PROJET DE DSF REVISE SYSCOHADA

(SYSTÈME MINIMAL DE TRESORERIE)

 SOMMAIRE

I- INFORMATIONS GENERALES 1-3

II- ETATS FINANCIERS 4 - 11

III - AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAL 12 - 20

 PAGE DE GARDE
REPUBLIQUE DU CAMEROUN
MINISTERE DES FINANCES
DIRECTION GENERALE DES IMPÔTS

CENTRE DE DEPOT DE: …………………………………………………………

ETATS FINANCIERS
SYSTÈME COMPTABLE SYSCOHADA
Dgi_Cmr2035
……………………………………………………….

EXERCICE CLOS LE:

………………………………………………………

DESIGNATION DE L'ENTITE :

DENOMINATION SOCIALE:
(ou nom et prénoms de l'exploitant)

SIGLE USUEL:

ADRESSE COMPLETE:

N° D'IDENTIFICATION FISCALE:

SYSTÈME MINIMAL DE TRESORERIE

Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts (DGI)

Fiche d'identification et renseignement divers Date de dépôt

Bilan
Compte de résultat
Notes annexes Nom de l'agent de la DGI ayant réceptioné
Annexes fiscales le dépôt

Signature de l'agent et cachet du service

Nombre de pages déposées par exemplaire: …………..…
Nombre d'exemplaires déposés: ……………………………………
INFORMATIONS GENERALES
 1

FICHE R1
Description sociale de l'entreprise :
Siège social :
N° d'identification fiscal : Exercice clos le : Durée en mois :

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU : ______________________ AU : __________________________

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES :

ZC EXERCICE PRECEDANT CLOS LE : DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS

ZD
Greffe N° Registre du commerce N° repertoire des entreprises
ZE
N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale
ZF

ZG
N° de téléphone Email Code BP Ville
ZH
Adresse géographique complète (Immeuble, Rue, Quartier, Ville,Pays)
ZI
Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entreprise

Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires

Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou

nom, adresse téléphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL DES EXPERTS ET DES COMPTABLES AGREES ayant établi les états
financiers

Visa de l'expert comptable ou du comptable agréé

Etats financiers approuvés par l'Assemblée
Générale (cocher la case)

Domiciliation bancaire:
Nom et signature des états financiers Banque Numéro de compte

Qualité des signataires et états financiers

Date de signature

Signature
 2

FICHE R2
Désignation entité : Exercice clos le :
Numéro d’identification : Durée (en mois) :

FICHE D'IDENTIFICATION ET DE RENSEIGNEMENT DIVERS 2

Contrôle de l'entité (cocher la case)
ZK Forme juridique (1): ZQ Entreprise sous contrôle public

ZL Registre fiscal (1): ZR Entreprise sous contrôle privé national

ZM Pays du siège social (1): ZS Entreprise sous contrôle privé étranger

ZN Nombre d'établissement dans le pays:

ZO Nombre d'établissement hors du pays :

ZP Première année d'exercice dans le pays

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE

Chiffre d'Affaire HT % activité dans

Désignation de l'activité (1) Code nomenclature d'activité (CA HT) ou valeur ajoutée le CA HT ou la
(VA) (3) VA

Divers

TOTAL 0 0

(¹) lister de manière précise les entités dans l'ordre décroissant du CA HT, ou de la valeur ajoutée (VA)
(3) Rayer la mention nulle (utiliser de préférence la VA)
 3

FICHE R3
Désignation entité : Exercice clos le:
Numéro d’identification : Durée (en mois) :
FICHE D'IDENTIFICATION ET DE RENSEIGNEMENT DIVERS 3
DIRIGEANTS (¹)

N° d'identification
Nom Prénoms Qualité fiscale Adresse (BP, ville, Pays)

(1) Dirigeant= Président Directeur Général, Directeur Général, Administrateur Général, Gérant, Autres

MEMBRE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Nom Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, Pays)

