Integrantes:

Georfrank Limpe Merma

Willy Leon Vargas Perez
Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de
alimentos y derivados, integrada por personas con espritu de empresa,
comprometidas en fijar nuevos estndares de excelencia en la
satisfaccin de los clientes. Queremos lograr nuevos niveles de xito
competitivo en cada categora de negocios en los que competimos para
beneficio de nuestros accionistas, de nuestros clientes y consumidores,
de nuestros trabajadores y de las comunidades en las que operamos
Nuestro objetivo es estar entre las 250 empresas ms grandes de
Latinoamrica
Fue constituida en Per el 16 de julio de 1956 e inici operaciones en agosto
del mismo ao. El domicilio legal es Av. Argentina N 4793 Carmen de la Legua
Reynoso Callao, Per.

Alicorp es la primera empresa de alimentos en el Per dedicada a la
fabricacin, desarrollo y comercializacin de productos de consumo masivo,
helados, lavandera, nutricin animal y productos industriales. El alto valor
agregado de sus productos satisface las exigencias de los clientes
Aceites domsticos,
alimentos balanceados,
cuidado del cabello, fideos,
galletas, grasas industriales,
harinas domsticas, harinas
industriales, helados,
infusiones, lavandera,
leches, margarinas
domesticas, mascotas,
panetones, postres,
productos industriales, pur,
refrescos, salsas, smola
LEY N 29782
LEY DE FORTALECIMIENTO DE LA SUPERVISIN DEL MERCADO
DE VALORES

El Per al igual que en muchos otros pases, incluyendo la Unin
Europea, ha adoptado prcticas contables globales, de alta calidad,
entendibles y obligatorias, transparentes y comparables, sintetizadas
en las NIIF
NORMAS SOBRE LA PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS
AUDITADOS POR PARTE DE SOCIEDADES O ENTIDADES A LAS QUE SE
REFIERE EL ARTCULO 5 DE LA LEY N 29720.
Segn el Artculo 1 Entidades obligadas al cumplimiento de las presentes
normas las presentes normas se aplican a las sociedades o entidades (en
adelante, las entidades) que hubieren obtenido ingresos anuales por venta de
bienes o prestacin de servicios, o sus activos totales sean iguales o excedan
a tres mil (3.000 UIT) distintas de las que participan en el mercado de
valores, mercado de productos y sistema de fondos colectivos.
Es importante contar con un gerente responsable del proyecto, porque:
Para todo proyecto requiere de una persona que lo dirija.
Para que todo el personal de la empresa se involucre en el proyecto.
Para poder tomar decisiones oportunas y eficaces.
Para poder mantener orden.
NOMBRE

Direccin de Contabilidad y
Administracin.
La direccin de Contabilidad y
Administracin est a cargo del Lic. Kevin
Nina Ito, quien se apoyara de los
departamentos de Contralora, Planeacin
Financiera y Tesorera

Miembros de equipo de trabajo para
la transicin.

CP. Carlos Cartagena Cuela, Gerente de
Contabilidad
CP. Luis Mendiola Aliaga, Gerente de
Tesorera

Nombre del Coordinador

CP. Carlos Cartagena Cuela, Gerente de
Contabilidad

PLAN DE CAPACITACION NIIF
Participantes directos en la implementacin.

El proceso de capacitacin de la adopcin de IFRS para los
participantes directos de la entidad se estableci como un
programa de alto nivel basado en los resultados de la etapa
de diagnstico.

Persona de la Emisora

Fecha de
Inicio
En Proceso
(fecha
estimada de
finalizacin)

Finalizado
No
aplicable
(motivo)

Director de Finanzas y
Administracin: Lic. Kevin
Nina Ito.
Contador Corporativo: CP.
Carlos Cartagena Cuela.

Abogado Corporativo: CP. J.
Pedro Gutierrez Gomez

01/02/2012



01/02/2012


01/03/2012

01/02/2013



01/02/2013


01/02/2013

En progreso



En progreso


En progreso

N/A



N/A


N/A

Miembros del consejo de
administracin y sus comits

Miembros del consejo de
administracin

Miembros del comit de
auditoria

Miembros del comit de
compensaciones




20/04/2012


20/04/2012


20/04/2012




01/02/2013


01/02/2013


01/02/2013




En progreso


En progreso


En progreso





N/A


N/A


N/A

Personal responsable de la
preparacin y presentacin
financiera bajo IFRS

Lder de equipo de trabajo:
CP. Manuel Flores Bermejo

Personal responsable:
Gerentes y Jefes corporativos
y contadores de empresas
subsidiarias y corporativas.

Personal Auxiliar:
reas de contraloras y
Finanzas de empresas
subsidiarias y corporativas.






01/02/2012



20/08/2012




10/05/2012





01/02/2013



01/02/2013




01/02/2013






En progreso



En progreso




En progreso






N/A



N/A




N/A

PLAN DE CAPACITACION NIIF
PROCESO DE IMPLEMENTACION DE NORMAS
INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
FORMULACIN, APROBACIN Y LANZAMIENTO DEL PROYECTO

