Propuesta Auditoria Integral Iii Corte Ejem Leidy

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__________________________________________AUDITORIA FINANCIERA II
PROPUESTA MODELO DE AUDITORIA INTEGRAL
DOCENTE:
Rafael Martínez
ASIGNATURA:
Auditoría Financiera II
AUTORES
Ángela Patricia Roa

Jenny Cifuentes
Leidy Dian López
UNIVERSITARIA AGUSTINIANA
DIVISIÓN DE ECONOMIA Y CONTADURÍA
FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA
NOVIEMBRE DE 2016
BOGOTA
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MODELO DE PROPUESTA DE AUDITORIA INTEGRAL
EMPRESA A AUDITAR: PRODISMAR LTDA.
Bogotá D.C., Noviembre 22 de 2016
Señores
PRODISMAR LTDA.
Apreciados señores:
De acuerdo con su solicitud, nos es grato presentarles la siguiente propuesta de

auditoría integral, para la empresa Prodismar Ltda., para el periodo comprendido entre
el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2014, la cual hemos preparado teniendo en
consideración las funciones y responsabilidades contempladas en el código de
comercio, Las Normas de Auditoria Generalmente aceptadas y demás disposiciones
legales que regulan las actividades de la transportadora.
Atentamente,
Auditores Agustinos S.A.S
NIT: 860.354.968-9
Dirección: Av. ciudad de Cali N° 11b 93
Teléfono: 2578496
_______________________ ______________________
Leidy Dian López Jenny Yamile Cifuentes

CONTADOR PÚBLICO CONTADOR PÚBLICO
AUDITOR JUNIOR AUDITOR SENIOR
TP. 589654-J TP. 987462-D
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PROPUESTA DE AUDITORÍA INTEGRAL
NATURALEZA Y OBJETIVOS
Nuestra oferta tiene como objetivo practicar una revisión a la información financiera, al
cumplimiento de las normas que regulan el funcionamiento de la compañía, a la
gestión de sus administradores, y a los mecanismos de control interno, todo ello
aplicado al año 2014, con el alcance que nos permite emitir un concepto sobre los
aspectos antes mencionados.
ALCANCE DE LA AUDITORIA INTEGRAL
El alcance de la auditoría integral se basará principalmente en pruebas selectivas

suficientes para obtener seguridad razonable en cuanto a que la información que
contiene los registros contables principales y otros datos fuentes, es confiable como
base para la presentación de los estados financieros y nos permitan obtener evidencia
suficiente para formar y justificar la opinión que debemos expresar acerca de la
razonabilidad de los estados financieros; para ello nuestra auditoría integral se
centrara en los siguientes aspectos:
FINANCIEROS
Identificar si los estados financieros de Prodismar Ltda. Para el año 2014, refleja
razonablemente su situación financiera, el resultado de sus operaciones, los cambios
en su situación financiera, su flujo de efectivo y los cambios en el patrimonio,
comprobando que en la preparación de los mismos y en las transacciones y
operaciones que lo originaron, se observaron y cumplieron las normas prescritas por
las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados
en Colombia.
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CUMPLIMIENTO
Evaluar si Prodismar Ltda., cumple con las disposiciones legales que le son
aplicables, y con lo establecido en sus estatutos, en desarrollo de las operaciones que
realiza.
GESTIÓN
Medir el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos previstos por

Prodismar Ltda., y en el manejo de los recursos disponibles.
CONTROL INTERNO
Evaluar el sistema de control interno mediante la revisión de ciclos transaccionales

tales como: ciclo de ingresos, de egresos, de nómina, compras y cuentas por pagar,
ciclo de tesorería, y ciclo de información financiera, para determinar si los controles
establecidos por Prodismar Ltda. Requieren ser mejorados para asegurar mayor
eficiencia en las operaciones y una adecuada protección de su patrimonio.
DICTAMEN
Como auditores de la firma AGUSTINOS S.A.S., haremos las salvedades que

consideremos pertinentes en caso de disparidad importantes sobre la aplicación de las
normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y el cumplimiento de las
disposiciones legales tributarias; las recomendaciones acerca de la desviaciones
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observadas, que requieren ser corregidas o mejoradas para lograr mayor eficiencia de
las operaciones y una adecuada protección del patrimonio de la cooperativa.
METODOLOGÍA DE TRABAJO
Para el desarrollo de nuestra auditoría integral se tendrá en cuenta las prescripciones

legales, el código de ética profesional y las normas internacionales de auditoria y
aseguramiento; incluyendo como es pertinente los siguientes pasos:
 Se realizara una planeación de la auditoria integral

