Proyectos Empresariales 2: Ing. Álvaro Zea Krings

Proyectos Empresariales 2
Ing. Álvaro Zea Krings

Análisis financiero
• Es el conjunto de técnicas utilizadas para diagnosticar la situación y
perspectivas de la empresa. El fin fundamental del análisis financiero
es poder tomar decisiones adecuadas.
• El análisis financiero • Dentro de esta
será de capital categoría se encuentran
importancia para innumerables agentes
quienes dirigen la para quiénes la
empresa evolución de la
empresa es relevante
Análisis Análisis
Interno Externo
• Este análisis se realiza como • Se analizan la calidad,
una línea más de negocio, composición, evolución y
en los intermediarios tendencia de los resultados
financieros, principalmente de un período, de la cifra de
bancos y sociedades de resultados lo que
inversión verdaderamente importa no
es su valor absoluto, grande
o no.
Análisis
Análisis de
Financiero
Rentabilidad
Integral
Análisis financiero – Se debe tomar en
cuenta
Determinarlos en base a los principios contables
Potencialmente distribuirlos en efectivo
Poco volátiles
Relacionados con el giro del negocio de la empresa
Repetibles
Que se aproximen a la realidad objetiva y que apoyen enfoques optimistas
Que no se basen en una exageración de los recursos realizables
Acompañados por un balance sin sorpresas potenciales y sin exceso de intangibles
Procedentes de operaciones y no de actuaciones o ajustes financieros
Fáciles de comprender
• Es la capacidad de atender las • Es la situación financiera a largo
deudas y compromisos a corto plazo o la capacidad de atender las
plazo, el tamaño y composición del deudas a largo plazo, la estructura
capital circulante, su rotación, el de las inversiones, las fuentes de
período de maduración de la financiación; la capacidad,
empresa y la generación de estructura y conveniencia del
tesorería en las actividades de endeudamiento; la estimación de
explotación resultados en períodos futuros
Análisis de Análisis de
Liquidez Solvencia
Análisis
Análisis Vertical
Horizontal
• Es un procedimiento que • Porcentajes integrales
consiste en comparar Consiste en determinar la composición porcentual de cada cuenta
estados financieros del Activo, Pasivo y Patrimonio. Se toma como base el valor del
homogéneos en dos o más Activo total y el porcentaje que representa cada elemento del
periodos consecutivos, para Estado de Resultados a partir de las Ventas netas.
determinar los aumentos y Porcentaje integral = Valor parcial / valor base X 100
disminuciones o variaciones • Razones Simples
de las cuentas, de un
periodo a otro El procedimiento de razones simples tiene un gran valor práctico,
puesto que permite obtener un número ilimitado de razones e
índices que sirven para determinar la liquidez, solvencia,
estabilidad, solidez y rentabilidad
Cómo hacer un análisis financiero
Análisis de proveedores
Inversión y Capital de Trabajo
Financiamiento Interno
Financiamiento Externo
Presupuesto de Ingresos
Presupuesto de Costos
Punto de Equilibrio y Período de Recuperación
Balance General Actual y Proyectado
Estado de Resultados Actual y Proyectado

Cómo hacer un análisis financiero
Flujo de Efectivo Actual y Proyectado
Análisis Vertical y Horizontal de los Estados Financieros
Análisis de Costo Beneficio y del Índice de Rentabilidad
Análisis de Sensibilidad
Análisis de Riesgos
Análisis Dupont
Análisis de Decisión
Conclusiones
Resumen Estudio Financiero

Proyectos de inversión
Clasificación Características
• Poner en riesgo una inversión
Adquisición (nuevo) inicial y capital de trabajo para
llevar a cabo el proyecto
Ampliación (aumentar)
• Generar ingresos y egresos (ventas,
costos y gastos)
Sustitución (cambiar)
• Generar utilidades, rendimientos o
(reparar o
Renovación mejorar) beneficios (reducir costos)
• Que perdure en el tiempo (ideal
toda la vida)
Proyectos de inversión
Estudio de Factibilidad
Rentable (Estudio Financiero)

• Es un conjunto de estudios que
se hacen para determinar si es Eficiente (Estudio Operativo)
conveniente llevar a cabo un
proyecto, el propósito es Seguro (Estudio Legal y Ambiental)
demostrar que el proyecto es
Medible (Estudio Mercado)
Accesible (Estudio Técnico)

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Inversión y Capital de Trabajo

Punto de Equilibrio y Período de Recuperación

Balance General Actual y Proyectado

Estado de Resultados Actual y Proyectado

Análisis Vertical y Horizontal de los Estados Financieros

Análisis de Costo Beneficio y del Índice de Rentabilidad

Resumen Estudio Financiero

Rentable (Estudio Financiero)

Accesible (Estudio Técnico)

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