ETATS FINANCIERS
 4

GRILLE D'ANALYSE DES NOTES

Désignation entité : Exercice clos le:
Numéro d’identification : Durée (en mois) 

NOTES INTITULES A NA
NOTE 1 SUIVI DU MATERIEL, DU MOBILIER ET DES CAUTIONS
NOTE 2 ETATS DES STOCKS
NOTE 3 ETAT DES CREANCES ET DES DETTES NON ECHUES AU 31 DECEMBRE
NOTE 4 JOURNAL DE TRESORERIE
NOTE 5 JOURNAL DE SUIVI DES CREANCES IMPAYEES
NOTE 6 JOURNAL DE SUIVI DES DETTES A PAYER
T1 IMMOBILISATIONS BRUTES
T1 BIS IMMOBILISATION (AMORTISSEMENTS)
TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES
T1 TER
DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE
T2 IMMOBILISATIONS : PLUS- VALUES ET MOINS VALUES DE CESSION
T3 IMMOBILISATIONS FINANCIERES
T4 EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS
T5 SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES
TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU
T6
RESULAT FISCAL
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR
T7
LE BENEFICE FISCAL
TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE
T8
PERCEPTION
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT :
T9 RECAPITULATIF DES VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES
SUBIES D’IMPOT SUR LES SOCIETES DE L’EXERCICE

A : Applicable NA : Non applicable.

Par exemple pour une entité qui n'a pas de créances impayées, elle doit cocher à l'intersection ('ligne NOTE 5' & 'colonne NA')
 5
MODELE BILAN ET COMPTE DE RESULTAT DU SYSTÈME MINIMAL
Désignation entité : Exercice clos le
Numéro d’identification : Durée (en mois) :

BILAN SMT AU 31 DECEMBRE ………………………

MONTANT MONTANT
ACTIF NOTE PASSIF NOTE
EXERCICE N EXERCICE N-1 EXERCICE N EXERCICE N-1
Immobilisations (1) 1 Compte exploitant
Stocks 2 Resultat exercice
Clients et débiteurs divers 3 Emprunt 3
Caisse Founisseurs et crediteur divers
Banque (en + ou en -)
Total actif 0 0 Total passif 0 0

(1) A faire figurer à l'actif du bilan si elles correspondent à des montants significatifs

COMPTE DE RESULTAT SMT AU 31 DECEMBRE N

MONTANT
RUBRIQUES NOTE
EXERCICE N EXERCICE N-1
Recettes sur ventes ou prestations de services 4
Autres recettes sur activités 4
TOTAL DES RECETTES SUR PRODUITS A 0 0
Dépenses sur achats 4
Dépenses sur loyers 4
Dépenses sur salaires 4
Dépenses sur impôts et taxes 4
Charge d'intérêts
Autres dépenses sur activités 4
TOTAL DEPENSES SUR CHARGES B 0 0
SOLDE: Excédent (+) ou insuffisance (-) de recettes (C=A-B) C 0 0

-Variations des stocks N/N-1 2

-Variations des créances N/N-1 3
+Variations des dettes d'exploitation N/N-1 3

DOTATIONS AMORTISSEMENTS F

RESULTAT EXERCICE (G=C-D+E-F) G

 6
NOTE 1
SUIVI DU MATERIEL, DU MOBILIER ET DES CAUTIONS

Désignation entité : Exercice clos le :

Numéro d’identification : Durée (en mois) :

Tableau de suivi du matériel, du mobilier et des cautions

Date Désignation Montant Date de sortie Prix de cession

TOTAL 0 0
*Bien vouloir annexer le tableau de suivi du matériel, du mobilier et des cautions en pièce jointe selon le modele ci-dessus
 7
NOTE 2
ETAT DES STOCKS

Désignation entité : Exercice clos le :

Numéro d’identification : Durée (en mois) :

ETAT DES STOCKS AU 31 DECEMBRE……………………….

