Copia de Copia de Practica Contabilidad

AUXILIAR EN CONTABILIDAD
MODULO NO. 4
TRANSACCIONES COMERCIALES Y BALANCE DE COMPROBACION
PRACTICA NO. 2 VALOR ( ) PUNTOS
LA empresa COMPUTER SERVICES, SRL, se dedica a la compras y ventas de equipos informáticos, por mas de
5 años en el mercado, el auxiliar en contabilidad de la empresa tiene una semana laborando y el mismo deberá
preparar la balanza de comprobación, al 31 de octubre del 2017, por lo que deberá realizar los asientos de lugar a
continuación según el catalogo de cuenta de la empresa.
1. El día 2, La empresa compro 2,000 unid. de monitores Dell de 17 pulg. LED, a la empresa CECOMSA, SRL, por valor
De RD$10,000,00, cada uno, para ser pagadas a 60 días, según factura No. 5665.
2. La empresa solicito el día 5 un préstamo un prestamos al Banco BHD-LEON por valor de RD$ 700,000.00, a 5 años
a una tasa fija 12% anual, donde el mismo fue aprobado y desembolsado, según No. De préstamo No. 524.
3. El día 7 la empresa vendió 50 unidades de computadora marca Toshiba con la especificaciones de Monitor de 19
pulgada touch CPU (procesador intel 2,2 Dual Core 4 gb de memoria Ram y 1,000 Gb byte de Disco Duro) por valor
de RD 15,000.00 cada al Ministerio de Cultura, para ser pagadas en 30 días, según factura No. 11.
4. El día 10 la empresa alquilo un edificio de 5 planta que servirá como almacén de mercancía por lo pago un deposito de
RD$ 50,000.00, según el contrato pagara 15,000.00 mensuales por concepto de alquiler, según recibo No. 34. y ck
No. 3.
5. El mismo día 10 la empresa contrato los servicios de seguros banreservas contra incendio y y robo a la propiedad por
valor de RD$ 3,000,000.00, según Factura 15 y Póliza No 200, pagando el 20%, en efectivo y los restantes 12 pagos
mensuales, según banco popular No. 4.
6. El día 13 la empresa contrato los servicios de un auditor externo para que el mismo realizara un informe financiero por
un monto de RD25,000.00, según factura No. 14 y CK. No. 5.
7. El día 14, la empresa Magna Motor le aprobó a la empresa 50 flotilla de minibús por una valor de RD$ 5,000,000.00,
por lo que la empresa firmo un documento para ser pagado en 50 pagarés, según Documento No. 15.
8. El día 14 Juan Mercedes empleado pidió un prestamos de 100,000.00 para ser pagados 20 cuotas, según ck. 6 y recibo
no. 1.
9. El día 15 la empresa pago RD$ 134,000.00 por concepto de 1ra. quincena nomina de octubre, según cheque No.
6. Tomando en cuenta la que hizo una retenciones:
SFS RD$ 13,587.60ISR RD$3,914.98
AFP RD$ 13,346.40INFOTEP RD$1,340.00

10. El día 19 La empresa pago RD$50,000 a la empresa Diario Libre por concepto de Anuncio publicitarios Según Ck.7 y
factura No. 30.
11. El día 20 la empresa vendió al contado 3,000 unid. de mouse a Raffi computer, SRL, según a 100.00 cada
uno, factura No. 12.
12. El día 25 compro materiales de oficina a crédito por valor de 50,000.00, según factura no. 3. A la empresa Officer,
S.A. y ck no.8.
13. EL día 29 el Ministerio de Cultura le abono 25,000 a la factura No.11.
14. El día 30 se pago la Nomina correspondiente la 2da quincena, según ck no. 9
15. El día 31 se pagaron las retenciones correspondientes al mes de octubre según ck no.10.
Se requiere hacer:
1-Realizar el Diario General
2-Realizar el Mayor General (cuenta T opcional)
3-Realizar los Mayores Auxiliares.
4-Realizar la Balanza de Comprobación al 31 de octubre, según el orden de las cuentas.
Referencia AUX DR CR
COMPRA 20,000,000
CxP 20,000,000
Secomsa 20,000,000
Efectivo caja y banco 700,000

Efectivo 700,000
Préstamo x pagar 700,000
Bhd 700,000
CxC 750,000
Ministerio de cultura 750,000
Ventas 750,000
Gastos x adelantado 50,000
Pago dep. alq. 50,000
Efectivo cajay banco 50,000
Efectivo 50,000
Seg. Pag. x adelantado 3,000,000
Seg. Contra incendios 3,000,000
Efectivo 600,000
CxP 2,400,000
Banco popular 2,400,000
Pagos administrativos 25,000

Servicio auditoria 25,000
Efctivo 25,000
Planta y equipo 5,000,000
Documento x pagar 5,000,000
Magna motor 5,000,000
Cuenta por cobrar 100,000
Juan Mercedes 100,000
Efectivo 100,000
Pagos administrativos 134,000
Sueldo 134,000
Efectivo caja y banco 101,811.02
Efectivo 101,811.02
Retenciones x pagar 32,188.98
SFS 13,587.60
ISR 3,914.98
AFP 13,346.40
INFOTEP 1,340
Gasto generales 50,000

Publicidad 50,000
Efectivo 50,000
Efecti caja y banco 300,000
Efectivo 300,000
Ventas 300,000
Gastos generales 50,000
Material oficina 50,000
Cuenta por cobrar 50,000
Officer S.A 50,000
Efectivo 25,000
Cuenta x cobrar 25,000
Ministerio de cultura 25,000
Pago administrativos 134,000
Sueldo 134,000
Efectivo 134,000
Retenciones x pagar 32,188.98
SFS 13,587.60
ISR 3,914.98
AFP 13,356.40
INFOTEP 1,340
Efectivo caja y banco 32,188.98
Efectivo 32,188.98
Balance general
Cuentas Debito Crédito
Efectivo caja y banco 68000
Cuenta por cobrar 825000
Pago Seg. X adelantado 3,000,000
Pago dep. x adelantado 50,000
Equip transporte 5,000,000
Compra 20,000,000
Gastos 393,000
Cuenta x pagar 22,450,000
Préstamo x pagar 700,000
Documento x pagar 5,000,000
Ventas 1,050,000
TOTAL 29,268,000 29,268,000

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2-Realizar el Mayor General (cuenta T opcional)

3-Realizar los Mayores Auxiliares.

4-Realizar la Balanza de Comprobación al 31 de octubre, según el orden de las cuentas.

Efectivo caja y banco 700,000

Pagos administrativos 25,000

Gasto generales 50,000

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