CAJA Y BANCOS Q 88,007.

13
CAJA CHICA Q 1,000.00
MERCADERIAS Q 74,720.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,150.00
VEHICULOS DE REPARTO Q 178,340.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 14,927.00
CAPITAL SOCIAL Q 100,000.00
CLIENTES Q 41,470.00
IVA (ACREEDOR) Q 11,342.50
SUELDOS ADMINISTRACION Q 80,100.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 70,200.00
COMISIONES COBRADAS Q 16,250.00
DONATIVOS Q 15,000.00
CUOTAS PATRONALES DE ADMON Q 10,148.67
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 8,894.34
COMPRAS Q 113,540.00
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO Q 64,000.00
PAPELERIA Y UTILES Q 6,730.00
PROVEEDORES Q 49,845.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 45,000.00
VENTAS Q 511,527.63
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 6,190.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,840.00
PRESTACIONES LABORALES ADMON Q 9,641.67
PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS Q 8,450.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 3,945.00
BONIF INCENT ADMON Q 9,000.00
BONIF INCENT SALA DE VENTAS Q 6,750.00
INTERESES GASTO Q 12,922.50
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 15,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 26,521.32
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 96,000.00
GASTOS VARIOS DE ADMONISTRACION Q 2,780.00
GASTOS VARIOS SALA DE VENTAS Q 1,910.00
ISR POR PAGAR S/COMPRAS Q 5,380.00
ISR RETENIDO POR ACREDITAR S/VENTAS Q 980.00
IGSS POR PAGAR Q 2,922.50
SUMAS IGUALES Q 876,212.63 Q 876,212.63
 AJJUSTES DE "EL MEJOR"
P#1
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 3,765.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 2,510.00
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO Q 29,390.00
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 2,487.83
DEPRECIACION ACUM MOBILIARIO Y EQUIPO Q 6,275.00
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE REPARTO Q 29,390.00
AMORTIZACION ACUM. GASTOS DE ORGA Q 2,487.83
POR LAS DEPRECIACION Y AMORTIZACION Q 38,152.83 Q 38,152.83
P#2
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q 2,692.00
PAPELERIA Y UTILES Q 2,692.00
POR LAS PAPELERIA Y UTILES EN EXISTENCIA Q 2,692.00 Q 2,692.00
P#3
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 8,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 8,000.00
POR LOS DOCUMENTOS DESCONTADOS DE IGNACIO CA. Q 8,000.00 Q 8,000.00
P#4
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 8,000.00
INTERESES GASTO Q 2,581.92
BANCOS Q 10,581.92
POR EL ABONO CHQUE 3278 Q 10,581.92 Q 10,581.92
P#5
GASTOS VARIOS ADMON Q 486.00
GASTOS VARIOS SALA DE VENTAS Q 324.00
IVA POR COBRAR Q 97.20
CAJA CHICA Q 907.20
GASTOS PAGADOS CON CAJA CHICA FACT 101-987 Q 907.20 Q 907.20
P#6
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 2,946.81
ISR POR PAGAR Q 2,946.81
POR CONTABILIZAR EL ISR Q 2,946.81 Q 2,946.81
P#7
SUELDOS ADMINISTRACION Q 12,800.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 9,000.00
BONIFICACION INCENTIVA ADMON Q 1,000.00
BONIFICACION INCENTIVA SALA DE VENTAS Q 750.00
CUOTA PATRONALES ADMON Q 1,621.76
CUOTA PATRONALES SALA DE VENTAS Q 1,140.30
BANCOS Q 22,497.06
IGSS POR PAGAR Q 3,815.00
POR LOS SUELDOS DEL MES Q 26,312.06 Q 26,312.06
 ESTADO DE RESULTADOS DE ALMACEN "EL MEJOR"
INGRESOS
VENTAS BRUTAS Q 511,527.63
(-) DEV Y REB. SOBRE VENTAS Q 4,840.00
VENTAS NETAS Q 506,687.63
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS Q 74,720.00
COMPRAS Q 113,540.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS Q 6,190.00
COMPRAS BRUTAS Q 119,730.00
(-) DEV Y REB. SOBRE COMPRAS Q 3,945.00
COMPRAS NETAS Q 115,785.00
MERCADERIAS DISPONIBLES Q 190,505.00
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS Q 78,640.00
COSTO DE VENTAS Q 111,865.00
MARGEN BRUTO Q 394,822.63
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
SUBTOTAL POSITIVO Q 394,822.63
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 79,200.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 29,468.13
DEPRECIACION MOB Y EQUIP SALA DE VENTAS Q 3,765.00
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO Q 29,390.00
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDO Q 2,692.00
GASTOS VARIOS SALA DE VENTAS Q 2,234.00
BONIFICACION INCENT SALA DE VENTAS Q 7,500.00
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 10,034.64
PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS Q 8,450.00 Q 172,733.77
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS OFICINAS Q 92,900.00
DEPRECIACION MOB Y EQUIP OFICINAS Q 2,510.00
AMORT GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 2,487.83
GASTOS VARIOS OFICINAS Q 3,266.00
BONIFICACION INCENT OFICINAS Q 10,000.00
CUOTAS PATRONALES OFICINAS Q 11,770.43
PRESTACIONES LABORALES OFICINAS Q 9,641.67 Q 132,575.93 Q 305,309.70
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO Q 89,512.93
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES GASTO Q 15,504.42 Q 15,504.42
INGRESOS FINANCIEROS
DIFERENCIA POSITIVA Q 74,008.51
OTROS INGRESOS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 59,008.51
(-) RESERVA LEGAL Q 2,950.43
GANANCIA DESPUES DE RESERVA Q 56,058.08
Guatemala, 31 de diciembre de 2020

