INCASSO-UL

DOCUMENTAR

Driga Iulia FB 1801

 Incasso-ul documentar

În esență, incasso-ul documentar constă în ordin pe care îl dă exportatorul băncii sale de a

incasa (de aici denumirea de incasso) contravaloarea unei tranzacții comerciale și de a o
vira în contul său; în acest sens, el depune la banca sa documentele care atestă executarea
obligațiilor sale contractuale (de aici caracterul documentar). Practic, banca însărcinată cu
încasarea joacă un rol de intermediere între exportator și importator, ea îi oferă clientului
său anumite servicii, pentru care este remunerată.

Incasso, ca modalitate de plată, este reglementat prin documentul întitulat "Reguli uniforme
privind incasso-urile" , cunoscut si sub denumirea de Publicația 522; această publicație a
fost elaborată în anul 1975 de Camera Internațională de Comerț de la Paris.
 Caracteristicile incasso-ului
• Pentru bănci, decontarea prin incasso reprezintă o simpla vehiculare de documente,
de la beneficiar la plăților, potrivit instrucțiunilor primite de la beneficiar şi efectuarea
operațiunilor de plată pentru un partener şi de încasare pentru celălalt partener.
• Scopul principal operaţiunii este remiterea documentelor de la beneficiar la plătitor
contra plată;
• Prin transmiterea documentelor prin intermediul băncilor se urmărește ca destinatarul
acestora să nu intre în posesia lor decât în momentul executării obligației de plata
sau alta asimilata (acceptarea cambiei).
• Documentele vehiculate de bănci sunt de două feluri:
- comerciale (factura, documente de transport, de proprietate);
- financiare (cambii, bilete la ordin, cecuri, chitanțe).
 Tipuri de incasso

Documente
contra plată Documente
contra acceptare
 Documente contra plată

Banca prezentatoare nu remite documentele trasului decât contra plății

imediate, dacă acest lucru nu contravine legilor sau regulamentelor
naționale, regionale sau locale ale unei ţări, cărora părțile nu se pot sustrage.

În practică, cumpărătorul așteaptă adesea sosirea mărfii pentru a remite

documentele şi a efectua plata, în cazul în care părțile nu au convenit în
contractul de vânzare ca: “plata se va efectua la prima prezentare a
documentelor”. Aceasta clauza trebuie sa figureze şi în ordinul de încasare.
Mecanismul incaso-ului “documente
contra plată”
Succint, mecanismul derulării incasso-ului documentar este următorul:
■ la livrarea mărfii conform contractului comercial internaţional prin care partenerii au convenit la
plata prin incasso documentar, exportatorul intră în posesia documentelor care atestă îndeplinirea
obligaţiilor contractuale, de regulă factura, documentul de transport, poliţa de asigurare, certificatul
de calitate şi una sau mai multe cambii;
■ setul de documente însoţit de ordinul de plată/încasare la incasso este prezentat băncii exportatorului
(banca remitentă) care, după ce verifică corectitudinea întocmirii documentelor, le remite băncii
importatorului, însoţite de un document propriu – incasso documentar – în cadrul căruia preia (şi
traduce) întocmai instrucţiunile primite de la exportator (ordonator) în ordinul de încasare/plată;
■ banca importatorului (banca prezentatoare) avizează importatorul în legătură cu sosirea
documentelor şi, în funcţie de instrucţiunile primite în incasso documentar, le remite importatorului
contra plată, sau contra acceptării cambiei;
■ pe baza avizului de efectuare a plăţii, banca importatorului creditează contul băncii exportatorului şi
îl debitează pe cel al importatorului cu suma reprezentând contravaloarea mărfurilor livrate;
■ la primirea banilor, banca remitentă notifică exportatorul de încasarea exportului şi îi creditează
contul.
 Documente contra acceptare

