las transacciones económicas correspondientes a

los activos: cash and cash equivalent, según NIIF-NIC pymes.
1. Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:
Valor de fondo fijo: $500.000, en cashse tienen $20.000 y se realizaron los siguientes expense
las invoices: envío de correo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), trans
($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.
Con base en lo anterior, efectúe los registros contables , partiendo de las indicaciones que se d
equivalente de efectivo e inversiones”, del libro "Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque
internacionales con laboratorios contables", y establezca el valor por el que se debe hacer el re
Llene los formatos de arqueo de caja y de reembolso de petty cash, que encontrará en el texto
APERTURA DE CAJA MENOR
CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

1105 CAJA MENOR $ 500,000
1110 BANCO $ 500,000
sumas iguales $ 500,000 $ 500,000
REEMBOLSO DE CAJA MENOR

5135 CORREO $ 40,000
5195 GASOLINA $ 150,000
5195 ELEMENTOS DE ASEO $ 60,000
5195 TRANSPORTE URBANO $ 70,000
5195 TRANSPORTE TAXI $ 40,000
5195 PAPELERIA $ 20,000
5195 GASTOS DE REPRESENTACION $ 70,000
5195 BOMBILLOS $ 30,000
1105 CAJA MENOR $ 480,000
sumas iguales $ 480,000 $ 480,000

1105 CAJA MENOR $ 480,000
1110 BANCO $ 480,000
sumas iguales $ 480,000 $ 480,000
DETALLE DE CA
Fecha de solicitud
Valor inicial en caja
Saldo en caja -Acrual y provisiones
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO

May-24 Ingreso a caja Retiro por cajero
Envio de correo
Gasolina
Trapero y escoba
Transporte urbano
Taxi
Resma de papel
Invitación de almuerzo
Bombillos
May-24 Ingreso a caja Retiro por cajero
TOTAL
ELABORADO POR:
REVISADO:
PAULA RUIZ
izaron los siguientes expenses, de los cuales se tienen
ero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi
nte ($70.000), bombillos ($30.000).
o de las indicaciones que se dan en el capítulo “Efectivo y

y análisis financiero: Enfoque en estándares
por el que se debe hacer el reembolso de petty cas.
sh, que encontrará en el texto mencionado.
DETALLE DE CAJA MENOR
May-24 Fondo fijo $ 500,000

$ 20,000
$ 500,000
CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO

ro por cajero $ 480,000 $ 500,000
io de correo $ 40,000 $ 460,000
olina $ 150,000 $ 310,000
pero y escoba $ 60,000 $ 250,000
nsporte urbano $ 70,000 $ 180,000
i $ 40,000 $ 140,000
ma de papel $ 20,000 $ 120,000
tación de almuerzo $ 70,000 $ 50,000
mbillos $ 30,000 $ 20,000
ro por cajero $ 480,000
TOTAL $ 960,000 $ 480,000 $ 500,000
VISADO: APROBADO:
2. Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y ef
débito (ND) y notas crédito (NC):
Saldo según extracto bank: $12.958.714.67

Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36
Valores que no se encuentran en los libros:

ND GMF: $125.632,21
NC rendimientos financieros: $10.236,52
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045
Valores que no se encuentran en el extracto:

Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451
dos encontrados” y “Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas
EMPRESA EMPRESA
CONCILIACIÓN BANCARIA CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO DE BOGOTA BANCO DE XXXX
CORRIENTE Nº 002569639 CORRIENTE Nº 002569639
MÉTODO: SALDOS ENCONTRADOS METODO: SALDOS CORRECTOS
DESCRIPCIÓN TOTAL DESCRIPCIÓN
SALDO SEGÚN BANCO DE BOGOTA $ 12,958,714.67 Saldos al xxx
CHEQUES EN TRÁNSITO -$ 19,408,606.00 CHEQUES EN TRÁNSITO
DEPÓSITOS EN TRANSITO $ 6,951,451.00 DEPÓSITOS EN TRANSITO
NOTAS DE DEBITO $ 745,198.21 NOTAS DE DEBITO
NOTAS CREDITO -$ 10,236.52 NOTAS CREDITO
SALDO SEGÚN LIBROS AL xxx $ 1,236,521.36 SALDOS CORRECTOS Al xxx