_______________________________

Anderson Cervantes morales

juanito alcachofa
Representante legal
 SALDOS
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
CAJA Y BANCOS Q 88,007.13
CAJA CHICA Q 1,000.00
MERCADERIAS Q 74,720.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,150.00
VEHICULOS DE REPARTO Q 178,340.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 14,927.00
CAPITAL SOCIAL Q 100,000.00
CLIENTES Q 41,470.00
IVA (ACREEDOR) Q 11,342.50
SUELDOS ADMINISTRACION Q 80,100.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 70,200.00
COMISIONES COBRADAS Q 16,250.00
DONATIVOS Q 15,000.00
CUOTAS PATRONALES DE ADMON Q 10,148.67
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 8,894.34
COMPRAS Q 113,540.00
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO Q 64,000.00
PAPELERIA Y UTILES Q 6,730.00
PROVEEDORES Q 49,845.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 45,000.00
VENTAS Q 511,527.63
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 6,190.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,840.00
PRESTACIONES LABORALES ADMON Q 9,641.67
PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS Q 8,450.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 3,945.00
BONIF INCENT ADMON Q 9,000.00
BONIF INCENT SALA DE VENTAS Q 6,750.00
INTERESES GASTO Q 12,922.50
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 15,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 26,521.32
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 96,000.00
GASTOS VARIOS DE ADMONISTRACION Q 2,780.00
GASTOS VARIOS SALA DE VENTAS Q 1,910.00
ISR POR PAGAR S/COMPRAS Q 5,380.00
ISR RETENIDO POR ACREDITAR S/VENTAS Q 980.00
IGSS POR PAGAR Q 2,922.50
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
DEPRECIACION ACUM MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE REPARTO
 AMORTIZACION ACUM. GASTOS DE ORGA
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS
IVA POR COBRAR
ISR POR PAGAR
SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS
GANANCIA ANTES DE LA RESERVA
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUÉS DE LA RESERVA
SUMAS IGUALES Q 876,212.63 Q 876,212.63
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 33,078.98 Q 54,928.15 Q 54,928.15
Q 907.20 Q 92.80 Q 92.80
Q 74,720.00 Q 74,720.00 Q 78,640.00 Q 78,640.00
Q 38,150.00 Q 38,150.00
Q 178,340.00 Q 178,340.00
Q 14,927.00 Q 14,927.00
Q 100,000.00
Q 41,470.00 Q 41,470.00
Q 11,342.50
Q 12,800.00 Q 92,900.00 Q 92,900.00
Q 9,000.00 Q 79,200.00 Q 79,200.00
Q 16,250.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 1,621.76 Q 11,770.43 Q 11,770.43