REFERENCE DESIGNATION QUANTITE PRIX UNITAIRE MONTANT

VALEUR DU STOCK FINAL

VALEUR DU STOCK INITIAL
*Bien vouloir annexer l'état des stocks en pièce jointe selon le modele ci-dessus
 8
NOTE 3
ETAT DES CREANCES ET DES DETTES NON ECHUES AU 31 DECEMBRE

Désignation entité : Exercice clos le :

Numéro d’identification : Durée (en mois) :

ETAT DES CREANCES ET DES DETTES NON ECHUES AU 31 DECEMBRE……………………….

Montant au 31 Montant au 1er

DATE NOM DU CLIENT Variation %
décembre janvier

TOTAL DES CREANCES 0 0

Montant au 31 Montant au 1er
DATE NOM DU FOURNISSEUR Variation %
décembre janvier

TOTAL DES DETTES 0 0

*Bien vouloir annexer l'état des créances et dettes non échues au 31 décembre en pièce jointe selon les modèles ci-dessus
 9
NOTE 4
JOURNAL DE TRESORERIE
Désignation entité : Exercice clos le :
Numéro d’identification : Durée (en mois) :

JOURNAL DE TRESORERIE mois de…………… Année………………

Ventilation recettes Ventilation dépenses

Date Libellés Recettes Dépenses Solde Achats

Matériel et Achats
Vente Autres
Mobilier marchandises
matières et Loyer Salaires Impôts et taxes Autres
fournitures
Report à nouveau

Solde à reporter
*Annexer en pièces jointes un journal mensuel par banque et un journal mensuel par caisse selon le modèle ci-dessus
 10
NOTE 5
JOURNAL DE SUIVI DES CREANCES IMPAYEES

Désignation entité : Exercice clos le :

Numéro d’identification : Durée (en mois) :

Journal de suivi des créances impayées

Date N° facture Nom du client Montant Date paiement

TOTAL 0
*Annexer en pièces jointes le journal de suivi des créances impayées selon le modèle ci-dessus
 11
NOTE 6
JOURNAL DE SUIVI DES DETTES A PAYER

Désignation entité : Exercice clos le

Numéro d’identification : Durée (en mois) :

Journal de suivi des dettes à payer

Date N° facture Nom du fournisseur Montant Date paiement

TOTAL 0
*Annexer en pièces jointes le journal de suivi des dettes à payer selon le modèle ci-dessus
AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAL
 10
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T1
IMMOBILISATIONS BRUTES
SITUATIONS ET MOUVEMENTS

MONTANT BRUTE A
ACQUISITIONS APPORTS
L'OUVERTURE DE
CREATIONS
L'EXERCICE
RUBRIQUES
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES RUBRIQUES 0 0
Frais de développement et de prospection
Brevets, licences, logiciels et droits similaires
Fonds commercial et droit de bail
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0 0
Terrains hors immeubles de placement
Terrains - immeubles de placement
Bâtiments hors immeubles de placement
Bâtiments - immeubles de placement
Aménagements, agencements et installations
Matériel, mobilier et actif biologiques
Matériel de transport
AVANCES ET ACOMPTES VERSEES SUR IMMOBILISATIONS 0 0
Immobilisations incorporelles
Immobilisation corporelles
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 0 0
Titres de participation
Autres immobilisations financières
TOTAL GENERAL 0 0

Commentaires:

Toute variation significative doit être commentée,

Détailler les éléments constructifs du fonds commercial et indiquer la date d'acquisition
Pour l'immobilisation incorporelle relative à la concession, faire un descriptif de l'accord
Indiquer:
La nature de la créance
La durée de la concession
L'échéance
Indiquer les créances du groupe avec la nature et la date d'échéance
Pour les banques DAT indiquer le nom de la banque le montant et la date de l'échéance
 10

T1
MMOBILISATIONS BRUTES

SUITE A UNE
REEVALUATION CESSIONS
VIREMENTS DE POSTE VIREMENTS DE POSTE A MONTANT BRUT A LA
PRATIQUEE AU SCISSIONSHORS
A POSTE POSTE CLOTURE
COURS DE SERVICE
L'EXERCICE

