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    Programa de Auditoria Tesoreria

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    Este documento presenta los objetivos de una auditoría de tesorería realizada a la entidad CENYREDMIN EIRL durante enero-diciembre de 2017. Los objetivos generales fueron determinar si los procesos de tesorería se realizaron conforme a los manuales y procedimientos establecidos. Los objetivos específicos incluyeron verificar políticas y procedimientos, conciliaciones bancarias, arqueos de caja, facturación aprobada y controles de vencimientos. La auditoría se llevó a cabo de noviembre a dic

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    Programa de Auditoria Tesoreria

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    Este documento presenta los objetivos de una auditoría de tesorería realizada a la entidad CENYREDMIN EIRL durante enero-diciembre de 2017. Los objetivos generales fueron determinar si los procesos de tesorería se realizaron conforme a los manuales y procedimientos establecidos. Los objetivos específicos incluyeron verificar políticas y procedimientos, conciliaciones bancarias, arqueos de caja, facturación aprobada y controles de vencimientos. La auditoría se llevó a cabo de noviembre a dic

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    PROGRAMA DE AUDITORIA TESORERIA

    ENTIDAD AUDITADA: CENYREDMIN EIRL

    PERIODO AUDITADO: ENERO-DICIEMBRE 3017

    REF. P/T POR FECHA


    OBJETIVOS DEL EXAMEN.
    OBJETIVO GENERAL.

    Determinar si el área de Tesorería a cargo de la actual gestión, se ha


    realizado sus procesos conforme a lo establecido según manuales,
    políticas y procedimientos establecidos.

    1. Acredite y presente a la Comisión ante los Funcionarios


    encargados del presupuesto, Políticas y procedimientos.

    2. Solicitud, verificación y evaluación la normatividad relacionada


    con la Institución. De acuerdo a, las necesidades requeridas, revisión
    y verificación de la existencia de los siguientes documentos de
    gestión:
    Organigrama estructural
    Reglamento de Organización y funciones.
    Cuadro de Asignación de Personal.
    Manual de Organización y Funciones.
    Manuales de Procedimientos.
    Plan Operativo 2016.
    Evaluación de Plan Operativo 2016.
    Normatividad Interna emitida específicamente para la
    Institución.
    Presupuesto anual 2106.
    3. Solicitar la relación de funcionarios de la Institución que incluya
    Nombre y Apellidos, Cargo, Periodo de Gestión, Condición Laboral,
    DNI y Dirección Domiciliaria.
    4. Efectuar visitas de inspección inopinadas en forma selectiva a las
    diferentes subáreas de Tesoreria.
    5. Recopilar información alcanzada, para definir la competencia
    funcional de la Comisión de Auditoría en su atención.
    6. Elaborar y aplicar un Cuestionario de Control Interno para cada
    una de las sub áreas de tesorería, examinarse y efectúe una
    evaluación de los controles implementado.
    7. Prepare el Memorándum de Control Interno para ser remitido al
    Titular, a fin de que adopte las acciones correctivas.
    OBJETIVOS ESPECÍFICOS
    1. Verificar si las políticas y procedimientos se han ejecutado
    cumpliendo los plazos y condiciones establecidos en los manuales.

    Solicitar las conciliaciones bancarias mensuales, arqueos de caja,


    facturación aprobada y el control de vencimientos de esta.
    2. Determinar si el control de las conciliaciones bancarias y los
    arqueos de caja chica fueron liquidados conforme reglamentos
    internos de la empresa, cumplimiento de los objetivos institucionales.
    Solicite la normativa aplicable al funcionamiento de los diferentes
    servicios que presta el área de tesorería y evalué su cumplimiento.

    INICIO: NOVIEMBRE 2017 TÉRMINO: DICIEMBRE 2017

    Elaborado por: VERONICA CASTILLO

    Supervisado por:

    ______________________
    C.P.C. VERONICA CASTILLO
    SUPERVISOR

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