Q 1,140.30 Q 10,034.64 Q 10,034.64
Q 113,540.00 Q 113,540.00
Q 64,000.00
Q 2,692.00 Q 4,038.00 Q 4,038.00
Q 49,845.00
Q 8,000.00 Q 37,000.00 Q 37,000.00
Q 511,527.63 Q 511,527.63
Q 6,190.00 Q 6,190.00
Q 4,840.00 Q 4,840.00
Q 9,641.67 Q 9,641.67
Q 8,450.00 Q 8,450.00
Q 3,945.00 Q 3,945.00
Q 1,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 750.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 2,581.92 Q 15,504.42 Q 15,504.42
Q 8,000.00 Q 7,000.00
Q 2,946.81 Q 29,468.13 Q 29,468.13
Q 8,000.00 Q 88,000.00
Q 486.00 Q 3,266.00 Q 3,266.00
Q 324.00 Q 2,234.00 Q 2,234.00
Q 5,380.00
Q 980.00 Q 980.00
Q 3,815.00 Q 6,737.50
Q 3,765.00 Q 3,765.00 Q 3,765.00
Q 2,510.00 Q 2,510.00 Q 2,510.00
Q 29,390.00 Q 29,390.00 Q 29,390.00
Q 2,487.83 Q 2,487.83 Q 2,487.83
Q 6,275.00 Q 6,275.00
Q 29,390.00 Q 29,390.00
 Q 2,487.83 Q 2,487.83
Q 2,692.00 Q 2,692.00 Q 2,692.00
Q 97.20 Q 97.20 Q 97.20
Q 2,946.81 Q 2,946.81
Q 535,104.12 Q 594,112.63
Q 59,008.51

Q 89,592.82 Q 89,592.82 Q 905,127.27 Q 905,127.27 Q 594,112.63 Q 594,112.63 Q 448,663.15

Q 100,000.00

Q 11,342.50

Q 16,250.00

Q 64,000.00

Q 49,845.00

Q 7,000.00

Q 88,000.00

Q 5,380.00

Q 6,737.50

Q 6,275.00
Q 29,390.00
Q 2,487.83

Q 2,946.81

Q 2,950.43
Q 56,058.08
Q 448,663.15
 BALANCE DE SITUACION GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA Y BANCOS Q 54,928.15
CAJA CHICA Q 92.80 Q 55,020.95
EXIGIBLE
CLIENTES Q 41,470.00
IVA POR COBRAR Q 97.20
DOCS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 37,000.00
(-) DOCS DESCONTADOS Q 30,000.00
ISR RETENIDO POR ACREDITAR S/VENTAS Q 980.00 Q 109,547.20
REALIZABLE
MERCADERIAS Q 78,640.00
PAPELERIA Y UTILES Q 4,038.00 Q 82,678.00 Q 247,246.15
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,150.00
(-) DEPREC ACUM, MOB Y EQUIPO Q 6,275.00 Q 31,875.00
VEHICULOS DE REPARTO Q 178,340.00
(-) DEPREC ACUM. VEHICULOS Q 29,390.00 Q 148,950.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 14,927.00
(-) AMORT ACUM, GASTOS DE ORGA Q 2,487.83 Q 12,439.17 Q 193,264.17
SUMA DE ACTIVO Q 440,510.32
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES Q 49,845.00
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 88,000.00
IGSS POR PAGAR Q 6,737.50
ISR POR PAGR Q 2,946.81
ISR POR PAGAR S/COMPRAS Q 5,380.00 Q 152,909.31
NO CORRIENTE
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO Q 64,000.00 Q 64,000.00
SUMA DE PASIVO Q 216,909.31
PATRIMONIO NETO
CAPITAL Q 100,000.00
RESERVA LEGAL Q 2,950.43
GANANCIA DEPUES DE IMPUESTO Y RESERVA Q 56,058.08 Q 159,008.51
SUMA DE PATRIMONIO Y PASIVO Q 440,510.32
Guatemala, 31 de diciembre de 2020