0 0 0 0 0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
0
0
0 0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0
 12
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..
T1 BIS
IMMOBILISATION (AMORTISSEMENTS)

A B C D=A+B-C

SITUATION ET MOUVEMENTS

DIMINUTIONS :
AUGMENTATIONS : CUMUL DES
AMMORTISSEMENTS CUMULES A AMORTISSEMENTS
DOTATIONS DE AMORTISSEMENTS A LA
L'OUVERTURE DE L'EXERCICE RELATIFS AUX ELEMENTS
L'EXERCICE CLOTURE DE L'EXERCICE
SORTIS DE L'ACTIF
RUBRIQUES

Frais de développement et de prospection

Brevets, licences, logiciels et droits similaires
Fond commercial et droit de bail
Autres immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 0 0 0
Terrains hors immeubles de placement
Terrains - immeubles de placement
Bâtiments hors immeubles de placement
Bâtiments - immeubles de placement
Aménagements, agencements et installations
Matériel, mobilier et actif biologiques
Matériel de transport
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0 0 0 0

TOTAL GENERAL 0 0 0 0
Commentaires:
Indiquer:
- les modes d'amortissement utilisés ;
- la durée de vie ou les taux d'amortissement utilisés.
 12
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T1 TER
TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE

TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE

Imputation sur l'exercise
Report des amortissements antérieurement Total du report des amortissements
Rubriques amortissements différés de l'exercice d'amortissements
différés à l'ouverture antérieuement différés non imputés
antérieurement différés

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

TOTAL 0 0 0 0
 13
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T2

IMMOBILISATIONS : PLUS- VALUES ET MOINS VALUES DE CESSION

MONTANT AMORTISSEMENTS VALEUR COMPTABLE NETTE PRIX DE CESSIONS PLUS-VALUES OU

BRUT PRATIQUES C=A - B D MOINS-VALUES E=
A B D-C

Frais de développement et de prospection 0 0

Brevets, licenees, logiciels et droits similaires 0 0
Fonds commercial et droit au bail 0 0
Autres immobilisations incomporelles 0 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS 0 0 0 0 0
INCORPORELLES
Terrains 0 0
Bàtiments 0 0
Aménagements, agencements 0 0
Matériel, bobilier et actifs biologiques 0 0
Matériel de transport 0 0
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS 0 0 0 0 0
CORPORELLES
Titres de participations
Autres immobilisations financières
SOUS TOTAL : IMMOBILISATTIONS FINANCIERES 0 0 0 0 0

TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0

Commentaire :
Mentionner la justification de la cession ainsi que la date d'aquisition et la date de sortie
 14
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T3

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Créances à
plus d'un Créances
Année Année Variation Créances à un
Libellés an et à à plus de
N N-1 en % an au plus deux ans deux ans
au plus
Titres de participation
Prêts et créances
Prêt au personnel
Créances sur l'Etat
Titres immobilisés
Dépôts et cautionnements
Intérêts courus
TOTAL BRUT 0 0 0 0 0
Dépréciations titres de participation
Dépréciations autres immobilisations

TOTAL NET DE DEPRECIATION 0 0 0 0 0

Liste des filiales et participations:

Montant Résultal
Localisation Valeur des capitaux dernier
Dénomination sociale % Détenu
(ville / Pays) d'acquisition propres exercice
filiale filiale

Commentaire:
Justifier toute variation significative
Commenter toutes les créances anciennes
Pour les créances relatives à la concession, faire un descriptif de l'accord,
Indiquer:
La nature de La créance
La durée de la concession
L'échéance
Indiquer le nombre et la date d'acquisition des actions ou parts propres
Dépréciation/ indiquer les évènements et les circonstances qui ont motivé la dépréciation ou la reprise
 15
Désignation entité (s) : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T4
EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS

Solde ouverture Mouvements Solde clôture Variation

No Compte Numéro
Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit

DETAIL DU COMPTE ACHAT

Compte 60: Achats
N° de la Nomenclature

Lignes
No Compte RUBRIQUES
Quantité Prix Unitaire Total
601 1
602 2
603 3
604 4
6041 5
6042 6
6043 7
6044 8
6051 9
6052 10
6053 11
6054 12
6055 13
6056 14
6057 15
608 16
6015/6045/6085 17
6019/6029/6049/
18
6059/6089
Totaux lignes
Gains de change
1à5

COMPTE 61: TRANSPORTS

FRAIS DE TRANSPORT SUPPORTES AU CAMEROUN
Transport terrestre Service SUPPORTES
TOTAL
Comptes

Lignes

OBJET DU Par Eau Par Air Auxiliaires A

TRANSPORT Routier Ferroviaire des L'ETRANGER
7=1+2+3+4+5+6
1 2 3 4 Transports 6
5
611 Transport sur achats 7 0
612 Transports sur ventes 8 0
613 Transports pour le compte 9 0
614 Transport du Personnel 10 0
616 Transport de Plis 11 0
618 Autres frais de transport 12 0
*Bien vouloir annexer la balance générale fournisseurs en pièce jointe selon le modèle ci-dessus
 16
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T5
SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES

Libellés Année N Régularisations Année N-1 Variation en %

Impôts sur les Societé
Impôt sur le Revenue des Personnes Physique (IRPP) 0 0 0
Traitements, salaires, rentes viagères
Revenu des Capitaux Mobiliers (IRCM)
Revenus fonciers
Bénéficce artisanaux, industriels, et commerciaux
Bénéfice agricole
Bénéfice des professions non commerciales
Revenus non commerciaux
Taxe sur la Valeur Ajoutée
Droits d'accises 0 0 0
Ad valorem 0 0 0
Au taux de 25%
Au taux de 12,5%
Au taux de 5%
Au taux de 2%
Spécifiques 0 0 0
Boissons alcoolisées
Emballages non retournables (boissons alcoolisées et
gazeuses)
Autres emballages*
Taxe sur les jeux
Taxe de séjour
Taxe Spéciale sur les Revenus 0 0 0
Au taux général de 15%
Au taux moyen de 10%
Au taux reduit de 5%
Au taux super reduit de 2%
Taxe Spéciale sur les Produits Pétroliers (TSPP)
Taxes minières 0 0 0
Taxe à l'extraction
Taxe ad valorem
Autres taxes minières
Recette des forêts 0 0 0
Taxe d'abattage
Redevance Forestière Annuelle (RFA)
Autres taxes forestières
Droit de timbre automobile
Droits d’enregistrement
Taxe à l'essieu
Taxe foncière
Droit de timbre d'aéroport
Timbre sur la publicité
Autres impôts et taxes

Total 0 0 0
* Plafonné à 10% de la valeur du produit
Commentaire :
·         Commenter toute variation significative.
·         Détailler les pénalités et amendes et indiquer la cause.
 17
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T6
TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL

ligne
Montants

SOLDE DU BENEFICE NET COMPTABLE AVANT IMPOT 1

RESULTAT NET
AVANT IMPOT SUR
LE RESULTAT PERTE NETTE COMPTABLE AVNT IMPOT 2
DEDUCTIBLES OU PARTIELLEMENT DEDUCTIBLES

Amortissement non déductible 3

REINTEGRATION DES CHARGES OU PERTES NON

Amortissement comptabilités mais réputés différés en période déficitaire 4

Provisions non déductibles 5
Intérêt excédentaires des comptes courants d’associés 6
DU POINT DE VUE FISCAL

Frais de siège et d’assistance technique 7

Impôt non déductibles autres qu’impôt sur le résultat 8
Amendes et pénalités non déductibles 9
Pourboires et dons non déductible 10
Retenue à la source(IRMC) sur revenus des capitaux mobiliers 11
Divers 1 12
Divers 2 13
Divers 3 14
REINTEGRATIONS : totaux lignes 3 à 14 15 0