Con respecto a la Formulacin y aprobacin de dicho proyecto, este mismo
se da por aprobado de acuerdo, al junta directiva y al equipo de trabajo,
que ha sido presentado con anterioridad, lo cual se procede a ejecutar su
desarrollo, conforme a lo estipulado en la Ley.
ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
CERVECERIA SAN JUAN S.A
Estos estados financieros de ALICORP SAA preparados
para el ejercicio finalizado al 31 de diciembre del 2013
son los primeros que la compaa a preparado de
acuerdo con las Normas internacionales de informacin
financiera vigentes al 31 de diciembre de 2013 y
constituyen los primeros estados financieros
presentados por la compaa de acuerdo con las NIIF.
La compaa preparo sus estados financieros de
acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per (PCGA).
Principio clave en la adopcin de las NIIF
La NIIF 1 establece que la adopcin de las NIIF se
debe realizar en forma Integral y aplicada de manera
retrospectiva en su totalidad ya que se consideran los
hechos econmicos pasados de la empresa a los
primeros estados financieros que una compaa va a
presentar a los usuarios con la adopcin de los
estndares internacionales
Cuando Aplicar la NIIF 1
Cuando una empresa prepare sus primeros estados financieros bajo NIIF
Para la preparacin de un informe intermedio ene l periodo en el cual se
inicio la adopcin
Cuando una empresa viene preparando sus estados financieros bajo NIIF
pero no los ha divulgado pblicamente
Cuando No Aplicar la NIIF 1
Cuando ya se prepararon estados financieros bajo NIIF y se divulgaron al
publico con una declaracin expresa de que estaban utilizando estos
estndares
Cuando se presentaron estados financieros bajo NIIF por primera vez, pero
estos poseen errores los cuales deben de ser tratados bajo NIC 8
EMPRESA ALICORP S.A.A.
INFORMACION NECESARIA PARA EFECTUAR LOS AJUSTES POR CONVERSION A
NIIF
(en nuevos soles)
CUENTA INFORMACION PROCEDI
MIENTO
Prstamo a terceros ESTOS PRESTAMOS VENCE EN 2 AOS. SE COBRAN
INTERESES ANUALES DEL 3%
1
Otros Activos
Financieros
AL CIERRE DEL EJERCICIO REPORTO UN
DECREMENTO DEL 10% DE SU VALOR
2
Productos
Terminados
ESTA COMPUESTO POR TODOS LOS PRODUCTOS QUE
TIENEN CUMPLETO SU PROCESO DE ELABORACION
3
Maquinaria
De acuerdo a una revisin de las maquinarias de la
empresa, se obtuvo una diferencia con el valor
razonable para lo cual de acuerdo a esta a adopcin
se procede al ajuste
4
Otros Pasivos
Financieros
Obligaciones
Financieras
Las obligaciones financieras vencen en 2 aos . La tasa de
inters es del 15%. No se incurro en costos por la transaccin
5
Otras Cuentas por
pagar prestamos
recibidos por
Terceros
Prestamos otorgados en enero del ao que
termino cuyo vencimiento es en 3 aos
6
EMPRESA ALICORP S.A.A.
ASIENTOS DE CONVERSION HACIA NIIF
(en nuevos soles)
Orden Nombre de las cuentas Debe Haber Explicacion del Asiento de conversion a NIIF
1
Ganancias Acumuladas 1978 El prstamo a terceros debe de ser
valorado a tasas del mercado y
descontar los flujos futuros a valor
presente
Prestamos a terceros 1978 Valor actual a Mercado bajo NIIF 162500
Valor actual en libros PCGA 164478
Ajuste en valorizacin para NIIF -1978
2
Ganancias Acumuladas 474 Inversin en Libros 4740
Activos Financieros 474 Decremento 10% 474
Valor segn NIIF 4266
3
Ganancias Acumuladas 93011.12 Se debe ajustar el valor de
inventario en productos terminados
descontando el valor de los
productos deteriorados
Productos Terminados 93011.12 Valor en Libros bajo PCGA 98948
Deterioro 6% 5936.88
93011.12
EMPRESA ALICORP S.A.A.
ASIENTOS DE CONVERSION HACIA NIIF
(en nuevos soles)
Orden Nombre de las cuentas Debe Haber Explicacion de asiento de conversion a NIIF
4
IME NETO 52291 Se procede a ajustar el valor de la
maquinaria a valor razonable
Ganancias Acumuladas

52291

Saldo de la Maquinara bajo los
PCGA locales
Costo Bruto 621087
Depreciacin Acumulada 373378
Neto 247709
Valor Razonable segn las NIIF
Avalo 300000
Ajuste de Conversin 52291
Orden Nombre de las cuentas Debe Haber Explicacin de asiento de conversin a NIIF
5
Ganancias Acumuladas 16511.6

Dado que la empresa no tiene
intencin de negociar las
obligaciones financieras antes de su
vencimiento se valoran en base al
mtodo del costo amortizado que
tiene en cuenta la tasa de inters
efectiva
Obligaciones Financieras 16511.6 Saldo en libros bajo los PCGA
locales
Deuda 1762184
Inters por pagar 264327.6
Subtotal
2026511.6
Valorizacin para las NIIF 2010000
Ajuste de Conversin 16511.6
EMPRESA ALICORP S.A.A.
ASIENTOS DE CONVERSION HACIA NIIF
(en nuevos soles)
EMPRESA ALICORP S.A.A.
ASIENTOS DE CONVERSION HACIA NIIF
(en nuevos soles)
Orden Nombre de las cuentas Debe Haber Explicacin de asiento de conversin a NIIF
6
Prestamos de Terceros 6597 Se procede a la valorizacin de las
deudas con terceros con base en la
tasa de intereses del mercado
Ganancias Acumuladas 6597 Deuda Valorizada bajo las NIIF 120000
Deuda segn Libros 126597
Ajuste en Valoracin 6597
CONCLUSION
El propsito de la Adopcin por primera vez a las NIIF es ayudar a las
empresas en su proceso de transicin hacia las NIIF como base para la
presentacin de sus estados financieros asegurar que los primeros estados
financieros de una entidad con arreglo a las NIIF sean transparentes
comparables y sean un punto de partida confiable