Términos Jurídicos

TÉRMINOS JURÍDICOS (DE LAS TESIS QUE
ASESORO)
1. Extinción de dominio: La extinción de dominio es un mecanismo
jurídico que transfiere la titularidad de bienes a favor del Estado cuando
son producto de actividades ilícitas o que dañan la moral social. La
extinción de dominio se lleva a cabo mediante sentencia, sin que el
afectado reciba compensación o contraprestación alguna. Se trata de un
proceso independiente de otros procesos, como los penales, civiles o
arbitrales, y no requiere investigación ni pronunciamiento previo.
Algunas medidas cautelares que se pueden decretar sobre los bienes
sujetos a extinción de dominio son: Suspensión del poder dispositivo,
Embargo preventivo o incautación, Aprehensión material. En el Perú, el
Ministerio Público cuenta con un Subsistema Especializado en Extinción
de Dominio, que se encarga de investigar bienes y activos vinculados a
actividades ilícitas.
2. In dubio pro reo: se podría traducir como “en caso de duda, a favor
del acusado”. Por lo tanto, este principio significa que, si en un
procedimiento penal se tienen dudas sobre la culpabilidad del acusado,
este tiene que ser absuelto necesariamente.
3. Delito flagrante: Un delito flagrante es aquel en el que el autor es

sorprendido en el momento de cometerlo o inmediatamente después,
con indicios claros de haberlo hecho. En este caso, se puede decir que el
delincuente es descubierto "con las manos en la masa". Para que se
considere un delito flagrante, se deben cumplir dos requisitos:
 Inmediatez temporal: el delito debe estar en curso o haberse cometido

recientemente.
 Inmediatez personal: el presunto delincuente debe estar en el lugar de
los hechos y estar relacionado con los instrumentos o el objeto del
delito.
4. La pericia contable: Es la labor de investigación desarrollada por un contador

público autorizado y calificado al Consejo de la Judicatura, asignado en un proceso
judicial, el mismo que tiene que realizar un Informe pericial con la documentación que
se encuentra dentro del proceso. La pericia contable es un análisis de la evidencia
documental contable que se realiza en un proceso judicial para establecer
responsabilidades civiles y penales. El perito contable es un profesional especializado
en contabilidad que brinda su opinión sobre puntos controvertidos relacionados con su
especialidad.
5. El Lavado de Activos: es un delito, que consiste en dar una

apariencia de origen legítimo o lícito a bienes - dinerarios o no, que en
realidad son productos o "ganancias" de delitos graves como: Tráfico
ilícito de drogas, Trata de Personas, Corrupción, secuestros y otros. El
lavado de activos también se conoce como blanqueo de capitales. El
lavado de activos es un delito que consiste en hacer que bienes o
recursos que provienen de actividades ilícitas parezcan tener un origen
legítimo. El objetivo es que el dinero tribute y figure oficialmente como
procedente de una actividad lícita.
6. El valor probatorio: es un documento que incorpora pruebas

legales dentro de un juicio o proceso administrativo, en el que se
establecerán cuáles son los medios de prueba, es decir, los
instrumentos que se usarán para probar los hechos, en el que
cada uno tendrá una valorización. El valor probatorio es la fuerza
relativa que cada medio de prueba tiene en relación con los demás, en
un juicio o proceso administrativo. Es decir, es la fuerza que cada medio
de prueba tiene como elemento de convicción.
7. Un delito fuente: también conocido como delito precedente o
subyacente, es una actividad que los delincuentes realizan para generar
ganancias ilegales. Estos delitos son la base del lavado de activos, que
es un delito que consiste en dar una apariencia de legalidad a bienes que
en realidad son producto de actividades delictivas.
8. La prueba indiciaria: también conocida como prueba indirecta, es un

medio probatorio que se basa en una inferencia lógica para acreditar un
aspecto de un proceso penal. Se construye a partir de hechos indirectos
que se consideran probados y que se relacionan con una conclusión
única. Para que los indicios se puedan utilizar como prueba, deben cumplir con
las siguientes condiciones:1. Estar plenamente probados, es decir, no pueden ser
meras sospechas o conjeturas. 2. Ser plurales y pertinentes. Y 3. Explicitar el
razonamiento que lleva a la conclusión de que el sujeto realizó la conducta
infractora. La prueba indiciaria se construye sobre la base de una inferencia lógica,
donde determinados hechos indirectos que se dan por probados se enlazan a una
conclusión unívoca y necesaria que acredita algún aspecto del objeto material del
proceso penal en ciernes.
Justificación e importancia de la investigación.

El presente Trabajo de Suficiencia Profesional busca establecer una línea base que
permitirá proponer una solución viable a los despachos fiscales, provinciales y superiores,
a nivel general, ello a efectos de que puedan contar con un mayor apoyo en tanto se
refieran a labores administrativas o de análisis por parte de estudiantes de las distintas
facultades de derecho de Lima, pues como se verá más adelante, la problemática
principal que se aborda en el desarrollo de este trabajo se sostiene bajo la premisa de que
el personal fiscal se encuentra abarrotado de carga laboral, lo cual delimita
considerablemente el tiempo empleado para el correcto análisis y pronunciamiento
motivado de los elementos de cargos y descargos hallados en la fase de investigación
preliminar. Asimismo, el presente trabajo advierte que, el delito de lavado de activos es de
carácter complejo, su mismo perfeccionamiento a través del tiempo ha dificultado
enormemente su investigación por parte del Ministerio Público, siendo que dilucidar cada
noticia criminal ha requerido el análisis de los elementos indiciarios que se presentan en
cada caso en concreto, pues ante la naturaleza de secretismo de un delito que no deja
huellas, la prueba indiciaria, es la herramienta más eficaz para delimitar la presunta
responsabilidad penal.
A partir de aquello se devela la importancia de una institucionalidad preventiva cooperante con las
entidades investigativas y de control antilavado, pero también se manifiesta la necesidad de
equilibrar dicha política preventiva con la observancia de derechos y principios que parten del
debido proceso
La presente investigación sobre

El lavado de activos es uno de los problemas connotados de la actual sociedad
actual, dado que causa graves daños a la economía y genera inestabilidad y
alto riesgo a la institucionalidad y la convivencia democrática de las naciones.
La dinámica de sus procesos, su naturaleza y características, son relevantes
para la política criminal, el Derecho Penal y el Derecho Procesal penal, al
punto de constituirse en uno de sus mayores desafíos ante la necesidad social
de alcanzar eficacia en su combate.
Al respecto, el estudio de forma general,

En América latina se han realizado estudios como en
Chile, Ecuador y Colombia sobre lavados de activos
En el país, la situación no es ajena…
En el caso particular, en la Región de Ica
La Unidad de inteligencia financiera y otros estamentos

señalan y constatan que el pericia contable sobre el
lavado de activos
Por lo tanto, la investigación busca responder a la siguiente interrogante general:

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3. Delito flagrante: Un delito flagrante es aquel en el que el autor es

 Inmediatez temporal: el delito debe estar en curso o haberse cometido

4. La pericia contable: Es la labor de investigación desarrollada por un contador

5. El Lavado de Activos: es un delito, que consiste en dar una

6. El valor probatorio: es un documento que incorpora pruebas

8. La prueba indiciaria: también conocida como prueba indirecta, es un

Justificación e importancia de la investigación.

La presente investigación sobre

Al respecto, el estudio de forma general,

En el país, la situación no es ajena…

En el caso particular, en la Región de Ica

La Unidad de inteligencia financiera y otros estamentos

Por lo tanto, la investigación busca responder a la siguiente interrogante general:

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