• Banca prezentatoare remite documentele contra acceptării unui efect de schimb, care
ajunge la scadență, de exemplu la 60-180 zile după prezentare (trata la … zile de la vedere),
sau la o data determinata (trata la termen).
• Trasul intra deci în posesia mărfii înainte de data efectiva a plații, el putând chiar sa revândă
marfa imediat pentru a-si procura fondurile necesare plăţii efectului de schimb. Vânzătorul
acorda deci cumpărătorului o amânare a plăţii şi nu primește drept garanție decât acceptul
trasului, pe care il va valorifica la scadenta. El se expune, în consecință , riscului de
neefectuare a plăţii la scadenţa efectului de schimb.
• Pentru mai multa siguranța, el poate cere ca banca prezentatoare sau o alta banca de prim ordin
sa garanteze efectul de schimb. Garantarea consta în general intr-o simpla semnătura pe
scrisoarea de schimb; ea poate de asemenea sa fie menționată în mod expres pe verso-ul tratei
sau intr-o anexa. Lângă semnătura trebuie să figureze neapărat mențiunea ca garanția este
stabilita pentru contul trasului.
Mecanismul incaso-ului “documente
contra acceptare”
 Clasificarea incasso-ului

În funcţie de tipul documentelor, incassoul este de două feluri:

SIMPLU
• când se vehiculează numai documente financiare;

DOCUMENTAR
• când se vehiculează documente comerciale însoţite sau nu de documente financiare.
Părţile implicate în plata prin incaso
documentar

Trasul

Banca
Banca
însărcinată cu
prezentatoare
încasarea

Banca
remitentă

Ordonatorul
A. Ordonatorul: în persoana exportatorului este cel care încredinţează băncii sale operaţiunea de
încasare a exportului;

B. Banca remitentă: este banca exportatorului care primeşte şi execută ordinul de încasare primit de la
clientul său;

C. Banca însărcinată cu încasarea: orice altă bancă ce intervine în mecanismul de încasare;

D. Banca prezentatoare: banca ce prezintă documentele importatorului contra plăţii sau acceptării unei
cambii;

E. Trasul: persoana căruia i se face prezentarea documentelor potrivit ordinului sau dispoziţiei de
încasare dat de ordonator (importatorul în cazul de faţă).
 Precizări suplimentare legate de plata
prin incasso
• Banca prezentatoare nu poate elibera documentele in cazul unor plăţi parţiale, decât
numai dacă în incaso se prevede acesta posibilitate.
• Documentele neeliberate se păstrează la banca prezentatoare pana la primirea de noi
instrucțiuni de la banca remitenta, dar nu mai târziu de 90 de zile, după care le restituie
acesteia.
• Incasoul trebuie sa cuprindă instrucțiuni precise referitoare la procedura de urmat de
bancă in cazul de neplata sau neacceptare, adică emiterea protestului de neplata sau
neacceptare,returnarea sau redirijarea documentelor, actiuni de protejare a mărfurilor etc.
• Fără existenţa acestor precizări, banca însărcinata cu încasarea nu are nici o obligație să
protesteze refuzul.
• Incaso-ul documentar este un instrument de plata care avantajează importatorul.
• Incasoul nu prezintă nici o garanție pentru exportator ca importatorul va achita
imediat marfa livrata, singura obligație scrisa fiind contractul dintre parteneri.
Întreaga tranzacție se desfășoară din ordinul si pe răspunderea exportatorului.
• Documentele trebuie sa ajungă la importator înaintea sosirii mărfurilor, in caz
contrar exportatorul va plăti taxele de contrastalii, magazinaj, întrucât
importatorul in lipsa conosamentului nu poate prelua marfa de la cărăuș.
• Din aceasta cauza, incasoul este utilizat numai în proporție de 10%-15% in
relațiile de plăţi comerciale şi numai in cazurile in care exista suficienta încredere
între parteneri.
 Elemente specifice derulării plăţii prin
incasso
• Incaso-ul documentar este iniţiat de exportator din ordinul său, pe riscul şi pe răspunderea sa;
• Exportatorul este principalul interesat în precizia, claritatea şi corectitudinea instrucţiunilor
înscrise în DIE;
• Exportatorul păstrează în permanenţă rolul de ordonator şi de conducător al operaţiunii de
încasare prin incaso;
• Exportatorul este primul interesat de a da curs oricărei solicitări din partea băncii;
• În cazul unor instrucţiuni neclare sau incomplete băncile au posibilitatea fie de a-l contacta pe
exportator fie de a executa operaţiunea aşa cum cred ele de cuviinţă cu respectarea înţelesului
instrucţiunilor primite şi a regulilor privind incasso din Publicaţia 522.
 Elemente pe care trebuie să le urmărească
exportatorul în instrucţiunile sale din incasso