Total intermédiaire POSITIF : ligne 15+ligne1ou ligne15+ligne2 16 0

Total intermédiaire NEGATIF : ligne2+ligne 15 17 0

Amortissement antérieur différés et imputés sur l’exercice 18

CHARGES OU PERTES, PRODUITS OU
PROFITS DEDUCTIBLES DU POINT DE

Provisions antérieurement taxés ou définitivement exonérées réintégrées dans l’exercice 19

Fraction non imposable des plus-values réalisées en fin d’exploitation 20
Produit nets des filiales (après déduction de la quote-part de frais et charges) 21
VUE FISCAL

Autres revenus mobiliers déductibles 22

Frais de siège et d’assistance technique déductibles 23
Divers 1 24
Divers 2 25
Divers 3 26
DEDUCTIONS : totaux lignes 18 à 26 27 0

BENEFICE BENEFICE FISCAL DE L'EXERCICE : ligne 16 - ligne 27 28 0

FISCAL PERTE FISCALE DE L'EXERCICE : ligne 27 - ligne 16 ou ligne 17 + ligne 27 29 0

RUBRIQUES LIGNE BASES taux Principal de l’impôt

SITUATION DE L’ENTREPRISE AU REGARD DU

Minimum
Minimum de perception proportionnel au 30 2% 0
chiffre d’affaires
MINIMUM DE PERCEPTION

Impôt sur les sociétés 31 0

BIC et BNC 32 22% 0
33
Bénéfice artisanaux 34 11% 0
35
36
Bénéficiaires agricoles 37
IR 38 15% 0
TOTAL lignes 32 à 38 39
 18
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T7
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL

RUBRIQUES ligne MONTANT

REPORT DU BENEFICE FISCAL DE L’EXERCICE 1 0
DEDUCTION PAR SUITE DE REINVESTISSEMENTS ANTERIEURS
intitulés Année N-3 Année N-2 Année N-1
Réinvestissement admis et reportés 2
DETERMINATION DU BENEFICE DEFINITIF

Réinvestissement déductibles=50% * ligne2 3 0 0 0

Réinvestissement effectivement déduits 4 0 0 0 Total ligne 4 0
Réinvestissement reportables=2* (ligne3-ligne4) 5 0 0 0
DEDUCTION DES REINVESTISSEMENTS DE L’EXERCICE
Réinvestissements admis 6
Réinvestissement déductibles=50%*ligne2 7 0
Réinvestissement déduits =50%*ligne1 8 0 Total ligne 8 0
Réinvestissements reportables=2*(ligne7 – ligne 8) 9 0
IMPUTATION DES REPORTS DEFICITAIRES
INTITULES Année N-4 Année-3 Année N-2 année N-1
DEFICITS REPORTES 10
Déficits imputés sur
l’exercice 11 0 0 0 0 Total ligne 11 0
Déficits reportables 12 0 0 0 0
BENEFICE FISCAL DEFINITIF (total ligne 1, 4, 8 et 11) 13 0
CALCUL DE L’IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL DEFINITIF
intitulés base taux ligne montants
Impôts sur les sociétés 30% 14 0
IRCM non retenus à la source 15% 15 0
Déduction de la IRCM retenue à la source 100% 16 0
Autres déductions 100% 17 0
impôt nets dus (ligne14 + ligne 15) – (ligne 16 + ligne 17) 18 0
Centimes additionnels communaux 19
TOTAL DE L’IMPOT (ligne 18 + ligne 19) 20 0
Acomptes versés (report ligne 13 tableau 25 CF1 QUATER col. 6) 21
Net à payer 22
Crédit d’impôt 23 0