 Se determinara una evaluación de control interno
 Se desarrollara una medición de la gestión de los procesos de la compañía
 Se llevaran a cabo pruebas de la documentación de los libros y registros de
contabilidad
 Determinar los procedimientos que sean necesarios en el desarrollo de la
auditoria
 PLANEACION
Se realizara un estudio de la empresa Prodismar Ltda., en donde se conocerá el

negocio en marcha su respectivo funcionamiento en el ciclo de su actividad
permitiendo identificar las fortalezas y debilidades que pueda tener la compañía y el
procedimiento a seguir como auditores de la misma.
 CONTROL INTERNO
Mediante el análisis previo a la planeación identificaremos los procesos de control

interno que tiene la compañía y como son llevados desde la administración como
autoridades de control.
 GESTION DE LOS PROCESOS

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Esta evaluación se realizara con el fin de identificar el grado de eficiencia y eficacia en
los diferentes procesos de la compañía.
 PRUEBAS
En el transcurso de la auditoria se realizaran pruebas sustantivas y de cumplimiento

sobre los procedimientos de la compañía
PROCEDIMIENTO
Para el desarrollo de la auditoría integral incluiremos:
 Pruebas de cumplimiento de las disposiciones y de las decisiones de los

órganos de administración.
 Pruebas de cumplimiento de las normas prescitas por las disposiciones del
código de comercio, leyes tributarias y demás normas legales.
 Examen de la estructura organizativa de la sociedad, sus objetivos, planes
estratégicos, políticas para lograrlos y cumplimiento de los mismos.
 Comprobación de la utilización adecuada de los recursos disponibles.
 Revisión y evaluación del control interno.
 Revisión de ingresos, facturación , desembolsos, y pruebas de los gastos de
personal
 Pruebas de la evidencia documental necesaria para soportar las operaciones
registradas en las cuentas.
 Arqueos de las inversiones y demás valores
 Prueba de la existencia física de los activos fijos
 Confirmación directa de las cuentas por cobrar, cuentas por pagar, saldos y
demás transacciones con los bancos si lo consideramos necesario.
 Pruebas de cumplimientos de las disposiciones de la Asamblea General y de
las decisiones de la junta directiva.
 Examen de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los
estados financieros.
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 Evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, de las estimaciones
contables significativas hechas por la administración y de la presentación de
los estados financieros en conjunto.
 Pruebas para determinar la confiabilidad de la información y de los controles
establecidos.
 Verificación de la existencia de procedimientos adecuados de operación y la

eficacia de los mismos.
 Otros procedimientos de auditoria que consideremos aplicables de acuerdo con
las circunstancias
INFORMES
 Informes intermedios y eventuales a requerimiento de la administración

 Informe final de la auditoría integral ultimo día de la auditoria.
TERMINOS DEL CONTRATO Y HONORARIOS
1. La auditoría integral será realizada por contadores públicos, actuando como

profesionales independientes, sin subordinación laboral, limitación de tiempo, ni
horario pero con toda la amplitud que sea necesaria para lograr una eficiente y
decorosa actuación profesional.
2. Para poder desarrollar nuestra revisión, la compañía Prodismar Ltda., se obliga
a mantener la contabilidad al día, un sistema de comprobantes y archivos
organizados, facilidad de inspección física de los registros contables y a
suministrarnos cuanta información sea necesaria para el fiel cumplimiento de
nuestras obligaciones.
3. Para prestar el mejor servicio posible, conformaremos un grupo de trabajo que
por nuestra experiencia profesional, por la participación en trabajos similares ,
además de los conocimientos , garantice resultados eficientes y objetivos
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De acuerdo con su solicitud, nos es grato presentarles la siguiente propuesta de

Auditores Agustinos S.A.S

Dirección: Av. ciudad de Cali N° 11b 93

Leidy Dian López Jenny Yamile Cifuentes

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ALCANCE DE LA AUDITORIA INTEGRAL

El alcance de la auditoría integral se basará principalmente en pruebas selectivas

Medir el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos previstos por

Evaluar el sistema de control interno mediante la revisión de ciclos transaccionales

Como auditores de la firma AGUSTINOS S.A.S., haremos las salvedades que

Para el desarrollo de nuestra auditoría integral se tendrá en cuenta las prescripciones

 Se realizara una planeación de la auditoria integral

Se realizara un estudio de la empresa Prodismar Ltda., en donde se conocerá el

Mediante el análisis previo a la planeación identificaremos los procesos de control

 GESTION DE LOS PROCESOS

En el transcurso de la auditoria se realizaran pruebas sustantivas y de cumplimiento

Para el desarrollo de la auditoría integral incluiremos:

 Pruebas de cumplimiento de las disposiciones y de las decisiones de los

 Verificación de la existencia de procedimientos adecuados de operación y la

 Informes intermedios y eventuales a requerimiento de la administración

TERMINOS DEL CONTRATO Y HONORARIOS

1. La auditoría integral será realizada por contadores públicos, actuando como

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