_______________________________

Anderson Cervantes morales

juanito alcachofa
Representante legal
 Anderson Cervantes morales
perito contador 3432-2
_______________________________

juanito alcachofa
Representante legal
 PARTIDAS DE CIERRE
31/04/2020
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 535,104.12
MERCADERIAS Q 74,720.00
SUELDOS ADMINISTRACION Q 92,900.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 79,200.00
DONATIVOS Q 15,000.00
CUOTAS PATRONALES DE ADMON Q 11,770.43
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 10,034.64
COMPRAS Q 113,540.00
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 6,190.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,840.00
PRESTACIONES LABORALES ADMON Q 9,641.67
PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS Q 8,450.00
BONIF INCENT ADMON Q 10,000.00
BONIF INCENT SALA DE VENTAS Q 7,500.00
INTERESES GASTO Q 15,504.42
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Q 29,468.13
GASTOS VARIOS DE ADMONISTRACION Q 3,266.00
GASTOS VARIOS SALA DE VENTAS Q 2,234.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 3,765.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 2,510.00
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO Q 29,390.00
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 2,487.83
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q 2,692.00
LIQUIDACION DE CUENTAS DE RESULTADOS Q 535,104.12 Q 535,104.12
31/04/2020
MERCADERIAS Q 78,640.00
VENTAS Q 511,527.63
DEVILUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 3,945.00
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 594,112.63
LIQUIDACION DE CUENTAS DE RESULTADOS DE SALDO ACREEDDOR Q 594,112.63 Q 594,112.63
31/04/2020
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 59,008.51
RESERVA LEGAL Q 2,950.43
GANANCIA DESPUES DE LA RESERVA Q 56,058.08
CONTABILIZACION DE CUENTAS QUE SE ACREDITAN Q 59,008.51 Q 59,008.51
31/04/2020
CAPITAL SOCIAL Q 100,000.00
IVA (ACREEDOR) Q 11,342.50
COMISIONES COBRADAS Q 16,250.00
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO Q 64,000.00
PROVEEDORES Q 49,845.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 7,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 88,000.00
ISR POR PAGAR S/COMPRAS Q 5,380.00
IGSS POR PAGAR Q 6,737.50
DEPRECIACION ACUM MOBILIARIO Y EQUIPO Q 6,275.00
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE REPARTO Q 29,390.00
AMORTIZACION ACUM. GASTOS DE ORGA Q 2,487.83
ISR POR PAGAR Q 2,946.81
RESERVA LEGAL Q 2,950.43
GANANCIA DESPUÉS DE LA RESERVA Q 56,058.08
CAJA Y BANCOS Q 54,928.15
CAJA CHICA Q 92.80
MERCADERIAS Q 78,640.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,150.00
VEHICULOS DE REPARTO Q 178,340.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 14,927.00
CLIENTES Q 41,470.00
PAPELERIA Y UTILES Q 4,038.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 37,000.00
ISR RETENIDO POR ACREDITAR S/VENTAS Q 980.00
IVA POR COBRAR Q 97.20
CIERRE DE CUENTAS PATRIMONIALES Q 448,663.15 Q 448,663.15