1 - Presentación (1) Conciliación Bnacaria

Conciliaciones
bancarias
Fecha – 06 & 07 Marzo 2024

Hora 7:00 pm a 9:00 pm
Facilitador
Lic. Vicente A. Vidal Santana
Presentación
- Nombre
- Por que le intereses este Taller
Que Son conciliaciones Bancarias
Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores económicos que
una empresa tiene registrados sobre una cuenta, ya sea corriente o de ahorro,
con sus movimientos bancarios, así como clasificar el libro auxiliar de
contabilidad para confrontarlo con el extracto. La conciliación bancaria no
busca en ningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que
permite identificar las diferencias y sus causas para luego proceder a realizar
los respectivos ajustes y conexiones, por lo que para realizarla se emiten
documentos claros y muy precisos para uso del ente económico y así llevar en
claro un equilibrio del estado de cuenta de dicha empresa.
Libro de la empresa: en el libro veremos un
registro de débito para presentar los depósitos,
ingresos e intereses bancarios y por lo contrario el
crédito será para cheques, retiros y cargos
bancarios. En el mismo libro debe siempre
registrado todo lo que salga y entre de la empresa
con el registro correspondiente:
LIBRO DEBITO
- Deposito se registra con la CXC por parte de los créditos que

se le dan a los clientes.
- Ingresos son esas transacciones que nos hace por cualquier
concepto no perteneciente a la CXC.
- Intereses bancarios, este registro se hace bajo una entrada
de diarios que es realizada por la misma persona que concilie,
con el extracto de banco.
LIBRO CREDITO
- Cheques se registra con la CXP por parte de los servicios

y proveedores.
- Retiros: el cual puede hacerlo la persona autorizada
para el mismo y este sea para pagar algo en específico.
- Cargos Bancarios: este registro se hace bajo una
entrada de diarios que es realizada por la misma persona
que concilie, con el extracto de banco.
LIBRO & BANCO
Libro Banco
Debito + Aumenta Debitar - DISMINUYE
Crédito – Disminuye Acreditar + AUMENTA
Es obligado la conciliaciones bancarias
Las Conciliaciones son Obligatorias: como ya dijo
anteriormente las conciliaciones son una de las fuentes más
importante que tiene la empresa ya que muestra el flujo de
efectivo de la misma, con las conciliaciones podemos saber
en qué pie esta parada la empresa y que decisiones podemos
tomar, algunos de los beneficios son:
- Invertir. - Acciones
- Bolsa de Valores - Préstamos Bancarios.
Agregando a esto las conciliaciones
bancarias tienes otros beneficios los cuales son
de importancia para la empresa a nivel
interno ya que esto da un mayor control de los
registros dentro de la empresa:
- Mayor control - Comparar los pagos y cobros

- Prevenir perdida - Facilita la toma de decisiones
- Mayor seguridad ante los inspectores.
.
En este mismo orden debemos poner un
parámetro para poder conseguir este proceso
a la hora de conciliar, el mismo debe ser
tomado por la empresa o por el contador
general para saber con que frecuencia se
hara las conciliaciones bancarias las misma se
puede hacer de la siguiente formas:
- Diaria – Semanal – Quincenal – Mensual

- Trimestral
Cuanto tipos de conciliación existe
- Conciliación individual o aritmética

- Conciliación conjunta o contable
Conciliación individual o aritmética
- Es el tipo de conciliación bancaria que más utilizan las empresas y

consiste en ir comparando los movimientos cronológicamente.
Partiendo del saldo de los libros contables de la empresa, debes
encontrar las diferencias con el saldo bancario para hacer los
ajustes contables necesarios y actualizar el saldo del libro de
bancos, cuya validez depende de que las operaciones mensuales
estén verificadas en el extracto bancario
Conciliación conjunta o contable
- En este tipo de conciliación bancaria se elabora un documento que

contenga toda la información sobre los asientos que no corresponden y se
usa para crear las pólizas de corrección (recuerda que, si registras mal una
póliza, no puedes cancelarla ni borrar los movimientos, sino que tendrás que
realizar una póliza nueva con el movimiento inverso). Las correcciones que
sean necesarias estarán a cargo del banco o la empresa, dependiendo de
quién es el responsable de los errores.
Las principales causas de los descuadres
Cuando hagas la conciliación bancaria, encontrarás

básicamente dos tipos de inconsistencias: temporales o
permanentes. Las inconsistencias temporales se deben a
un descuadre entre la fecha que reflejan los libros
contables y la del extracto bancario. En cambio, las
inconsistencias permanentes son errores que cometen la
empresa o el banco al contabilizar los apuntes en
cuestión
Sobre giro bancario ?

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- Deposito se registra con la CXC por parte de los créditos que

- Cheques se registra con la CXP por parte de los servicios

- Mayor control - Comparar los pagos y cobros

- Diaria – Semanal – Quincenal – Mensual

- Conciliación individual o aritmética

- Es el tipo de conciliación bancaria que más utilizan las empresas y

- En este tipo de conciliación bancaria se elabora un documento que

Cuando hagas la conciliación bancaria, encontrarás

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