compte 89 : impôts sur le résultat

rubriques montant
891 Impôts sur les bénéfices de l’exercice 24 0
892 Rappel d’impôts sur résultat antérieurs 25
895 Minimum de perception 26 0
899 Dégrèvement et annulations d’impôts sur résultats antérieurs 27
TOTAL 28 0
 19
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T8
TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION
RUBRIQUES Ligne MONTANTS
REPPORT MINIMUM DE PERCEPTION 1 0
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT ANTERIEUR
Réinvestissements Base 50% x Base effective de la Réinves reportables
PERIODES admis et reportés colonne 1 réduction d'impôt 2 x (col2-col 3)
Année N - 3 et Antérieures 2 0 0 0 0
Année N-2 3 0 0 0 0
Année N-1 4 0 0 0 0
TOTAUX 5 0 0 0 0
Taux d'impôt 6 0
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT DE L'EXERCICE
Réinvestissement admis de l'exercice 7
Base de la réduction d'impôt (50% x ligne 7) 8 0 x (taux
Base effective de la réduction d'impôt 9 0 de 0
Réinvestissements Reportables = 2 x (ligne 8 - ligne 9) 10 0 l'impôt =

RUBRIQUES
Impôt sur les revenus des capitaux mobiliers non imputés à la source 11 15% + 0
Surtaxe Progressive due par les sociétés et autres personnes morales au titre
des revenus occultes distribués
12 60% +
0
Capitaux non imposés à la source 13 25% + 0
IRCM (Impôt sur le Revenu des Capitaux Mobiliers) 14 -
DEDUCTIONS Plus value sur cession immeubles 15
Autres 16 - 0

CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION

INTITULES Base Taux Ligne Montants
Minimum de perception 2% 17 0
Minimum de perception secteur administré* 14% 18 0
IRCM non retenu à la source 15% 19 0
Déduction de l'IRCM 20 0
Autres déductions 21
Impôts Nets Dûs (ligne 16 + ligne 17) 22 0
Centimes Additionnels Communaux 23 0
TOTAL DE L'IMPOT (ligne 20 + ligne 21) 24 0
Accomptes versés (report ligne 13 tableau CF1 QUATER col. 6) 25 0
Net à Payer (ligne 22 - ligne 23) 26 0
Crédit d'Impôt (ligne 23 - ligne 22) 27 0

SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BENEFICE REEL
Report du Bénéfice Fiscal de l'Exercice 28
Report de la Perte Fiscale de l'Exercice 29
Imputation des Reports Déficitaires
Rubriques N-4 N-3 N-2 N-1
Déficits reportés 30 0 0 0 0
Déficits imputés 31 0 0 0 0 0
Déficits reportables 32 0 0 0 0
Bénéfice Fiscal Définitif 33 0
Perte Fiscale Définitive 34 0
Compte 89: Impôts sur le Résultat
Rubriques Montants
891 Impôts sur les Bénéfices de l'Exercice 35
892 Rappel d'Impôts sur Résultats Antérieurs 36
895 Minimum de Perception 37 0
899 Dégrèvements et Annulations d'Impôts sur Résultats Antérieurs 38
TOTAL 39 0
*Liquidé sur la marge brute
 20
Désignation entité : ………………………………. Exercice clos le 31-12- ……………………..
Numéro d’identification : ……………………….. Durée (en mois) : …………………………..

T9
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES
SUBIES D’IMPOT SUR LES SOCIETES DE L’EXERCICE
Acomptes versés au titre de l’impôt sur
Précomptes sur achats
le revenu Retenues à la source

ligne
MOIS Principal CCX sur le CA subies Autres prélèvements 5 TOTAL 6=1+2+3+4+5
1
2 3 4

Janvier 1 0
Février 2 0
Mars(ou 1er trimestre) 3 0
Avril 4 0
Mai 5 0
Juin (ou 2 trimestre)
e
6 0
Juillet 7 0
Aout 8 0
Septembre (ou 3e trimestre) 9 0
Octobre 10 0
Novembre 11 0
Décembre (ou 4 trimestre)
e
12 0
Totaux (ligne 1 à 12) 13 0 0 0 0 0 0