EMPRESA
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO DE XXXX
CORRECTOS
LIBROS BANCO
$ 1,236,521.36 $ 12,958,714.67
$ 19,408,606.00
$ 6,951,451.00
$ 745,198.21
-$ 10,236.52
$ 20,645,127.36 $ 20,645,127.36
3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a
$500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual.
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.
Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la

que dé cuenta de lo siguiente:
· Accounting measurement and recognition

· Asiento del interés ganado en el semestre
· Asiento de venta del 60 %
· Asiento de venta final y de los rendimientos
Tome como referencia las indicaciones propuestas en el capítulo “Efectivo y equivalente

de efectivo e inversiones”, del libro “Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en
estándares internacionales con laboratorios contables”.
CONTABILIZAR INVERSION
02 DE FEBRERO INVERSION DE CEDULAS Accounting measurement and recognition (Medición y reco

contable)
Cantidad 20
valor $ 500,000.00 Cuenta Concepto
capital $ 10,000,000.00 1220 INVERSIONES CEDULAS
tiempo (meses) 6 1110 BANCO
rendimiento E.A 36% SUMAS IGUALES
rendimiento Mensual % 3%
Valor rendimeinto mensua $ 300,000.00 CONTABILIZAR RENDIMIENTOS MAR - AGO
Cuenta Concepto
4210 ING NO OPE X RENDI FINAN
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
Asiento venta 60% de cedulas

02 DE AGOSTO VENTA 60% SIN ITERES Cuenta Concepto
Cantidad 12 1220 INVERSIONES CEDULAS
valor $ 600,000.00 424020 UTIL. VENTA DE INVERSIO
capital $ 7,200,000.00 1110 BANCO
SUMAS IGUALES
02 DE SEP DE CEDULAS CONTABILIZAR RENDIMIENTOS SEP - NOV

Cantidad 8
valor $ 500,000.00 Cuenta Concepto
capital $ 4,000,000.00 4210 ING NO OPE X RENDI FINAN
tiempo (meses) 3 1110 BANCO
rendimiento E.A 36% SUMAS IGUALES
rendimiento Mensual % 3%
Valor rendimeinto mensua $ 120,000.00
Asiento venta 40% de cedulas
02 DE NOVIEBRE VENTA 40% SIN ITERES Cuenta Concepto

Cantidad 8 1220 INVERSIONES CEDULAS
valor $ 650,000.00 424020 UTIL. VENTA DE INVERSIO
capital $ 5,200,000.00 1110 BANCO
SUMAS IGUALES
ABILIZAR INVERSION
nd recognition (Medición y reconocimiento
contable)
Debito Credito
$ 10,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00
R RENDIMIENTOS MAR - AGO
Debito Credito
$ 1,800,000.00
$ 1,800,000.00
$ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00
o venta 60% de cedulas

Debito Credito
$ 6,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 7,200,000.00
$ 7,200,000.00 $ 7,200,000.00
R RENDIMIENTOS SEP - NOV
Debito Credito
$ 360,000.00
$ 360,000.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
o venta 40% de cedulas
Debito Credito
$ 4,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 5,200,000.00
$ 5,200,000.00 $ 5,200,000.00

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PAULA DENISSE RUIZ MEDINA

Actividades para desarrollar

1. Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:

Saldo según extracto bank: $12.958.714.67

Valores que no se encuentran en los libros:

Valores que no se encuentran en el extracto:

3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6

· Accounting measurement and recognition

Finalmente, recuerde hacer el reconocimiento y medir las transacciones económicas correspondientes a

APERTURA DE CAJA MENOR

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

REEMBOLSO DE CAJA MENOR

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO

o de las indicaciones que se dan en el capítulo “Efectivo y

May-24 Fondo fijo $ 500,000

CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO

Saldo según extracto bank: $12.958.714.67

Valores que no se encuentran en los libros:

Valores que no se encuentran en el extracto:

DEPÓSITOS EN TRANSITO $ 6,951,451.00 DEPÓSITOS EN TRANSITO

NOTAS DE DEBITO $ 745,198.21 NOTAS DE DEBITO

NOTAS CREDITO -$ 10,236.52 NOTAS CREDITO

SALDO SEGÚN LIBROS AL xxx $ 1,236,521.36 SALDOS CORRECTOS Al xxx

El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.

El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la

· Accounting measurement and recognition

Tome como referencia las indicaciones propuestas en el capítulo “Efectivo y equivalente

02 DE FEBRERO INVERSION DE CEDULAS Accounting measurement and recognition (Medición y reco

Asiento venta 60% de cedulas

02 DE SEP DE CEDULAS CONTABILIZAR RENDIMIENTOS SEP - NOV

Asiento venta 40% de cedulas

02 DE NOVIEBRE VENTA 40% SIN ITERES Cuenta Concepto

R RENDIMIENTOS MAR - AGO

o venta 60% de cedulas

R RENDIMIENTOS SEP - NOV

o venta 40% de cedulas

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