• Denumirea şi adresa băncii prezentatoare trebuie scrisă clar şi complet pentru ca

documentele să nu fie trimise la o bancă cu care banca ordonatoare are relaţii de
corespondenţă şi pe care o alege ea (se reduce semnificativ numărul de bănci care ar
manevra documentele). Remiterea directă a documentelor prin precizarea clară a băncii
prezentatoare reduce costul, riscul de întârziere sau pierdere a documentelor pe parcurs;
• Numele şi adresa trasului sunt importante pentru ca importatorul să poată fi notificat rapid
şi direct de sosirea documentelor;
• Condiţiile de eliberare a documentelor către importator cu solicitarea plăţii la vedere sau
cu solicitarea plăţii la termen dublată de acceptarea cambiei.
Un exemplu de utilizare a incassoului simplu este transmiterea la încasare a cambiei acceptate
în cadrul incasoului documentar.
Folosirea incasso-ului se bazează pe efectuarea plăţii după livrarea şi depunerea documentelor
care atestă livrarea, respectiv: factura, documentele de transport, poliţa de asigurare, certificate
de calitate etc. Prin această modalitate exportatorul acordă importatorului un credit comercial
fără dobândă pe perioada cuprinsă între momentul expedierii mărfii şi momentul încasării
contravalorii acesteia, respectiv după scurgerea timpului de curier bancar.
Organizarea plăţii prin incasso-ul documentar presupune un risc important pentru exportator,
acesta expediind bunurile contractate fără o garanţie concretă şi anticipată expedierii respective.
Incasso-ul documentar constă în remiterea de către creditor/furnizor la banca sa a documentelor
care atestă îndeplinirea obligaţiilor contractuale şi în asigurarea plăţii imediat ce cumpărătorul
este avizat de către banca sa că documentele de expediţie au fost depuse şi îi stau la dispoziţie.
Având în vedere perioada îndelungată până la încasare (până la 45 de zile), exportatorul se
confruntă cu mai multe riscuri: riscul de neplată, riscul de pierdere/ deteriorare a mărfurilor pe
timpul transportului, riscul de curs de schimb etc.
Pornind de la aceste riscuri, incasso documentar este din ce în ce mai puţin folosit pe plan
internaţional, locul său fiind luat de către acreditivul documentar, care deşi este mult mai
costisitor este utilizat în majoritatea contractelor internaţionale.
Avantajele utilizării incasso-ului

Pentru Pentru
exportator constă în faptul că importator nu are nici o
acesta are garanţia obligaţie până la
că importatorul va sosirea
intra în posesia documentelor la
documentelor de banca lui;
livrare numai
contra plăţii sau nu plăteşte
acceptului de plată mărfurile
al acestora. importate decât la
ridicarea
documentelor.
 Operațiunile incasso-ului

În mod concret, operaţiunile declanşate de incasso-ul documentar sunt grupate tot pe patru
etape:

Contractul

Expedierea mărfurilor

Plata

Evaluarea riscurilor
 Contractul – stipulează în mod expres folosirea incasso-ului ca modalitate de plată;
 Expedierea mărfurilor – exportatorul procedează, conform contractului, la expedierea
bunurilor destinate importatorului. Concomitent, întocmeşte documentele care atestă
expediţia şi fundamentează relaţia de plată internaţională. Aceste documente se depun la
banca comercială care îl serveşte pe exportator. Banca remitentă expediază documentele
primite spre banca importatorului, declanşând ordinul de încasare contra documente.
Banca cumpărătorului îl anunţă pe acesta de sosirea documentelor şi i le înmânează
contra avizului de plată.
 Plata – pe baza avizului de plată primit de la tras (importator), banca sa va transfera
semnele băneşti cerute de stingerea datoriei internaţionale prin intermediul sistemelor
informatice şi de comunicare care leagă cele două bănci.
 Evaluare riscuri – pe parcursul derulării modalităţii de plată, dar mai cu seamă la
sosirea bunurilor contractate şi deja plătite, are loc analizarea riscurilor economice şi
valutare pe care le poate determina modalitatea de plată respectivă şi stabilirea
măsurilor de contracarare.
 Ce trebuie să ştie cumpărătorul
(importatorul) în cazul plăţii prin incasso
• Trasul are dreptul, dacă dorește, sa examineze documentele la sediul băncii prezentatoare
înainte de a le plăti.
• Trasul nu este autorizat sa inspecteze marfa sau sa verifice calitatea acesteia fără asentimentul
vânzătorului, transmis prin banca
• Banca prezentatoare nu poate remite documentele decât contra efectuării plăţii sau acceptării.
Fără asentimentul expres al emitentului ordinului, ea nu este autorizata sa accepte avansuri.
• Daca trasul este un client bine cunoscut al bancii insarcinate cu incasso-ul, aceasta ii poate remite
documentele cu titlu fiduciar (in trust). Ea trebuie insa sa fie sigura ca acesta nu le va utiliza
inainte de a le fi onorat prin plata sau accept.
• Daca trasul refuza sa efectueze plata sau sa isi dea acceptul, el va trebui sa returneze
imediat bancii prezentatoare toate documentele, fara sa fi operat in acestea nici o
modificare.
• Banca isi asuma intreaga responsabilitate fata de remitent si banca remitenta pentru
utilizarea documentelor contrar ordinului de incasare si pentru pierderea documentelor.
• Banca prezentatoare are unicul scop de a transmite trasului documentele pe care le-a
primit de la emitentul ordinului, fara a fi obligata sa le controleze. Ea nu isi asuma nici o
responsabilitate in ceea ce priveste forma si exactitatea documentelor sau starea marfii,
chiar daca aceasta ii este adresata. Eventualele reclamatii trebuie adresate direct
vanzatorului.
Riscurile derulării plăţilor prin incasso
documentar
• Deoarece importatorul nu poate ridica documentele fără să plătească riscul de neplată a mărfii livrate este eliminat
pentru exportator;
• Rămân în discuţie o serie de riscuri asociate plăţii prin incaso:
• Riscul de întârziere la plată: circuitul documentelor este imprecis ca durată (uneori importatorul poate tergiversa
el însuşi plata documentelor din motive legate de piaţă, situaţia sa financiară);
• Riscul de neplată din partea importatorului: importatorul îşi asumă riscurile de întrerupere a raporturilor
contractuale cu exportatorul în speranţa altor avantaje (neplata atrage arbitrarea litigiului în instanţa comercială
sau civilă pentru recuperarea pagubei);
• Riscul diminuării încasării generat de:
• Scăderea valorii contractului ca urmare a deprecierii mărfii generată de întârzieri;

• Efectuarea de cheltuieli suplimentare (redirijarea mărfii către o altă destinaţie)

• Plata de către exportator a unor dobânzi de refinanţare a operaţiunii neluate în calcul.

• Riscul pierderii mărfurilor: poate interveni în două situaţii:
– - În cazul în care marfa este expediată direct pe adresa unui cumpărător de rea
credinţă care şi-o însuşeşte, o înstrăinează şi refuză apoi plata (situaţii rare urmate
de obicei de dizolvarea firmei comerciale partenere sau de falimentul acesteia);
– - Atunci când perioada de staţionare a mărfii în antrepozite sau pe mijlocul de
transport depăşeşte reglementările vamale în vigoare sau dacă costurile de stocare
şi protecţie depăşesc valoarea mărfurilor, sau în situaţia în care în urma staţionării
apare degradarea mărfurilor.
 Modalităţi de diminuare a riscurilor
asociate plăţii prin incasso documentar
Măsuri de păstrare a controlului
asupra mărfurilor prin expedierea ei
Practicarea plăţii prin incaso doar cu
pe numele unui terţ la dispoziţia
parteneri cunoscuţi şi siguri care s-au
cumpărătorului (operaţiunea de
dovedit a avea o bonitate de
vinculaţie) care va elibera marfa la
necontestat şi seriozitate clară;
ordinul exportatorului după ce
importatorul plăteşte;

Obţinerea unor clauze de garantare a

Diversificarea partenerilor comerciali
plăţii prin incaso (scrisoarea de
de piaţa de export;
garanţie bancară);

Solicitarea de plăţi în tranşe în

Solicitarea unui avans de la corelaţie cu livrările, urmând ca la cea
importator; mai mică problemă să se folosească
acreditivul documentar.
 MULȚUMIM
PENTRU ATENȚIE!